Audit de Protection Sociale FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Audit de Protection Sociale Réunion clients Valorisation des lieux «  je suis très heureux de vous accueillir dans cette salle … » Je vous remercie de votre présence et je remercie également le représentant de La Mondiale pour nous appuyer sur ce sujet extrêmement technique. Pourquoi ce thème: Système de cotisation des indépendant relativement compliqué à comprendre / cotisation sur un bulletin salaire Beaucoup d’idée reçu, d’incompréhension et craintes Possibilité d’agir sur ses cotisations et donc personnaliser prestations. vous aider au mieux sur l’analyse de votre protection sociale grâce à notre collaboration avec La Mondiale, outil performant à notre disposition La Mondiale: Partenaire privilégié de l’ordre, inter professionnalité sur des sujets techniques. Cœur de métier: protection sociale du dirigeant. Thierry Pinard: En charge du développement du 05 15 ans de métier. « vous pourrez évidemment nous poser toutes les questions que vous souhaitez lors de la réunion;par ailleurs, je vous distribuerai en fin de réunion une fiche d’évaluation sur laquelle vous indiquerez la date ou le délai à laquelle vous souhaitez que l’on travaille ensemble sur votre dossier » Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Plan de l'intervention Introduction : Quiz Cas pratique Ateliers FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Introduction : Présentation Constats Objectifs Attentes Quiz Présentation de La Mondiale Constats retraite et prévoyance Objectifs de la soirée Attentes de nos clients explicites ou implicites Présentation des notions phares de la protection sociale sous forme de Quiz Présentation de l’outil élaboré par La Mondiale (cas pratique) Atelier (questionnaire / connaissance sur sa protection) Conclusion avec le Beaujolais! Cas pratique Ateliers Conclusion Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Introduction FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Présentation de La Mondiale FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Date de création : 1905 43,9 milliards € d’actifs gérés Société à forme mutualiste 1,5 million assurés Partenariats engagés : AG2R Insister sur les partenariats engagés pour donner une autre dimension à La Mondiale pour les clients Ex: « Les premiers dans leur domaine ont passé alliance » « AG2R, première institution de retraite et de prévoyance Interprofessionnelle; AEGON, premier groupe mondial en assurance de personnes (but du partenariat : distribution produit épargne salariale au plan Européen». Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

83 % de probabilité d’atteindre 65 ans Constats retraite FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL 26,5 millions d’actifs 12 millions de retraités Retraite moyenne : 1 126 € / mois Espérance de vie après 65 ans : Homme : 17ans Femme : 22 ans 83 % de probabilité d’atteindre 65 ans Présenter ces constats en les interpellant sur celui qu’ils retiennent en priorité par exemple. Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Constats prévoyance 17 % de probabilité de décès avant 65 ans *. FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL 17 % de probabilité de décès avant 65 ans *. 156 400 personnes sont titulaires d’un taux d’incapacité. Age moyen de la veuve au décès du conjoint : 45 ans. Age moyen des enfants au décès du père : 13 ans. Nombre d’AT salariés sur une année : 679 900 **. Présenter ces constats en les interpellant sur celui qu’ils retiennent en priorité par exemple. Remarque : AT = accidents du travail. La probabilité de décès de 17 % avant 65 ans a été mesurée pour un homme de 40 ans ( source : Médecine du travail ) * Age : 40 ans **Source : Médecine du travail 2005 Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Et pour le chef d’entreprise… ? Commentaires FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Pour la voiture le diagnostic est obligatoire Pour les biens les diagnostics sont obligatoires Et pour le chef d’entreprise… ? Depuis 2003 obligation d’information pour tous les actifs. Avec envois de relevé de carrière tous les 5 ans. Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Attentes FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Connaître le montant de mes revenus en cas d’arrêt de travail ou d’invalidité Connaître le montant des capitaux ou des rentes qui seraient versés à ma famille en cas de décès. Vérifier que mes revenus à la retraite soient suffisants Vérifier que les solutions que j’ai déjà mises en place sont bien adaptées Bénéficier de conseils pour pouvoir prendre les bonnes décisions Remercier les participants d’avoir réaliser ce petit exercice Présenter les attentes les plus souvent identifier lors des diverses réunions clients au niveau national et constater que celles-ci sont très proches ou identiques à celles qu’ils ont eux-mêmes exprimé Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Suite de la réunion FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Vous pourrez indiquer en fin de réunion sur une fiche d’évaluation si vous souhaitez bénéficier d’un audit complet de votre situation. Cette planche présente le prolongement possible de la réunion. Elle doit être présentée logiquement par l’EC ( à voir lors de l’entretien préparatoire ) «  a la fin de cette réunion, vous serez amené à vous prononcer sur la suite que vous souhaiterez donner à cette réunion et ce à l’aide d’une fiche d’évaluation que je vous distribuerai juste avant la conclusion  » Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Association du Régime de Retraites Complémentaires des salariés AGIRC 0 - Avant de commencer : quelques basiques FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL ARRCO Association du Régime de Retraites Complémentaires des salariés AGIRC Association Générale des Institutions de Retraite des Cadres PASS Plafond Annuel de la Sécurité Sociale Régime général Appellation exacte du régime de sécurité sociale pour les salariés RSI Régime Social des Indépendants Prévoyance Concerne l’arrêt de travail, l’invalidité et le décès Réversions Droits à retraite en cas de décès du conjoint Faire un rappel des données les plus couramment utilisées afin que le quiz ne pose pas de problème particulier Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

