Groupe Créa C42 Lady Fitness

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Créatrice : Mme Hélène GEMMATI Professeur tuteur : M. Sébastien PIQUET Étudiants : Jennifer BESNARD Julie DROUILLARD Benjamin FLOCH Nicolas JAMBOU Nancy LE CALLO Anne-Sophie SÉVÈRE Benjamin THÉBAULT Groupe Créa C42 Lady Fitness

Présentation Groupe Créa C42 Lady Fitness

Présentation La créatrice Directrice régionale d’un grand groupe de surgelés Expériences requises pour ce projet Groupe Créa C42 Lady Fitness

Présentation Les objectifs de la créatrice Personnels : acquérir davantage d’indépendance Commerciaux : proximité avec ses clients, conseils et encadrement permanents Groupe Créa C42 Lady Fitness

Présentation Ce qui nous a séduit Concept très intéressant et novateur Madame GEMMATI, une créatrice parfaite Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Groupe Créa C42 Lady Fitness

L’étude commerciale Un concept original Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan La concurrence Directe : Thalaform, Côté Corps, Moving, Aqua Forme. Indirecte : MPT, Associations sportives, Établissements scolaires… Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Notre étude terrain L’étude qualitative Connaître les freins et les motivations en terme de sport et d’esthétique. Choix du type d’entretien : Entretiens individuels en profondeur semi directifs… … Pour découvrir et comprendre le sens, la signification et le pourquoi d’un comportement. Échantillon : Femmes de 20 à 59 ans ; 16 entretiens car réponses homogènes. Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Guide d’entretien : Le sport, Profil du répondant ; Services et attentes par rapport au sport ; Soins de beauté ; Avis des femmes par rapport au concept ; Identification. Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan L’étude quantitative Nombre de personnes interrogées : 392 Contenu du questionnaire  5 thèmes : Profil du répondant ; Services et attentes ; Évaluation des soins de beauté ; Avis sur le concept ; Identification. Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Analyse du questionnaire : Hypothèse haute : toucher 64 % des femmes interrogées ; Hypothèse moyenne : 32,2 % des femmes interrogées ; Hypothèse basse : 20,2 % des femmes interrogées ; Prix moyen accepté : 30 à 40 €. Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Produit / Service Diagnostic interne Forces Faiblesses - Concept original, n°1 en France - Variété - Durée - Complémentarité des trois activités - Non mixité - Alliance sport et beauté - Absence de piscine Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Prix Forces Faiblesses - Formules - Prix intéressants - Avantages promotionnels - Remises - Prix supérieurs à ceux de notre principal concurrent - Reconduction automatique du contrat d’abonnement Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Communication Forces Faiblesses - Budget - Diversité des supports - Franchiseur Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Distribution Forces Faiblesses Aide à l’ouverture Merchandising adapté - Horaires - Fermé le week-end Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Diagnostic externe Menaces Opportunités - Marché saturé - Dérives - Les concurrents proposent plus d’activités - Nouveaux créneaux - Segments de clientèles - Offre vieillissante sur Quimper Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Menaces Opportunités Demande Recherche d’activités plus douces Budget. - Nécessité de conseils personnalisés ; - Les pratiquants jeunes, en majorité des femmes ; - ¼ de la population pratique. Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Menaces Opportunités Environnement - Socioculturel - Activités de plein air. - Technologique - Machines en constante évolution. - Economique - Les clubs de remise en forme retrouvent toute leur vitalité. Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Zone de chalandise : Méthode de l’attractivité Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Zone de chalandise : Méthode des cercles concentriques A moins de 10 minutes A moins de 20 minutes A moins de 30 minutes Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le Business Plan Zone de chalandise : Méthode des clientes potentielles Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Juridique Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Juridique Franchise Choix des statuts : EURL Indépendance ; Responsabilité limitée aux apports en capital ; Entreprise : personne morale ; Choix de l’imposition. Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Sociale Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Sociale Composition de l’équipe Lady Fitness: Madame GEMMATI, manager Une commerciale à mi-temps Trois professeurs de sports à mi-temps Trois organismes de recouvrement des charges sociales sont concernés : Pour notre créatrice et pour les salariés : URSSAF Caisse maladie La caisse de retraite Convention collective : Espaces de loisirs, d’attractions et culturels. Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Sociale Cotisations : Pour notre créatrice : URSSAF Caisse Maladie Caisse Retraite TOTAL Année 1 699 455 1 604 2 758 Année 2 2 191 1 488 2 405 6 084 Année 3 1 870 2 257 6 351 10 478 4 760 4 200 10 360 19 320 Groupe Créa C42 Lady Fitness

