Уплата 5% премије АО осигурања на рачун РФЗО Удружење актуара Србије Уплата 5% премије АО осигурања на рачун РФЗО Јасмина Бојовић 4. март 2013.

Пет питања Да ли трошкови лечења повређених у саобраћају треба да буду покривени осигурањем АО? Да ли је паушални проценат премије прави начин? Да ли је 5% премије прави износ? Да ли су осигуравачи овим оштећени? Да ли нужно следи повећање премије АО? Како то други решавају – упоредна пракса 2 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 2

1. Да ли трошкови лечења повређених у саобраћају треба да буду покривени осигурањем АО? 3 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 3

1. Да ли трошкови лечења повређених у саобраћају треба да буду покривени осигурањем АО? ДА. 4 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 4

2. Да ли је паушални проценат премије прави начин? 5 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 5

2. Да ли је паушални проценат премије Или треба да буде СТВАРНА ШТЕТА? прави начин? Или треба да буде СТВАРНА ШТЕТА? 6 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 6

2. Да ли је паушални проценат премије прави начин? Стварна штета је најбољи начин. Осим ако је: тешко тачно одредити или су трошкови одређивања несразмерно велики Све осим првог болничког лечења: дуготрајна боловања, помагала, рехабилитација, спец.прегледи поступак наплате превише дуг и/или скуп Наплата путем судских поступака траје и годинама, судске таксе, адвокатске услуге, камате – често премаше основни износ штете. приоритетни интерес друштва (државе) - здравствени фондови, најчешћи случај. Здравствени допринос: Сло 15%, Хрв 13,5%, Србија 12,3% бруто зараде. Да ли може да се повећа % доприноса? Да ли може да се повећа % наплате доприноса? Да ли ће права да се смање? 7 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 7

Порески извори прихода здравственог осигурања дувански динар – Србија Хрватска: “у висини од 32% од укупног прихода од посебног пореза на духанске прерађевине дозначује се из државног прорачуна на рачун Завода до 5. дана у мјесецу за протекли мјесец” приходи од дивиденди и камата (Хрв) део акцизе на приход од алкохолних пића порез на хамбургере и газ. пића - Мађарска део прихода од игара на срећу - ретке болести део других пореза (на имовину у неколико ЕУ земаља) ... (ка комбинацији Бизмарковог и Бевериџовог модела финансирања ЗО) Примери других обавеза из премије АО Србија – 1,2% премије за видео надзор (5,5 млрд) За гарантни фонд Чување шума 0,025% прихода Ватрогасни допринос Црвени крст Противградна заштита 0,6%... 8 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 8

3. Да ли је 5% премије прави износ? 9 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 9

3. Да ли је 5% премије прави износ? НЕ! 10 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 10

3. Да ли је 5% премије прави износ? Да ли проценат треба да буде мањи? -“Наше друштво је до сада издвајало у просеку 1% за РФЗО”,тврди извршни директор једног ДО “износ је произвољно утврђен и у супротности са праксом где је тај износ око 2% укупно исплаћених штета”, генсек УОС-а 11 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 11

3. Да ли је 5% премије прави износ? Не. Ценовник РФЗО Назив услуге Цена Специјалистички преглед први 284,01 Специјалистички преглед контролни 186,98 Систематски преглед школске деце и омладине 287,94 Кратка посета изабраном лекару 192,11 Поновни гинеколошки преглед ради лечења 257,64 Специјалистички преглед контролни - доцента и примаријуса 267,44 Doppler scan органа 301,59 Приватна Општа болница (http://www.belmedic.rs/sr/cenovnik_usluga.html, 25.2.2013) Pregled lekara specijaliste- u ordinaciji   5.600,00 Kontrolni pregled specijaliste - u ordinaciji 4.500,00 Pregled lekara opšte prakse - u ordinaciji  3.800,00 EEG kod odraslih   12.000,00 EEG kod dece 14.000,00 EEG kod dece u snu 16.000,00 EEG u kućnim uslovima 20.000,00 EEG u bolničkim uslovima EEG kod dece u snu u kućnim uslovima 22.000,00 12 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 12