0 – Focus sur la notion de reversion FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Définition Rappel historique Evolution en cours Actions à entreprendre : Faire un rappel des données les plus couramment utilisées afin que le quiz ne pose pas de problème particulier Définition : lors du décés versement d’une partie de la retraite pour le conjoint survivant Rappel historique : avant un seul salaire Evolution en cours : suppression a terme de ce dispositif. (règle de cumul), En pratique : pension de reversion = à 54% retraite de base et 60% des complémentaires – revenu du survivant. Actions à entreprendre : constituer des droits propres à chacun Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

0 – Focus sur le système de calcul du RSI FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Avant 2008: 3 caisses (Urssaf, Maladie, Vieillesse) 3 mode de calculs différents, 3 règlements, 3 interlocuteur différents, 3 régul différentes Depuis le 1/1/2008: 1 seul interlocuteur, 1 seul règlement, une seule régul… ATTENTION: Régul importante pour l’année 2009.

Pour 100 € net de revenu Tranche A Tranche B Salarié 75 € Non Salarié 0 - Le poids des charges sociales pour 100 € dans sa poche FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Pour 100 € net de revenu Tranche A Tranche B Salarié 75 € Non Salarié 42 € 30 € Faire un rappel des données les plus couramment utilisées afin que le quiz ne pose pas de problème particulier Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

0 - Détails des cotisations RSI FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL CSG CRDS Taxe, pas de prestation 8 % Allocation Familliale Prestation forfaitaire 5,40 % Sans plafond Ass Maladie Remboursement frais médicaux Environ 6% Sans plafond Prévoyance Prestation limitée (max 44€/j) 0,7 à 1,8 % Sans Plafond Retraite base Max 50% du PASS 16,65% plafonné Retraite complémentaire 20% du PASS 7% non plafonné Sur les trois premier postes: cotisations non proportionnelles aux prestations Pour la prévoyance et la retraite, prestation en rapport avec les bases de cotisations. Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

0 – Prestation retraite en fonction de son revenu FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Retraite 65% Faire un rappel des données les plus couramment utilisées afin que le quiz ne pose pas de problème particulier PASS: 33276 euros Revenu Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Quiz FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Distribuer le quiz prévu dans le kit Laisser 5 mn pour le remplir et passer à la correction Mode opératoire : «  je vous distribue ce quiz dont le but est d’enrichir ou conforter vos connaissances sur ce thème ; je vous distribuerai une correction en fin de réunion ; Ce que je vous propose,c’est d’aller jusqu’au bout du quiz même si vous butez sur une ou plusieurs questions et ensuite nous réaliserons la correction ensemble ». «par ailleurs,ce quiz est le résultat de questions posées par les clients;par conséquent, à travers ces questions, vous allez très certainement reconnaître certaines situations qui vous concernent  …» ATTENTION : ne pas tomber dans le piège du donneur de leçon; ce quiz est essentiellement pédagogique. ne pas perdre de temps dans des commentaires superflus, voire même hors sujet! Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

1 - Pour obtenir une retraite à taux plein (c’est-à-dire 50 %), je dois cotiser : FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL 37,5 ans La durée de cotisations a été progressivement rallongée et s’apprécie tous régimes confondus depuis la loi du 21/08/2003 (160 trimestres tous régimes confondus en 2008,164 en 2012 et 167 en 2020). Taux plein systématique si retraite à 65 ans. 40 ans 42,5 ans Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

