Rencontres financièresdes décideurs de la santé Jeudi 7 avril 2011 Restitution de l’enquête FHF / Dexia sur la trésorerie des hôpitaux Yves GAUBERT Responsable du Pôle Finances, Fédération Hospitalière de France Célia DOUBLET Directrice du secteur de la Santé, Dexia Crédit Local

20 régions sondées dépassent le seuil de 40% Un taux de réponse satisfaisant Enquête FHF / DEXIA 2010 En volume Financier

3 Une relative stabilité de la trésorerie globale Évolution moyenne de la trésorerie (CHU, CHS, CH> 70M€, CH 20-70M€ Enquête FHF / DEXIA 2010

CHU : des situations individuelles variées Enquête FHF / DEXIA 2010 Encours moyen de trésorerie des CHU (2009)

Médiane 1,5M€ CHU : des situations individuelles variées Enquête FHF / DEXIA 2010 Encours moyen de trésorerie des CHU (2010)

Évolution de la moyenne du BFR des CHU Évolution de la moyenne du BFR des CH à budget >70M€ Évolution de la moyenne du BFR des CHS Évolution de la moyenne du BFR des CH de 20 et 70 M€ Enquête FHF / DEXIA 2010 Le besoin en fonds de roulement se dégrade à partir de 2008

Ouverture de crédit et tirage moyen des CHU Ouverture de crédit et tirage moyen des CH de 20 à 70 M€ Ouverture de crédit et tirage moyen des CH > 70 M€ Enquête FHF / DEXIA 2010 Ligne de trésorerie : une utilisation régulière et souple

Quels facteurs impactent votre trésorerie ? Technique / réglementaire : Anticipation de la facturation directe : défavorable pour 67% CHU et les CH > 70M€ Dégradation du délai de récupération des créances sur les Mutuelles Qualité du codage : hausse des rejets vs amélioration des recettes Inadéquation entre les versement T2A et les dépenses de personnel Enquête FHF / DEXIA 2010

Quels facteurs impactent votre trésorerie ? Exploitation : Adaptation à la T2A : globalement défavorable pour les CHU, impact variable pour les CH > 70M€, neutre/favorable pour les CH < 70M€. Poids du cumul des déficits Baisse des recettes versées par les conseils généraux Patients en difficulté de paiement pour l’hébergement Les aides à la contractualisation du plan Hôpital 2012 Crédits MIGAC incertains dont l’encaissement est peu prévisible Enquête FHF / DEXIA 2010

Quels facteurs impactent votre trésorerie ? Difficultés à apprécier les décaissements liés aux opération de travaux : informations remontant des services techniques, phasage mouvant des opérations) et les encaissements (aides ARS, subventions, levée d’emprunt). Investissement : Efficacité de la chaîne de facturation Relance des factures non réglées (reste à charge) Relations avec le comptable public Organisation : Qualité des informations transmises par le Trésor Public Difficultés avec Hélios Outil de gestion de trésorerie Systèmes d’information : Enquête FHF / DEXIA 2010

Une gestion financière optimisée De très nombreux établissements disposent d’une ligne de trésorerie : 56% des CHU, 67% des CH <70M€, 50% des CHS. La gestion de cette ligne est souvent quotidienne L’emprunt revolving est un outil complémentaire utilisé par les établissements de taille importante (35% des CH > 70 M€). Les possibilités de placement sont généralement connues : 83% des CHU, 65% des CH <70M€, 90% des CHS Dès lors que l’éligibilité le permet, c’est un levier utilisé couramment : 44% des CHU, 47% des CH > 70M€, 37% des CH < 70M€, 57% des CHS. Enquête FHF / DEXIA 2010

Quels enjeux pour l’avenir ? Préserver la capacité d’autofinancement Améliorer la planification de la trésorerie :  bonne visibilité de la trésorerie de 1 mois à 1 an (80% des CHU, 75% CH)  mauvaise visibilité à très court terme. À moindre coût (« trésorerie zéro », placement autorisé) Avec les axes de travail : 1) Investissement 2) Anticipation du BFR et notamment des créances d’exploitations 3) Réduction des déficits d’exploitation 4) Echanges d’informations avec le Trésor 5) Logiciels de gestion de trésorerie Avec une interrogation sur l’impact de la facturation directe Enquête FHF / DEXIA 2010