Séance d’information des 2 et 5 octobre 2017 Chapitre FORS Séance d’information des 2 et 5 octobre 2017 Sous-chapitre (s) Votre interlocuteur : Dominique Schmid Spécialiste en prévoyance professionnelle d.schmid@retraitespopulaires.ch Tél. 021 348 28 90 Fax 021 348 23 27

Thèmes Retraites Populaires Le système de prévoyance en Suisse 1er pilier (AVS/AI) 2ème pilier – Prévoyance professionnelle (LPP) Minimum légal Votre plan de prévoyance Accès à la propriété, rachat, etc. 3ème pilier – Prévoyance individuelle Liée (3a) ou libre (3b)

Notre entreprise D’où venons-nous ? Institution de droit public fondée à Lausanne en 1907 1er système de rente (il n’y avait ni AVS ni LPP) Rente maximum fixée à CHF 1200 par année, en 1908

Notre entreprise Nos missions Promouvoir la prévoyance dans le canton de Vaud en facilitant son accès à tous selon les principes de mutualité Offrir une plateforme de gestion personnalisée et performante pour tous les services liés à l’assurance vie et la prévoyance

Notre entreprise Nos valeurs Depuis plus de 100 ans, nous cultivons des valeurs humaines fortes Communauté d’intérêts: groupe de personnes s’assurant réciproquement Pas d’actionnaire à rémunérer Conseillers non rémunérés à la commission Principes appliqués dans nos différents métiers mutualité

savoir-faire Nos valeurs Notre entreprise Nos valeurs Depuis plus de 100 ans, nous développons une expertise dans plusieurs domaines d’activité Produits simples et compréhensibles Gestion personnalisée et performante Certifications ISO 9001 et Equal Salary savoir-faire

Notre entreprise Nos valeurs Depuis plus de 100 ans, nous sommes un acteur économique et social majeur du canton Relation de proximité avec tous nos clients et partenaires Ouvert à tous Participation au développement économique, social, culturel et sportif du canton de Vaud Entreprise à taille humaine proximité Ouvert à tous car il n’y a pas de petit client.

Nos cinq métiers Immobilier et location Prêts Notre entreprise Nos cinq métiers Immobilier et location Prêts Assurance vie et prévoyance Gestion de fonds Gestion d’institutions de prévoyance

Gestion d’institutions de prévoyance Offrir une plateforme de gestion personnalisée et performante pour tous les services liés à la prévoyance et à l’assurance vie. Mandats complets Mandats partiels

Chiffres-clés 2016 (y compris mandats) Notre entreprise Chiffres-clés 2016 (y compris mandats) Assurés actifs 128’672 Pensionnés 63’173 Fortune sous gestion 23,6 milliards Encaissement de primes 1,95 milliards Parc immobilier 13’058 logements Collaborateurs 372

Le système de prévoyance en Suisse Chapitre Le système de prévoyance en Suisse Sous-chapitre (s)

Le système de prévoyance en Suisse Concept des 3 piliers 1er pilier Prestations complé- mentaires Prévoyance sociale Besoins vitaux AVS/AI 2e pilier Prévoyance dépassant le min. oblig. Prévoyance professionnelle Maintien du niveau de vie antérieur LPP/LAA obligatoire 3e pilier Prévoyance libre (pilier 3b) Prévoyance individuelle Complément individuel Prévoyance liée* (pilier 3a) * bénéficiant d'allégements fiscaux supplémentaires

Le financement AVS/AI Système de répartition Le système de prévoyance en Suisse Le financement AVS/AI Système de répartition Les cotisations des salariés financent les prestations en cours Vieillesse + Invalidité Les cotisations des employeurs Survivant

L’aperçu des types de rentes – AVS/AI Le système de prévoyance en Suisse L’aperçu des types de rentes – AVS/AI Données en % de la rente de vieillesse/d'invalidité (min. CHF 14’100.-- / 1’175.-- max. CHF 28’200.-- / 2’350.--) Vieillesse Rente de vieillesse 100% 40% Rente pour enfant Décès par suite de maladie ou d'accident Rente de veuve/veuf 80% 40% Rente d'orphelin Invalidité par suite de maladie ou d'accident Rente d'invalidité 100% Rente pour enfant 40% Site : www.avs-ai.ch

Evolution démographique Le système de prévoyance en Suisse Evolution démographique Actifs Retraités 1950 6,2 1 : 1990 4,4 2040 1,8

La prévoyance professionnelle (LPP) Chapitre La prévoyance professionnelle (LPP) Sous-chapitre (s)

Le financement LPP Système de capitalisation La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Le financement LPP Système de capitalisation Les cotisations des salariés Capital + intérêts financent les futures prestations personnelles Vieillesse + Invalidité Les cotisations des employeurs Survivant

Personnes assurées selon la LPP Début du paiement des cotisations pour l'assurance invalidité et survivants (primes de risque) Début du paiement des cotisations pour l'assurance vieillesse (processus d'épargne) 1er janvier 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. Age Principe: Sont obligatoirement soumises à la LPP les personnes salariées qui sont assurées auprès de l'AVS, ont plus de 17 ans, perçoivent un salaire annuel AVS déterminant supérieur à 21 150 CHF (seuil d'entrée), ont moins de 65 ans (hommes) / 64 ans (femmes).