2 - Ma retraite auprès du régime général sera calculée sur : FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL les 10 meilleures années les 20 meilleures années Période transitoire suite à la loi Veil de 1993 : Salariés : 25 meilleures années en 2008 (24 en 2007). AVA / Organic : 25 meilleures années en 2013 (19 en 2007). les 25 meilleures années Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

3 - Pour que je valide 1 trimestre, quel est le critère pris en compte par le régime général et les régimes alignés AVA et ORGANIC ? FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL 3 mois calendaires 1 trimestre civil Ainsi, 7000€ peuvent valider 4 trimestres. 200 SMIC horaires Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

4 - Si à 60 ans, je n’ai pas le nombre de trimestres requis, mon taux de pension au régime général ou sécurité sociale subira une décote par trimestre manquant de : FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL La décote est de 2,5 % par trimestre manquant pour assurés nés avant 1944. Cette décote est dégressive de 2,5 % à 1,25 % pour les pensions versées à compter du 01/01/2004 en fonction de la date de naissance de l’assuré. Ex : 1,25 % pour les assurés nés après 1952. 2,5 % 5 % 10 % 1.25 % d’abattement après réforme par trimestre manquant sur le montant de la pension ce qui revient à un abattement de 0.625 % par trimestre manquant sur le taux de pension . Donc avant réforme, si 20 trimestres manquants : 20 x 1 .25 % = 25 % d’abattement sur le taux de pension maxi soit 50 % - 25 % = 25 % de taux de pension pour 140 trimestres Après réforme, si 20 trimestres manquants : 20 x 0.625 % = 12.50 % d’abattement sur le taux de pension maxi soit 50 % - 12.5 % = 37.5 % de taux de pension pour 140 trimestres Donc avant réforme le taux de pension mini était de 25 % Après réforme, le taux de pension mini est donc de 37.5 % Taux de décote pour pensions versées à compter du 01.01.2004 : 2,5 % pour assuré né avant le 01.01.1944 2,375 % pour assuré né en 1944 2,25 % pour assuré né en 1945 2,125 % pour assuré né en 1946 2 % pour assuré né en 1947 1,875 % pour assuré né en 1948 1,75 % pour assuré né en 1949 1,625 % pour assuré né en 1950 1,5 % pour assuré né en 1951 1,375 % pur assuré né en 1952 1,25 % pour assuré né après 1952 Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

5 -. Je souhaite racheter des trimestres 5 - Je souhaite racheter des trimestres. Existe-t-il plusieurs possibilités ? FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Il existe plusieurs possibilités sous certaines conditions : dans le cadre de la loi Fillon (2003) : 12 trimestres maximum oui non 12 trimestres si diplôme d’études Bac + 2 ou BIC qui n’a pas permis de validé 4 trimestres. RACHAT DEPEND DE L AGE ET REVENU ET DU CHOIX TAUX SEUL OU TX+TRIMESTRE Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

6 -. Je suis divorcé et remarié 6 - Je suis divorcé et remarié. Est-il exact que les réversions de mes régimes obligatoires seront partagées entre mon ex-épouse et mon épouse actuelle ? FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Depuis la réforme de 2003, pour les régime de base, la réversion se fait au prorata des années de mariages même si l'ex-conjoint se remarie. Une condition de ressources a été introduite par la reforme. oui non Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

7 -. Je suis actuellement commercant rémunéré à 3 000 € brut par mois 7 - Je suis actuellement commercant rémunéré à 3 000 € brut par mois. En cas d’arrêt de travail, je percevrai par le régime général une indemnité journalière de : FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL 50 % du revenu journalier limité au PASS Remarque, majoration si : arrêt de travail lié à un AT / MP intervention de l’employeur par rapport à la convention collective. 44,70 € / jour 91 € / jour 98 € / jour AT/MP = accident du travail / maladie professionnelle Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

moyenne des 10 meilleures années 8 - En cas d’invalidité, sur quelle base se calcule la pension que je recevrai du régime général : FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL 3 derniers mois 12 derniers mois Si régime AVA ou ORGANIC : idem régime général depuis la loi du 21/08/2003. Si régime libéral : le montant de la rente dépend de la caisse d’affiliation. moyenne des 10 meilleures années Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

