1 Rapport sur les finances communales 2012 Raphaël Schneider chef du Service des communes.

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1 1 Rapport sur les finances communales 2012 Raphaël Schneider chef du Service des communes

2 2 1. Introduction

3 3 2. Présentation du rapport sur les finances communales 2012

4 4 Evolution de la population

5 5

6 6 Modèles comptables harmonisés Modèle comptable harmonisé 2 (MCH2) Entrée en vigueur du MCH2 en suisse et dans le canton du Jura

7 7 Principaux chiffres Compte de fonctionnement 2009201020112012 Charges283'266'646284'242'040294'608'993302'482'867 Revenus284'626'813281'372'368292'328'873300'656'633 Exc é dent de produits/charges 1'360'167-2'869'672-2'280'120-1'826'234 Exc é dent de produits/charges 1'360'167-2'869'672-2'280'120-1'826'234 Amortissements21'530'56320'534'93223'139'26027'638'522 Marge d'autofinancement22'890'73017'665'26020'859'14025'812'288 D é penses investissements 42'099'90147'845'68442'238'04746'545'185 Recettes investissements16'402'56919'261'19117'155'17515'244'455 Investissements nets25'697'33228'584'49325'082'87231'300'730 Marge d'autofinancement22'890'73017'665'26020'859'14025'812'288 Investissements nets25'697'33228'584'49325'082'87231'300'730 Insuffisance de financement-2'806'602-10'919'233-4'223'732-5'488'442

8 Résultat annuel Cat é gories par population < 200 hab. (1'356 habitants) 201 – 500 hab. (6'821 habitants) 501 – 1'000 hab. (9'578 habitants) 1'001 – 2'000 hab. (18'255 habitants) 2'001 – 3'000 hab. (9'794 habitants) > 3'000 hab. (25'138 habitants) ChargesProduitsChargesProduitsChargesProduitsChargesProduitsChargesProduitsChargesProduits 1.Administration582.6677.43425.3674.28483.06129.98478.05144.72459.82121.37664.42294.92 Exc é dent 505.23351.07353.08333.33338.45369.80 2.Travaux publics371.62149.46289.41157.79357.23194.45268.88113.13195.5374.86412.83141.58 Exc é dent 222.16131.62162.78155.74120.67271.25 3.Affaires juridiques29.915.9213.727.2321.2212.8816.919.5629.6416.36145.7152.80 Exc é dent 23.996.498.347.3413.2892.91 4.Hygi è ne publique 3.020.001.310.001.650.002.370.012.930.000.810.51 Exc é dent 3.021.321.652.362.930.30 5.Instruction, formation1'289.1374.691'386.14131.991'323.6958.191'377.4389.781'290.6278.181'558.33131.26 Exc é dent 1'214.441'254.161'265.501'287.651'212.441'427.07 6.Action sociale572.6417.78646.6968.33720.59159.24769.48184.29718.12185.601'184.76618.89 Exc é dent 554.86580.36561.35585.19532.53565.87 7.Economie publique61.0715.9228.843.7554.1522.9768.0635.0359.7634.2435.044.00 Exc é dent 45.1525.1031.1833.0325.5231.03 8.Finance765.31656.19617.05398.82561.17225.61712.49220.39617.75289.06695.33392.34 Exc é dent 109.12218.23335.56492.10328.69302.99 9.Imposition248.262'823.48243.632'746.52151.842'861.99332.183'181.45224.562'794.82395.183'446.18 Exc é dent 2'575.222'502.882'710.152'849.282'570.253'051.00 Total3'923.603'820.883'652.193'588.713'674.613'665.324'025.833'978.373'598.743'594.495'092.405'082.18 Exc é dent 102.7263.489.2947.464.2510.22

9 9 Fortune et découvert au bilan  A la clôture de l'exercice 2010, 10 communes présentaient un découvert au bilan de Fr.7'849'761.–  A la clôture de l'exercice 2011, 10 communes présentaient un découvert au bilan de Fr.7'071'859.–  A la clôture de l'exercice 2012, 12 communes présentent un découvert au bilan de Fr. 8'127'187.–

10 10 Evolution de l'endettement communal brut 1999437'953'3316'364 2000445'518'9006'480 2001451'527'7216'538 2002466'805'9146'746 2003473'517'4336'861 2004494'062'2737'158 2005509'331'5887'376 2006489'078'6487'065 2007485'264'4606'974 2008507'104'0667'265 2009521'635'5127'443 2010523'051'7267'451 2011527'960'5907'494 2012533'581'3487'521