Quel est le salaire assuré? Partie du salaire supérieure au max. LPP pas assurée dans 2e pilier obligatoire Salaire coordonné = salaire LPP = salaire assuré Salaire AVS 21 150 21 151 28 200 52 000 84 600 100 000 84 600 CHF 3 525 * 3 525 21 150 24 675 27 325 59 925 40 075 24 675 CHF * Dans la classe salariale entre le seuil d'entrée 21 150 CHF et 28 200 CHF, le salaire LPP assuré minimal s'élève à 3 525 CHF (montant constant)

La prévoyance professionnelle – 2ème pilier

Votre plan de prévoyance Chapitre Votre plan de prévoyance Sous-chapitre (s)

L’affiliation LPP obligatoire Votre plan La prévoyance professionnelle – 2ème pilier L’affiliation LPP obligatoire Votre plan Tous les salariés assujettis à l’AVS, dont le salaire annuel excède le seuil d’accès de : CHF 21’150.-- (3/4 rte AVS max.) Tous les salariés dont le salaire annuel est supérieur à 25% de la rente AVS minimale : CHF 3’525.-- Si la durée du contrat de travail est supérieure à 3 mois et qu’il s’agit d’une activité principale idem

L’âge d’entrée LPP obligatoire Votre plan Risques Invalidité et Décès La prévoyance professionnelle – 2ème pilier L’âge d’entrée LPP obligatoire Votre plan Risques Invalidité et Décès Dès le 1er janvier qui suit le 17ème anniversaire idem Epargne Vieillesse Dès le 1er janvier qui suit le 24ème anniversaire

Salaire AVS ./. déduction de coordination La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Le salaire assuré LPP obligatoire Votre plan Salaire AVS max. déterminant CHF 84’600.-- (3x rte AVS max.) Pour l’épargne : Salaire AVS ./. déduction de coordination Pour les risques : Salaire AVS Déduction de coordination CHF 24’675.-- (7/8 rte AVS max.) Rente AVS minimale (actuellement CHF 14’100.--) au prorata du taux d’activité

Le salaire assuré - Exemples La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Le salaire assuré - Exemples LPP obligatoire Votre plan Salaire AVS : 30’000.-- (50 %) 60’000.-- 100’000.-- Salaire assuré épargne et risques : (salaire coordonné LPP) 30’000 – 24’675 = 5’325.-- 60’000 – 24’675 = 35’325.-- 100’000 – 24’675 = 59’925.– (max.) Salaire assuré épargne : 30’000 – 7’050 = 22’950.-- 60’000 – 14’100 = 45’900.-- 100’000 – 14’100 = 85’900.--

La dépense totale LPP obligatoire Votre plan Part risque : La prévoyance professionnelle – 2ème pilier La dépense totale LPP obligatoire Votre plan Part risque : Variable selon sexe, âge, libre passage: Prime invalidité Prime décès Prime « solidarité » Frais Part épargne : Taux en % du salaire coordonné LPP, selon classes d’âge Taux en % du salaire assuré, déterminé par différence entre part risque et coût total de 22 %

La répartition de la dépense totale La prévoyance professionnelle – 2ème pilier La répartition de la dépense totale

L’épargne LPP obligatoire Votre plan Bonifications : La prévoyance professionnelle – 2ème pilier L’épargne LPP obligatoire Votre plan Bonifications : En % du salaire coordonné LPP, selon classes d’âge : 25 - 34 ans 7% 35 – 44 ans 10% 45 – 54 ans 15% 55 – 65/64 ans 18% En % du salaire AVS, selon le coût de la part risque : entre 14,5% et 17,5%

Le financement LPP obligatoire Votre plan Part employés La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Le financement LPP obligatoire Votre plan Part employés 50% de la dépense totale 9% du salaire assuré pour l’épargne (dont 2% pour les risques) Part employeur Le solde de la dépense totale, soit 13% du salaire assuré

Votre situation de prévoyance (1) La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Votre situation de prévoyance (1)

Le taux d’intérêt auprès de Retraites Populaires La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Le taux d’intérêt auprès de Retraites Populaires Rémunération des capitaux de prévoyance en 2017 Taux de rémunération de l’ensemble des capitaux => 1.00% (idem que celui du taux LPP fixé par le Conseil fédéral) En fonction du résultat des placements, intérêt supplémentaire accordé en fin d’année (par exemple : 0.25% en 2016).