9 - En cas de décès, chacun des régimes obligatoires ci-dessous verse un capital. Reliez le bon chiffre au bon régime : Régime général 6 436 € AVA 8 046 € ORGANIC 2 928 € Régime général : 3 mois de salaire limité à 3 PMSS AVA : 20 % du PASS ( + 5% par enfant à charge ) ORGANIC : capital forfaitaire. Pour les professions libérales, la prestation dépend de chaque caisse d’affiliation. Remarque : la prestation décès s’arrête à la cessation d’activité (sauf AVA : prestation réduite à 8 % du PASS en post-activité). Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Cas pratique FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Cas pratique FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Introduction Quiz Conseil de présentation : faire le rapport entre certaines données de la prise d’éléments et le sujet traité. Tous les éléments de la saisie qui peuvent démontrer votre professionnalisme et donner du sens à l’étude du client doivent être commentés. Exemples : 1° .nombre d’enfants : pourquoi est-ce important?par ce que celui-ci conditionne le nombre de parts donc la tranche marginale d’impôt et donc d’analyser les opportunités de déductibilités fiscales dans le cadre de la loi Madelin ou du PERP; Par ailleurs, le nombre d’enfants détermine également les majorations éventuelles de retraite de base ou des caisses complémentaires, tout comme le nombre d’enfants à charge ouvre droit dans certains régimes à des rente éducations. Enfin, le nombre d’enfants est nécessaire pour le calcul des droits de succession même si la loi TEPA a remonté les abattements de 50 000 € à 150 000 €/enfants ( et supprimé les droits de succession pour le conjoint survivant et le pacsé si testament) 2° . La durée des mariages : pourquoi est-ce important ? parce que depuis la réforme des retraites du 21/08/2003, les réversions du régime de base s’apprécient au prorata des années de mariages. Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Cas pratique FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Introduction Quiz Exemples de présentation : SAM régime général : pourquoi est-ce important? nécessité de demander un relevé de carrière au profit du client afin de déterminer précisément son nombre de trimestres acquis ainsi que son salaire annuel moyen En effet, le nombre de trimestres déterminera les effets de décote ou de sur cote introduites par la réforme des retraites. Vous pouvez rappeler que depuis la réforme des retraites,les 25 meilleures années s’apprécient en fonction du temps passé dans le régime général et dans les régimes alignés (RSI,MSA): principe de la pesée des régimes qui accroît très souvent le montant de la retraite de base du client ( peu de concurrents réalise cette approche ) relevés de points : pourquoi est-ce importants ?… Vous pouvez préciser que les points Tr C sont découplés du total des points AGIRC car ceux-ci font l’objet de conditions de déblocage différentes : pas de possibilités de débloquer avant 65 ans. nombre de points Organic : pourquoi est-ce important ? La réforme des retraites a introduit la mise en place d’un nouveau régime complémentaire obligatoire(NRCO);il est donc important d’estimer les points acquis à la date de l’étude. Ces quelques remarques d’animation vous permettront de démontrer encore plus votre professionnalisme par rapport aux concurrents qui démarchent également le cabinet. Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Cas pratique FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Introduction Quiz .Exemples de présentation : Age de cessation d’activité et age de liquidation : pourquoi est-ce important ?le fait de pouvoir mouler ces paramètres nous permettra de vérifier les effets de la sur cote ou de la décote et donc l’opportunité pour le client de s’arrêter plus tôt ou de poursuivre son activité. Ancien disponible fiscal : pourquoi est-ce important ? mesures transitoires jusqu’au 31.12.2008 au plan fiscal. Ces éléments de la saisie permettent de démontrer des points techniques simples souvent appréciés par les conseils et les clients. Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Cas pratique FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Introduction Quiz Exemples de présentation : Garanties immédiates et différées au niveau du couple : pourquoi ? Ces éléments sont bien-évidemment nécessaires pour la bonne réalisation d’une mission d’Audit de Protection Sociale ainsi que pour analyser si les éventuelles solutions complémentaires souscrites sont bien adaptées aux lacunes des régimes obligatoires du couple et surtout à leurs attentes en terme de couverture de revenus et de protection de la famille. Ici rien est indiqué car nous avons retenu le cas le plus simple. Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Type/Montant rémunération Cas pratique FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Non Salarié ou Salarié Composition de la famille Type d’activité Audit de Protection Sociale Type/Montant rémunération Afin de répondre aux attentes les plus souvent exprimées en matière de protection sociale nous avons créé un certain nombre d’outils : un outils de base : « L’audit de protection sociale » qui est un outil essentiel permettant de réaliser un véritable « état des lieux » cinq outils satellites : optimisation du statut du dirigeant (outil d’aide à la décision en matière de choix de statut du dirigeant) optimisation du statut du conjoint (outil d’aide à la décision en matière de choix de statut du conjoint) optimisation fiscale et sociale (outil d’aide à la décision en matière d’arbitrage entre