Boisjoly Laurence / Delavaud Hugo / Séguin Alexandre

Présentation au sujet: "Boisjoly Laurence / Delavaud Hugo / Séguin Alexandre"— Transcription de la présentation:

1 Boisjoly Laurence / Delavaud Hugo / Séguin Alexandre
BDS Finance Inc. Boisjoly Laurence / Delavaud Hugo / Séguin Alexandre

2 Plan de la présentation
1 Situation familiale 2 Situation financière 3 Situation fiscale

3 Situation Familiale Impact de la nouvelle vie de couple
Fiducie testamentaire et Rôle des fiduciaires

4 Impact de la vie de couple
Conjoint de fait Si séparation ou décès le conjoint de fait n’a pas le droit de : Partage de bien Prestation compensatoire Pension alimentaire Héritage au décès Possibilité de s’entendre sur certain aspect via un contart de vie commune et un testament

5 Fiducie testamentaire
Dilution de l’imposition en fonction des versements Valable seulement jusqu’en 2016 Imposition avantageuse Fiduciaire désigné responsable Choisie les versements Fiduciaire contrôle les versements

6 Situation financière Bilan de base Estimation du loyer de Sébastien
Révision du portefeuille actuel Stratégie de placement pour la fiducie Pertinence de transfert du REER au REER collectif Héritage, vacances, chalet.

7 Estimation du loyer à réclamer à Sebastien
Paiement mensuel : 696,15$ x proportion des revenus totaux = 295$ Montant du crédit d’impôt perdu/12 = 155$ 450$

8 Révision du portefeuille actuel
Héritage net: $ Meuble $ Compte Chèques: $ REER: $ Valeur maison : $ Total de l’Actif: $

9 Révision du portefeuille actuel
Hypothèque maison: $ Emprunt Meuble : 6 000$ Emprunt Auto: $ Total du passif: $

10 Valeur Net Actif $ Passif $ Valeur Net $

11 Stratégie de placement pour la fiducie
LE REEE: Régime d’Épargne Études Enregistré Avantages : -Cotisations additionnées de subventions jusqu’à 17ans -Transférable aux enfants subséquents de >21ans SCEE : Subvention Canadienne Épargne Études 20%en tout temps Max 500$/an + 500$ (1ère année ) Max 7 200$ à vie BEC : Bon d’Études Canadien 2 000$ sur 15 ans 500 $ si admissible au Supplément de la prestation nationale pour enfants (>41 000$) IQEE : Incitatif Québécois à l’Épargne Études +10% des cotisations jusqu’à 250$/an

12 Stratégie de placement pour la fiducie
Francis, 11 ans = 6 ans de cotisation restantes Ouverture d’un REEE Jessica, 7 ans = 10 ans de cotisation restantes Nicolas, 6 ans = 11 ans de cotisation restantes Statut quo pour fin de fiscalité

13 Stratégie de placement pour la fiducie
2013 : $ 2014 : $ 2015 : $ 2013 : $ Impôt en 2016 : $ Retrait de $/an pour Francis et Jessica.

14 Stratégie de placement pour la fiducie
Solde 53 772$ Impôt 13 220$ Net $

15 Profil Situation initiale Liquide compte chèque 12 000
Compte épargne( héritage) 31,36% 5% Fixe REER 11 318 2,61% 45% Croissance Maison 61 356 66,03% 50% Total 100%

16 Profil Après remaniement liquide compte chèque 12 000 2,77% 5% fixe
REER 72 674 45% compte épargne(héritage) 45,35% croissance Maison 51,88% 50% total 100%

17 Pertinence de transfert du REER actuel
Avantages Inconvénients Peu diversifié, Fonds d’obligations canadien Frais de gestion élevé FNB frais de gestion 0,21% à 0,55%

18 Répartition de l’héritage
Somme net d’impôt : $ Vacances 7 000$ CÉLI 26 000$ Chalet 71 000$ Placement non enregistré 20 000$

19 Situation Fiscale Situation fiscale
Implication fiscale de la fiducie testamentaire

20 Situation fiscale Montant Conditions Crédit d’impôt Jusqu’à 450$
Montant pour condition physique et pour activités artistiques des enfants Montant 500$ par enfant Par crédit Conditions Enfant de moins de 16 ans Programmes visés par règlement Crédit d’impôt Jusqu’à 450$

21 Situation fiscale Cotisation REER Cotisation au CELI
Maximum REER pour 2013: $ Économie d’impôt: $ Cotisation au CELI Maximum (2013) $ Revenus et retraits non imposable

22 Situation fiscale Incidence si conjoint de fait Perte de crédit:
Montant pour personne à charge $ Montant pour personne vivant seule $ Crédit d’impôt pour solidarité

23 Implication fiscale de la fiducie
Francis Pas d’impôt jusqu’en 2016 Jessica Nicolas Donne droit à un crédit d’impôt de $

24 Recommandations Conséquence de la nouvelle vie de couple
Gestion de l’héritage et de la fiducie Stratégie de placement financier