11 Endettement communal brut Cat é gories de communes Endettement brut < 200 habitants5'021'324 201 à 500 habitants 35'649'203 501 à 1'000 habitants 70'560'819 1'001 à 2'000 habitants 126'970'384 2'001 à 3'000 habitants 71'680'989 > 3'000 habitants223'698'629 Total533'581'348

12 12 Evolution de l'endettement communal net Formule : Dettes brutes – patrimoine financier ------------------------------------------------ = Endettement net/habitant Nombre d'habitants (Fistat)

13 13 Indicateurs financiers le degré d'autofinancement la capacité d'autofinancement la quotité de la charge financière la quotité des intérêts

14 L'autofinancement DistrictsAutofinancementInvestissementFinancement Del é mont 41'499'67956'073'527-14'573'848 Franches-Montagnes19'744'60922'910'397-3'165'788 Porrentruy27'928'32725'285'5022'642'825 Totaux89'172'615104'269'426-15'096'811

15 15 Le degré d'autofinancement Degr é d'autofinancement 201020112012 Revenus du compte de fonctionnement281'372'368292'328'873300'656'633 -Charges du compte de fonctionnement284'242'040294'608'993302'482'867 +D é pr é ciations/amortissements 20'534'93223'139'26027'638'522 +Constitutions de r é serves 6'457'8484'006'7405'372'549 -Pr é l è vements dans les r é serves 5'605'2798'151'2733'240'819 =Autofinancement18'517'82916'714'60727'944'018 D é penses d'investissements 47'845'68442'238'04746'545'185 -Recettes d'investissements19'261'19117'155'17515'244'455 =Investissements nets28'584'49325'082'87231'300'730 Degr é d'autofinancement 64.7866.6489.28

16 Le degré d'autofinancement par catégories de communes 16 Cat é gories de communesDegr é d'autofinancement < 200 habitants-4.63% 201 à 500 habitants 47.17% 501 à 1'000 habitants 159.86% 1'001 à 2'000 habitants 193.94% 2'001 à 3'000 habitants 106.84% > 3'000 habitants90.80%

17 17 La capacité d'autofinancement Capacit é d'autofinancement 201020112012 Autofinancement18'517'82916'714'60727'904'018 Revenus du compte de fonctionnement281'372'368292'328'873300'656'633 -Pr é l è vements dans les r é serves 5'605'2798'151'2733'240'819 -Imputations internes8'562'1589'701'50511'268'733 =Revenus267'204'931274'476'095286'147'081 Capacit é d'autofinancement 6.936.099.77

18 La capacité d'autofinancement par catégories de communes 18 Cat é gories de communesCapacit é d'autofinancement < 200 habitants3.12% 201 à 500 habitants 5.74% 501 à 1'000 habitants 7.88% 1'001 à 2'000 habitants 9.33% 2'001 à 3'000 habitants 10.01% > 3'000 habitants7.90%

19 Dettes brutes par rapport aux revenus CantonEndettement brut par rapport aux revenus Argovie37.00% Thurgovie51.90% Soleure58.50% Z ü rich 62.60% Bâle Campagne75.00% Valais77.30% Appenzell (AR)81.70% Grisons86.40% Uri89.90% Glaris91.60% Berne94.50% Fribourg95.50% Obwald97.10% Saint-Gall102.40% Bâle Ville107.60% Gen è ve 112.60% Vaud117.50% Tessin134.70% Neuchâtel147.50% Jura192.40%

20 20 Péréquation financière Définition Revenu fiscal harmonisé (RH) Indice en % des ressources par habitant (IR) Les communes contributrices ou bénéficiaires

21 21 Le revenu fiscal harmonisé Districts 200920102011 2012 Del é mont 88'649'61785'015'24789'111'423 92'284'677 Franches-Montagnes 25'764'91724'595'05227'514'679 28'390'323 Porrentruy 62'207'25362'665'36063'480'052 68'612'657 Total 176'621'788172'275'659180'106'154189'287'657

22 22 L'indice en % des ressources par habitant

23 23 Les fusions de communes Les fusions dans le canton du Jura Evolution du nombre de communes en suisse entre 1850 et 2013 Procédure Fonds d'aide aux fusions Cartes géographiques 1998 et 2013

24 Conclusions Endettement brut Endettement brut par rapport aux revenus Les administrations nécessaires Exemple avec diverses solutions

25 25 F I N