rémunération, dividende, rémunération différée, choix des options fiscales) audit patrimonial et successoral (évaluation du risque fiscal en matière successorale, adaptation des clauses bénéficiaires des contrats d’assurances) audit de conformité des régimes sociaux (outil de vérification ) deux outils périphériques : évaluation et gestion du passif social épargne salariale Tous ces outils sont mis à votre disposition pour vous aider dans le développement de vos missions sociales Age Régime matrimonial Disposition en place Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Cas pratique FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Introduction Quiz Exemple de présentation : Expliquer le principe des codes couleurs et du revenu de référence : on s’aperçoit ici que, au delà des garanties du régime obligatoire, le couple n' a toujours pris aucune disposition en terme de prévoyance facultative en période d’activité et ne s’est toujours pas organisé en retraite (sans prendre position ou faire de jugements de valeurs: restez factuels) En clair la mission permet souvent aux clients de refaire un point complet sur leurs protections sociales. Vous pouvez enfin conclure en leur disant que l’audit de protection sociale du couple sera refait suite à la mise en place de solutions complémentaires facultatives correspondant aux attentes du couple( niveau de revenu en arrêt de travail, invalidité , retraite…). Insister enfin sur le fait que pour pouvoir réaliser ce type de mission pour le client cela nécessite une prise d’éléments précise et détaillée. Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Cas pratique FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Introduction Quiz Suite… Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Cas pratique FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Introduction Quiz Présentez la rapidité et le l’aspect pédagogique pour le client de pouvoir mesurer rapidement les effets d’une modularité de son investissement sur les divers postes de sa protection sociale : exemple, révision du poste retraite par rapport aux possibilités financières du moment. Avantage client : rendre simple ce qui paraît très souvent complexe aux yeux du client. Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Ateliers FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Je distribue les fiches Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Réalisons un test : et vous ? Ateliers FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Réalisons un test : et vous ? Et vous ? Connaissez-vous vos garanties ?je vous propose de réaliser un test Conseil : ne pas faire de jugement de valeurs Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Votre protection sociale vous paraît assez floue Résultat du test FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Votre protection sociale vous paraît assez floue C’est le cas de 89 % des personnes interrogées D'ou l'intérêt de bénéficier d'une mission d'audit de sa protection sociale Quelles sont les caractéristiques,avantages et bénéfices de cette mission ? Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Qu’est-ce que l’APS ? Caractéristiques FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Caractéristiques Bilan de votre situation et des différentes dispositions en place (au regard de la prévoyance, de l’optimisation des revenus, de la transmission et de la retraite) Analyse de ces paramètres par rapport à leur optimisation à vos objectifs Préconisation des solutions afin d’optimiser la situation (en tenant compte des objectifs du client et des dispositions juridiques, fiscales, successorales ) Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Qu’est-ce que l’APS ? Caractéristiques FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Septembre2007 Caractéristiques Il se présente sous la forme d’un dossier de plusieurs pages avec des représentations graphiques, un rapport de synthèse … Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Qu’est-ce que l’APS ? Il vous permet FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Il vous permet Eviter de perdre de l’argent (fiscalité,plus value, droit de succession, manque de couverture ou de revenu en cas d’arrêt d’activité, etc.) Permettre d’en gagner (meilleure retraite, etc.) Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Missions du cabinet FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Missions principale et complémentaires Septembre2007 Optimisation du Statut du Dirigeant Optimisation du Statut du Conjoint Audit de Protection Sociale Optimisation de la rémunération du dirigeant TNS Optimisation de la rémunération du dirigeant salarié Optimisation de la Protection du patrimoine Présenter la mission principale qui peut déboucher par "ricochets" sur d'autres missions complémentaires telles que… Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Merci de bien vouloir compléter la fiche d’évaluation FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Merci de bien vouloir compléter la fiche d’évaluation Distribuer la fiche d'évaluation Préciser que la véritable conclusion se fera lorsque les fiches auront été complétées Introduction Quiz Cas pratique Ateliers Conclusion Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09

Conclusion FIDUCIAIRE EUROPEENNE DE CONSEIL Remercier les participants; Distribuer quelques supports : exemple : corrigés des quiz, un exemple d’étude complète réalisée par vos soins à l’aide de Défis… Continuer la discussion autour d’un verre si cela a été prévu. Audit de Protection sociale – Réunion cabinet 2007-09