TOTAL APRES REDUC. FILLON
Étude Sociale Pour les salariés : URSSAF Accident SOUS TOTAL TOTAL APRES REDUC. FILLON Année 1 14 386 894 15 280 14 810 Année 2 14 673 912 15 585 15 047 Année 3 14 967 930 15 897 15 348 TOTAL 44 026 2 736 46 762 45 205 Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Fiscale Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Fiscale L’impôt sur le revenu (en euros) L’impôt sur les sociétés (en euros) Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 Total 5 085 8 219 12 736 18 619 26 589 76 333 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 Total 9 968 11 632 13 993 16 354 19 552 80 245 Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Fiscale Choix définitif  IR les 4 premières années puis IS Différence Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 IS>IR 4 883 3 412 1 257 IR>IS 2 265 7 037 Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Financière Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Financière Le chiffre d’affaires prévisionnel Par la demande Hypothèse basse CA-10 % : € ; Hypothèse moyenne CA total : € ; Hypothèse haute CA+10 % : €. Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Financière Par l’offre CA d’après le nombre de salariés : € ; CA moyen des centres de remise en forme de notre tranche : € ; CA moyen des centres suivis par le CGA : €. Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Financière  D’où notre CA prévisionnel : Hypothèse basse : € Hypothèse moyenne : € Hypothèse haute : € Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Financière Par les moyens € Aucune contrainte Par le seuil de rentabilité Avant la rémunération de la gérante : € Après rémunération de la gérante : € Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Financière Investissements Élément Montant ht Durée (ans) Amort. 1 Amort. 2 Amort. 3 Frais d’établissement 1 500 5 300 Machines et concept 95 000 7 13 571 Matériel de bureau, informatique 5 000 3 1 667 Assistance Caution 6 000 Enseigne 10 000 10 1 000 Mobilier 20 000 4 000 Travaux 2 000 Droits d’entrée 15 000 9 Publicité de démarrage 3 333 Total 29 205 Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Financière L’emprunt Montant de l’emprunt : € Durée : 7 ans Taux annuel : 4 % Système retenu : Annuités constantes ( €) Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le plan de financement Étude Financière Groupe Créa C42 Lady Fitness
Année 1 Année 2 Année 3 Investissements HT Besoin en FR et variations BFR>0 18 266 2 398 2 399 Remboursements d'emprunts 18 991 19 751 20 541 TOTAL DES BESOINS 22 149 22 940 Apports en capital 50 000 Apports en compte courant Capacité d'autofinancement 46 238 58 794 73 574 Dégagement de FR et variations Emprunts 0 0 Primes et subventions Cessions d'investissements TOTAL DES RESSOURCES SOLDE 71 481 36 645 50 634 SOLDE CUMULE Groupe Créa C42 Lady Fitness

Autres achats et charges externes
Étude Financière Frais généraux Autres achats et charges externes Électricité + eau 5 000 Fournitures de bureau 1 500 Missions & Réceptions 750 Location immobilière 24 000 Charges locatives 1 200 Entretien des locaux 5 400 Assurances 1 000 Documentation Honoraires 3 500 Publicité 10 000 Téléphone 360 Services bancaires 450 Redevance et cotisations 6 000 Total 60 160 Progression N+1 / N 1,05 N+2 / N+1 Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Financière Le BFR CAHT BFR en €. Variation Année 1 18 266 Année 2 20 664 2 398 Année 3 23 063 2 399 Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Financière Salaires et prélèvements Année salaire brut Total Cotisations Rémunération gérante 1 44 700 17 568 18 000 2 45 594 21 189 24 000 3 46 506 28 318 Groupe Créa C42 Lady Fitness

Étude Financière Le compte de résultat Année 1 Année 2 Année 3 Ventes Charges Résultat avant IS 17 000 30 000 44 000 IS Résultat net CAF 46 000 59 000 74 000 Groupe Créa C42 Lady Fitness

Conclusion Groupe Créa C42 Lady Fitness

Merci pour votre attention !
Le Groupe Créa C 42 Jennifer BESNARD Julie DROUILLARD Benjamin FLOCH Nicolas JAMBOU Nancy LE CALLO Anne-Sophie SÉVÈRE Benjamin THÉBAULT

Fin Groupe Créa C42 Lady Fitness

Agencement de la salle Groupe Créa C42 Lady Fitness Machines
Centre Lady Beauty Douches Vestiaires Entrée Bureau / Accueil/ Bar Circuit Lady Fitness Machines Plantes vertes Vente de produits Reebok Groupe Créa C42 Lady Fitness

 Le chiffre d’affaires prévisionnel par la demande
population féminine de Quimper de 20 à 59 ans: 18 111 Bases Population Taux d'emprise 8,43% Taux de consommation 22,70% Nombre de femmes clientes prises sur la concurrence 346 Taux de non consommation 77,30% Taux de variable sous contrôle 49,00% Notre part dans le nombre de salles 9% Nouvelles clientes 617 Formule généralement adoptée (en mois) 12 Prix annuel moyen au maximum 30 € Avec notre prix (39 € par mois en moyenne) 470 Part de la population sondée acceptant plus de 30€ par mois 56,80% Nombre de clientes 964 soit nombre de clientes acceptant le prix 547 hypothèse basse CA-10% hypothèse moyenne CA total hypothèse haute CA+10%  Le chiffre d’affaires prévisionnel par la demande Groupe Créa C42 Lady Fitness

 Le chiffre d’affaires prévisionnel par l’offre
CA moyen par salarié de notre tranche 49000 Nombre de personnes dans notre entreprise 5 CA de notre entreprise selon le nombre de salariés 245000 CA moyen des centres de remise en forme de notre tranche 160000 CA moyen de l'ensemble des centres suivis par le CGA 130378  Le chiffre d’affaires prévisionnel par l’offre Groupe Créa C42 Lady Fitness