3. Да ли је 5% премије прави износ? Не. Велики део потраживања према друштвима није наплаћен: за неке се воде судски спорови; неки нису пријављени; наплата касни, посебно у случају спора, и по неколико година, што додатно обезвређује наплаћени износ; за случај непознатог возила, неосигураног возила као и возила које је осигурано код друштва које је у стечајном поступку, РФЗО нема могућност да подигне регресни захтев Тренд наплате: динара динара динара   динара % премије 2006 24.313.116 0,18% 2007 64.721.422 0,42% 2008 149.808.100 0,91% 2009 195.944.955 1,08% 2010 231.876.926 1,24% 2011 336.586.695 1,81% 13 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 13

3. Да ли је 5% премије прави износ? Не. Велики део потраживања према друштвима није наплаћен: за неке се воде судски спорови; неки нису пријављени; наплата касни, посебно у случају спора, и по неколико година, што додатно обезвређује наплаћени износ; за случај непознатог возила, неосигураног возила као и возила које је осигурано код друштва које је у стечајном поступку, РФЗО нема могућност да подигне регресни захтев Тренд наплате: динара динара динара   динара % премије Вредност судских спорова на крају године 2006 24.313.116 0,18% 2007 64.721.422 0,42% 2008 149.808.100 0,91% 2009 195.944.955 1,08% 2010 231.876.926 1,24% 2011 336.586.695 1,81% > 1.000.000.000 дин 14 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 14

4. Да ли су осигуравачи овим оштећени? 15 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 15

4. Да ли су осигуравачи овим оштећени? Да ли нужно следи повећање премије АО? 16 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 16

4. Да ли су осигуравачи овим оштећени? 000 дин премија штете резултат 5% 2004 5.709.665 1.975.902 35% 2005 13.457.277 3.657.776 27% 2006 13.222.494 5.080.242 38% 2007 15.259.780 6.860.111 45% 2008 16.435.382 6.892.970 42% 2009 18.100.122 7.944.373 44% 2010 18.697.980 8.837.429 47% 2011 18.588.022 8.609.827 46% 2012 19.112.751 8.072.661 955.638 17 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 17

4. Да ли су осигуравачи овим оштећени? НЕ Да ли нужно следи повећање премије АО? “Овај додатни намет не треба да повећа премију АО. Једино може да смањи добит, с обзиром да су осигуравачи у 2011. исказали 2,5 млрд добити у овој врсти”, каже руководилац службе за МВ у једном ДО 18 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 18

