M. Michel Lamoureux & Mme Céline Lajoie Laurie Mouchighian / Yahya Rhait / Hugo Delavaud

Plan de la présentation Pourrez-vous atteindre vos objectifs de retraite ? Le REER ou le RVER ? Droits et cotisations aux régimes de retraite de Madame Quand acheter votre maison de campagne?

Bilan actuel consolidé CÉLI: 100 000$ Placements non enregistrés: 15 000$ Compte chèques conjoints: 30 000$ RPA de Madame : 190 000$ REER : 1 040 000$ Valeur maison : 320 000$ Total de l’actif net : 1 695 000$ Liquidité : 130 000 $

Pourrez-vous atteindre vos objectifs à la retraite? De quel somme avez-vous besoin à 65 ans pour pouvoir subvenir à un coût de vie de 120 000$ jusqu’à vos 95 ans? 2 687 575 $ De quel somme allez vous disposer à 65 ans avec vos efforts d’épargne actuel? Placements : 2 255 883 $ Régime de pension : 3 136 909$ Total = 5 392 792 $ avant impôt Voir annexe 1,2,3

Combien vous reste-t-il par an à la retraite ? Revenu combiné annuel 180 577 Impôt fractionné 49 628 Revenu net d’impôt 130 949 Objectif (120 000) Surplus(déficit) 10 949/an

Le REER ou le RVER ? REER RVER Description : Régime enregistré d’épargne retraite Facteur d’équivalence des droits de cotisations Description : Régime volontaire d’épargne retraite Même caractéristique qu’un RPA à cotisation déterminé Facteur d’équivalence des droits de cotisations (REER) Avantages Déductible d’impôt Création d’un RAP ou d’un REEP Cotisation non déterminé Avantages Déductible d’impôt Inconvénients Impossibilité RAP et REEP Division du compte en deux (employeur/employé) = indisponibilité partiel des fonds

Cotisation maximal au REER et plafond du RRQ Plafond annuel de cotisation au REER : 18% x 80 000 14400 Facteur d’équivalence du RPA à prestation déterminé : 9 x (80000 x 2%) - 600 (13800) Total des cotisations restantes déductibles au REER de Mme Lajoie 600 RRQ Montant des Gains Admissible 54 900$

Que se passe-t-il si vous achetez la maison aujourd’hui? Revenu brut 280 000 - Épargnes, coût de vie et impôts (260 634) Surplus 19 366$ Coût pour supporter la maison 19 366$/an 13 000$/an Vous pouvez acheter la maison de campagne maintenant

Équivalence de cotisation Conclusion Pourrez-vous atteindre vos objectifs de retraite ? Le REER ou le RVER ? Droits et cotisations aux régimes de retraite de Madame Quand acheter votre maison de campagne? Oui REER Équivalence de cotisation Maintenant

Annexe 1, Calcul de la somme nécessaire à la retraite jusqu’à 95 ans FV = 0 COMP PV= 2 687 575 N= 30 I/Y = 2,25 PMT = 120 000 I/Y = 1,0045 (rendement)/1,002 (inflation) = 2,25% Valeur capitalisé des épargnes et placements COMP FV = 2 255 882$ PV= 1 155 000 N= 15 I/Y = 2,25 PMT = 36 530 I/Y = 1,0045 (rendement)/1,002 (inflation) = 2,25%

Annexe 2, 91 113$ 74 064$ Revenu imposable de Madame à 65 ans RPA = 51 765 91 113$ RRQ = 12 760 REER = 9 520 Revenu de Monsieur à 65 ans RRQ = 12 760 REER = 78 333 74 064$

Annexe 3, Calcul de l’impôt Fédéral à la retraite Madame Monsieur Fédéral 2015 Montant ($) 0$ 44 701$ 15% 6 705 89 401$ 22% 6 460 9 834 138 586$ 26% 445 supérieur à 138 586$ 29% Impôt fédéral de base 13 165 16 984 Montant personnel de base: 11 327 x 15% (1 699) Sous total : 11 465 15 285 Abattement (1 891) (2 522) Impôt fédéral : 9 573 12 762

Annexe 4, Calcul de l’impôt Provincial à la retraite Monsieur Madame Québec 2015 Montant ($) 0$ 41 935$ 16% 6 710 83 865$ 20% 8 386 6 425 102 040$ 24% 1 740 Impôt provincial de base 16 836 13 135 Montant personnel de base: 11 425 x 20% (2 285) Impôt Provincial 14 551 10 850 Impôt Totaux : 27 313 22 315