Le taux de conversion auprès de Retraites Populaires La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Le taux de conversion auprès de Retraites Populaires Transformation du capital en rente viagère Taux de conversion pour la part obligatoire => 6,8% Taux de conversion pour la part surobligatoire => Passe progressivement de 6,8% à 6,0% de 2017 à 2020

Votre situation de prévoyance (2) La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Votre situation de prévoyance (2)

Les prestations de risques La prévoyance professionnelle - 2ème pilier Les prestations de risques LPP obligatoire Votre plan Invalidité Taux de conversion (6,8%) de l’avoir de vieillesse final LPP sans les intérêts (env. 20 à 25 % du sal. AVS) 50% du salaire AVS Conjoint / Concubin survivant 60% de la rente d’invalidité 30% du salaire AVS Rente d’orphelin / d’enfant d’invalide 20% de la rente 10% du salaire AVS Capital décès complémentaire avant âge terme Aucun

Votre situation de prévoyance (3) La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Votre situation de prévoyance (3)

L’encouragement à la propriété du logement (EPL) La prévoyance professionnelle – 2ème pilier L’encouragement à la propriété du logement (EPL) Il est possible de demander une mise en gage ou un versement anticipé aux conditions suivantes (en Suisse ou à l’étranger) : Acquérir ou construire un logement en propriété pour ses propres besoins. Transformer et rénover son propre logement Rembourser un prêt hypothécaire Acquérir des participations à la propriété du logement pour ses propres besoins Versement minimal CHF 20’000.-- Un versement anticipé ne peut être demandé que tous les 5 ans Le consentement du conjoint est obligatoire.

Le rachat d’années de cotisations La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Le rachat d’années de cotisations But : Permettre à l’assuré de racheter les prestations réglementaires qu’il aurait obtenues, dans le même plan de prévoyance, s’il avait été affilié dès l’âge d’entrée (25 ans) jusqu’au jour du rachat. Comparaison des avoirs accumulés Les principales raisons d’un rachat d’années de cotisations : Interruption ou début tardif de l’activité professionnelle (famille, études, séjour à l’étranger, etc…) Augmentation de salaire importante Amélioration de l’épargne du plan de prévoyance Divorce

Le rachat d’années de cotisations (suite) La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Le rachat d’années de cotisations (suite) Avantages : Amélioration de la couverture vieillesse Exonération fiscale du montant versé Possibilité d’échelonnement du rachat

Capital ou rente ? Capital Rente Avantages : Choix de l’investissement La prévoyance professionnelle – 2ème pilier Capital ou rente ? Capital Rente Avantages : Choix de l’investissement Descendants Fiscalité Inconvénients : Rendement Pas de revenu fixe Planification Revenu régulier Pas de risque de longévité Pas de risque de rendement insuffisant Imposition Inflation

La prévoyance individuelle – 3ème pilier Chapitre La prévoyance individuelle – 3ème pilier Sous-chapitre (s)

La prévoyance individuelle – 3ème pilier Les différences Pilier 3a Pilier 3b Prévoyance individuelle liée Prévoyance individuelle libre Preneur Toute personne physique exerçant une activité lucrative et assujettie à l’impôt Toute personne physique ou morale Échéances des prestations Au plutôt 5 ans avant que l’assuré n’atteigne l’âge ordinaire de la retraite de l’AVS Au plus tard lorsque l’assuré atteint l’âge ordinaire de la retraite de l’AVS Au libre choix du preneur d’assurance Allégements fiscaux Personne affiliée à une institution de prévoyance, Montant max. CHF 6’768.– (2017) Primes déductibles dans les limites accordées pour les assurances par les différentes lois fiscales VD Impôts sur la fortune Pas d’impôts sur la fortune pendant la durée du contrat La valeur de rachat est imposable comme élément de fortune Clause bénéficiaire Clause bénéficiaire imposée (voir art. 2 – OPP 3) Faculté de désigner librement les bénéficiaires

Comment évaluer mes besoins ? La prévoyance individuelle – 3ème pilier Comment évaluer mes besoins ? Quel est le montant présumé de ma rente AVS ? Quel est le montant présumé de ma rente LPP ? Quel est ma situation familiale (célibataire, marié, divorcé, concubin, enfants ) ? Quel est ma situation patrimoniale ? La succession ? Propriétaire ou locataire ?

Merci de votre attention …