Nom, TITRES PROFESSIONNELS Titre, Société Stratégie Placements et fiscalité no 24 La stratégie REER du grand coup

Le scénario Vous déterminez combien vous devez verser dans votre REER pour atteindre vos objectifs à la retraite Vous ne disposez pas des liquidités nécessaires pour verser la cotisation souhaitée. Vous décidez de verser le montant dont vous disposez dans limmédiat et dinvestir votre remboursement dimpôt quand vous le recevrez.

Les faits Vous disposez de $. Votre taux dimposition marginal est de 40 %. Vous cotisez $ en 2012 et vous pouvez déduire ce montant de votre revenu imposable dans votre déclaration de Votre remboursement dimpôt sera de $ (7 000 $ x 40 %). À titre indicatif seulement.

Le résultat Cotisation REER $ 1 + Remboursement dimpôt investi2 800$ 2 Cotisation totale au REER9 800 $ 1 La cotisation de $ a été versée dans les 60 premiers jours de 2013 et déduite du revenu imposable dans la déclaration de Le remboursement dimpôt a été investi dans un REER et déduit du revenu imposable dans la déclaration de À titre indicatif seulement.

La stratégie REER du grand coup 1 Souscrire dans les 60 premiers jours de lannée civile un prêt REER dun montant égal au remboursement dimpôt prévu Rembourser le prêt au moyen du remboursement dimpôt Résultats Cotisation REER plus importante Possibilité de demander une déduction immédiatement Permet de faire fructifier davantage dargent, plus rapidement, dans un placement à labri de limpôt 1 On présume quaucun autre facteur ne viendra influer sur le montant total du remboursement dimpôt.

Les chiffres À titre indicatif seulement. ou (Montant disponible x taux dimposition marginal) (1 – taux dimposition marginal) (7 000 $ x 40 %) = Emprunt de $ 60 %

Donner un grand coup Cotisation totale au REER 1 Une cotisation totale de $ a été versée dans les 60 premiers jours de 2013 et a été déduite du revenu imposable dans la déclaration de À titre indicatif seulement. Réinvestir le remboursement Montant versé (2012) $ Remboursement (2013) $ Total $ Emprunter 1 Montant versé (2012)7 000 $ Emprunt (2012) $ Total $

Le coût de lopération * Le taux du prêt REER utilisé dans cet exemple est de 3,50 %. À titre indicatif seulement. Remboursement $ x 40 % $ Emprunt(4 667 $) Intérêts sur 90 jours( 40 $)* Non couvert par le remboursement 40 $

Le coût de lopération Vous devriez recevoir votre remboursement dimpôt dans un délai de 8 à 10 semaines. LAgence du revenu du Canada traite souvent les déclarations de revenus produites par voie électronique dans les 10 jours. Même si le remboursement dimpôt demande 90 jours, pourvu que le prêt soit immédiatement remboursé, le coût ne sera que de 40 $.

Important Taux dintérêt concurrentiels Option de remboursement différé Remboursement permis en tout temps, sans pénalité

Le candidat idéal La stratégie REER du grand coup conviendra à ceux qui : Prévoient cotiser à leur REER dans les 60 premiers jours de lannée Ne disposent pas des liquidités nécessaires pour verser la cotisation souhaitée Ont des droits de cotisation non utilisés suffisants

Les mesures à prendre Pour bénéficier de la stratégie REER du grand coup, il faut : Souscrire un prêt REER dont le montant sera égal (ou inférieur) à celui du remboursement dimpôt que lon prévoit recevoir Rembourser le prêt REER au moyen du remboursement dimpôt

Les commentaires formulés dans la présente publication ne sont donnés quà titre indicatif et ne doivent pas être considérés comme un avis donné en matière de placement ou de fiscalité à légard dun cas précis. Tout particulier ayant pris connaissance des renseignements formulés ici devrait sassurer quils sont appropriés à sa situation en demandant lavis dun spécialiste. Les noms Manuvie et Investissements Manuvie, le logo qui les accompagne, le titre d'appel « Pour votre avenir », les quatre cubes et les mots « solide, fiable, sûre, avant-gardiste » sont des marques de commerce de La Compagnie d'Assurance-Vie Manufacturers qu'elle et ses sociétés affiliées utilisent sous licence. Investissements Manuvie est le nom sous lequel certaines filiales et unités dexploitation canadiennes de la Société Financière Manuvie commercialisent, au Canada, leurs produits et services de gestion de patrimoine destinés aux particuliers. Les prêts REER ne conviennent pas à tous les épargnants. Vous devez disposer de ressources financières suffisantes pour remplir les obligations découlant de votre prêt. Par ailleurs, la valeur des placements détenus dans un REER peut fluctuer. Quels que soient le rendement et la valeur de ces placements, vous devrez rembourser la totalité de votre emprunt. Pour en savoir plus sur les avantages et les obligations liés aux prêts REER, consultez votre conseiller en services financiers. La Banque Manuvie du Canada agit uniquement à titre de prêteur et dadministrateur des prêts, et ne donne aucun conseil de quelque nature que ce soit en matière de placements aux particuliers ni aux conseillers.

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