Aperçu du cadre global de la CTB Gestion financière des projets

2 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB OBJECTIF DE LA FORMATION Les participants auront acquis les notions de base sur La structure de la CTBLa structure de la CTB Les domaines de gestion financière Le contrat de gestion et le financement de la CTB Le cycle de rapportage Les outils financiers utilisés à la CTB

3 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 1STRUCTURE DE LA CTB 1.1 Acteurs de la gestion financière Projets Représentations: ResRep, LAF, Programme Officer Dans le domaine financier, contrôle de entre autre Comptabilité Planification financière Modification de budget Respect procédures Siège Le rôle de chacun est défini dans les processus La philosophie: décentralisation au niveau des projets

4 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB OBJECTIF DE LA FORMATION Les participants auront acquis les notions de base sur La structure de la CTB Les domaines de gestion financièreLes domaines de gestion financière Le contrat de gestion et le financement de la CTB Le cycle de rapportage Les outils financiers utilisés à la CTB

5 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 2DOMAINES DE GESTION FINANCIERE BUDGETCOMPTABILITE REPORTING PROGRAMMATION FINANCIERE TRESORERIE

6 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 2DOMAINES DE GESTION FINANCIERE 2.1 Budget Elaboration du budget Suivi budgétaire Changements budgétaires

7 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 2DOMAINES DE GESTION FINANCIERE 2.2 Programmation financière

8 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 2DOMAINES DE GESTION FINANCIERE 2.3 Comptabilité Enregistrement et justification des transactions financières Exigences en matière de pièces comptables Clôture mensuelle Contrôle Consolidation

9 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 2DOMAINES DE GESTION FINANCIERE 2.4 Gestion de trésorerie Suivi de la position de trésorerie Modalités de paiement Appels de fonds (cash call) Gestion des comptes bancaires et caisses Gestion des relations bancaires

10 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 2DOMAINES DE GESTION FINANCIERE 2.5 Reporting Aspect transversal Rapports Se basent sur les données des différents domaines Stakeholders Bailleur de fonds Management (projet, représentation, siège) Pays partenaire (SMCL, CTS,…) Autres

11 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB OBJECTIF DE LA FORMATION Les participants auront acquis les notions de base sur La structure de la CTB Les domaines de gestion financière Le contrat de gestion et le financement de la CTBLe contrat de gestion et le financement de la CTB Le cycle de rapportage Les outils financiers utilisés à la CTB

12 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 3MODES DE FINANCEMENT Déclaration de Paris (2005) Alignement Harmonisation Plusieurs modalités d’exécution Système partenaire Système belge Système tiers  Motivation du choix  Identification des risques financiers

13 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 3MODES DE FINANCEMENT Responsabilités Belge ~ Régie Partenaire ~ Exécution nationale Conjointe ~ Coopération financière (cogestion) Implications Pouvoir de signature Transfert de propriété Marchés publics Législation sur les contrats de travail

14 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 4CONTRAT DE GESTION Budget annuel CTB 15 avril année N-1première version budget année N 15 octobre année N-1 version finale budget année N Budget des activités Sur base de la programmation financière des projets Le budget annuel par projet est indicatif

15 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 4CONTRAT DE GESTION Financement de la CTB (cycle de financement) Siège et représentations: 2 fois l’an Projets: trimestriel 25 % du budget total approuvé Rapportage: suivi budgétaire semestriel Justification des dépenses: le 30 juin de l’année suivante Contrôle interne: autonomie accrue de la CTB grâce à un système de contrôle interne plus exigeant

16 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB OBJECTIF DE LA FORMATION Les participants auront acquis les notions de base sur La structure de la CTB Les domaines de gestion financière Le contrat de gestion et le financement de la CTB Le cycle de rapportageLe cycle de rapportage Les outils financiers utilisés à la CTB

17 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 5CYCLE DE RAPPORTAGE ET DE FINANCEMENT Deadlines Comptabilité Programmations financières Cash calls Transferts de fonds

18 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 5CYCLE DE RAPPORTAGE ET DE FINANCEMENT

19 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB OBJECTIF DE LA FORMATION Les participants auront acquis les notions de base sur La structure de la CTB Les domaines de gestion financière Le contrat de gestion et le financement de la CTB Le cycle de rapportage Les outils financiers utilisés à la CTBLes outils financiers utilisés à la CTB

20 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 6OUTILS FINANCIERS Logiciel FIT (Financial Information Tool) Projets Comptabilité Suivi budgétaire Planification financière Gestion de trésorerie Consolidation au niveau de la Représentation

21 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 6OUTILS FINANCIERS Logiciel NAVISION (siège) Comptabilité officielle Du siège Des représentations Intégration des FIT des projets

22 Avril 2010Aperçu du cadre global de la CTB 6OUTILS FINANCIERS Autres outils à disposition Directives de gestion financière des projets Manuel FIT Procédures Instructions de travail Templates