5. Како то други решавају – упоредна пракса Хрватска ...ZOZO/08 ... obveza plaćanja HZZO-u iznosa 10% (kasnije 7%) naplaćene funkcionalne premije osiguranja od automobilske odgovornosti na ime naknade štete ... ...To jasno proizlazi iz odjeljka III. Konačnog prijedloga ZOZO/08 u kojem je navedeno : »Uključivanjem dodatnih izvora financiranja za očekivati je da bi se krajem 2009. godine Hrvatski zavod za zdravstveno osiguranje doveo u financijsku ravnotežu prihoda i rashoda.« 2012.09: “Prihod iz stavka 1. točke 10. ovoga članka uplaćuju društva za osiguranje u visini od 4% naplaćene funkcionalne premije osiguranja od obveznog osiguranja od automobilske odgovornosti. Navedeni iznos predstavlja predujam naknade ....Društva za osiguranje obvezna su za svako obračunsko razdoblje (mjesec) podnijeti izvješće o obračunatim i uplaćenim mjesečnim sredstvima na ime prihoda iz stavka 1. točke 10. ovoga članka do 15. u mjesecu za prethodni mjesec. Društva za osiguranje i Zavod obvezni su izvršiti konačan obračun uplaćenih sredstava i stvarnih troškova iz stavka 3. ovoga članka i godišnje izvješće o izvršenom konačnom obračunu uplaćenih sredstava i stvarnih troškova iz stavka 3. ovoga članka podnijeti do 30. travnja tekuće kalendarske godine za prethodnu kalendarsku godinu. Ako društva za osiguranje i Zavod ne izvrše konačni obračun uplate sredstava i stvarnih troškova u roku utvrđenom u stavku 6. ovoga članka, Porezna uprava rješenjem će utvrditi obvezu uplate sredstava od strane društava za osiguranje Zavodu, odnosno povrata uplaćenih sredstava društvima za osiguranje od strane Zavoda na osnovi podataka Zavoda o stvarnim troškovima. Način plaćanja, obračunavanja i izvješćivanja, način izrade godišnjeg obračuna i izvješća uplaćenih sredstava i stvarnih troškova, kao i postupak te ovlaštenje za nadzor nad provedbom odredbi stavaka 2., 4., 5. i 6. ovoga članka, utvrdit će pravilnikom ministar financija. Na obračun zatezne kamate, zastaru prava na utvrđivanje i naplatu prihoda od obveznog osiguranja od automobilske odgovornosti, povrat više uplaćenih sredstava, postupak nadzora, vođenje drugostupanjskog i prekršajnog postupka primjenjuju se odredbe Općeg poreznog zakona. Nadzor nad provedbom ovoga Zakona u dijelu kojim se uređuje prihod obveznog zdravstvenog osiguranja po osnovi prihoda od obveznog osiguranja od automobilske odgovornosti provodi Porezna uprava.” 19 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 19

Z A K O N ZA URAVNOTEŽENJE JAVNIH FINANC (ZUJF) СЛОВЕНИЈА U K A Z  o razglasitvi Zakona za uravnoteženje javnih financ (ZUJF) Razglašam Zakon za uravnoteženje javnih financ (ZUJF), ki ga je sprejel Državni zbor Republike Slovenije na seji dne 11. maja 2012. Ljubljana, dne 30. maja 2012 dr. Danilo Türk l.r.  Predsednik  Republike Slovenije Z A K O N  ZA URAVNOTEŽENJE JAVNIH FINANC (ZUJF) II. DEL SPREMEMBE IN DOPOLNITVE ZAKONOV ……. 21. ZAKON O OBVEZNIH ZAVAROVANJIH V PROMETU 83. člen V Zakonu o obveznih zavarovanjih v prometu se peti odstavek 18. člena spremeni tako, da se glasi: »Vnaprejšnja pavšalna odškodnina iz prejšnjega odstavka znaša 8,5 % od obračunane kosmate zavarovalne premije za obvezno avtomobilsko zavarovanje.«. 20 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 20

Code de la sécurité sociale, Article L137-6 Modifié par Loi n°2003-1199 du 18 décembre 2003 - art. 3 (V) JORF 19 décembre 2003 en vigueur le 1er janvier 2004 Une contribution est due par toute personne physique ou morale qui est soumise à l'obligation d'assurance en matière de circulation de véhicules terrestres à moteur instituée par l'article L. 211-1 du code des assurances. Le taux de la contribution est fixé à 15 % du montant des primes, cotisations ou fractions de prime ou de cotisation afférentes à l'assurance obligatoire susmentionnée. 21 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 21

Одговори Предлози Обавеза је неспорна. Начин је једноставан. Прихватљив је ако је процена износа прихватљива. Доноси уштеде у времену -рокови исплате, али и време запослених на обе стране процеса, као и смањење додатних трошкова (суд, камате). Премија па ни добит АО осигурања није угрожена увођењем ове обавезе. Предлози Уједначити начин књижења и извештавања. Размислити о механизму праћења односа паушалног износа и износа стварних трошкова, који би се повремено поредили, дајући шансу да се задати паушални проценат коригује ако је потребно. 22 Добровољно здравствено осигурање у РЗЗО 22

ХВАЛА НА ПАЖЊИ 23