 Le chiffre d’affaires prévisionnel par les moyens
CA selon les moyens Nombre d'heures par jour 10 Nombre de jours par semaine 5 Nombre d'heures par semaine 50 Temps d'un cours en heures 0,5 nombre de cours par semaine 100 Nombre de machines 17 nombre de personnes par semaine 1 700 nombre de semaines par mois 4,36 Nombre de personnes par mois 7 412 abonnement moyen par mois 34 nombre de mois par an 12 CA par les moyens  Le chiffre d’affaires prévisionnel par les moyens Groupe Créa C42 Lady Fitness

L’emprunt : NOMINAL : euros durée en années 7 Mode annuité constante 24 991 taux annuel en% 4,00% année restant du intérêts Capital début année remboursé fin d’année 1 6 000 18 991 2 5 240 19 751 3 4 450 20 541 90 716 4 3 629 21 363 69 354 5 2 774 22 217 47 136 Groupe Créa C42 Lady Fitness

 Le chiffre d’affaires prévisionnel par le seuil de rentabilité : Après rémunération gérante : Avant rémunération gérante : Année 1 CAHT Achats conso. 4 600 Marge Tx de marge 0,98 Frais Fixes Point mort CA cv m/cv 0.98 charges fixes RESULTAT Groupe Créa C42 Lady Fitness

Impôts et taxes Impôts et taxes Année 1 Année 2 Année 3 Taxe professionnelle Taxe d'apprentissage 314 348 353 contribution à la taxe d'apprentissage 75 83,51 85 Participation à la formation professionnelle 345 383 388 Total 734 814 825 Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le dégagement en fond de roulement en jour de trésorerie
BASE 100 CAHT 100,00 Rotation stocks (J) Achats consommés 4 600 2,32 Délai clients 50 Autres achats et charges 60 160 30,38 Délai fourniss.(Marchandises) 75 Sal. nets (1) et rem. Gérance 53 760 27,15 Délai autres achats et charges 20 Charges sociales (2) 25 994 13,39 Délai TVA 35 Délai salaire et prélèvements 15 (1) estimés à 80% des salaires bruts Délai Charges Sociales 60 (2) sur salaires et charges sociales gérance Tx moy TVA / Marchandises 19,6 Tx moyTVA / autres ach *. 8,63 Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le dégagement en fond de roulement en normatif
ELEMENTS DELAIS COEFF BESOINS RESSOURCES Stocks HA ht /CAHT 0,023 0,00 Clients TTC 50 CAttc/CAht 1,196 59,80 Fourn. TTC (Marchandises.) 75 HAttc/CAht 0,028 2,10 Fourn. autres A. et C. TTC 20 CH ext ttc/CAht 0,330 6,60 TVA collectée 35 TVAC/CAht 0,196 6,86 TVA déductible TVAD/CAht 0,031 1,09 Salaires nets et rémun. Gérance 15 SNP/CAht 0,272 4,08 Charges sociales 60 CHSoc/CAht 0,134 8,04 TOTAL 60,89 27,68 BFR en j de CAHT 33,21 Le dégagement en fond de roulement en normatif Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le bilan comptable ACTIF Année 1 Année 2 Année 3 Immobilisations brutes Amortissements 29 205 58 410 87 614 Immobilisations nettes 99 886 Stocks Créances clients 32 890 37 209 41 528 Créances/TVA déductible 600 678 757 Trésorerie 71 481 108126 TOTAL ACTIF Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le bilan comptable PASSIF Année 1 Année 2 Année 3 Capital 50 000 Réserves et report à nouveau 17 034 46 623 Résultat net 29 589 44 639 Subventions d'investissement Compte courant Emprunts L.M. Termes 90 716 Fournisseurs (Marchandises) 1 155 1 307 1 458 Fournisseurs (charges AACE)) 3 630 4 107 4 583 Dettes /TVA collectée 3 773 4 268 4 764 Dettes /Salaires 2 244 2 539 2 833 Dettes /Charges sociales 4 422 5 003 5 583 Découvert TOTAL PASSIF Groupe Créa C42 Lady Fitness

Les soldes intermédiaires de gestion
Année 1 % Année 2 Année 3 Ventes 100 Achats consommés de marchandises 4 600 2,32 5 200 6 000 2,4 Marge commerciale 97,68 97,60 Autres achats et charges externes 60 160 30,38 63 168 28,2 66 326 26,53 Valeur ajoutée 67,29 69,48 71,07 Rémunérations brutes y compris gérance 62 700 31,67 69 594 31,07 70 506 Charges sociales salarié et exploitant 17 568 8,87 21 189 9,46 28 318 11,33 Impôts et taxes 734 0,37 814 0,36 825 0,33 E.B.E 52 238 26,38 64 034 28,59 78 024 31,21 Dotations amortissements 29 205 14,75 13,04 11,68 Résultat exploitation 23 034 11,63 34 830 15,55 48 820 19,53 Frais financiers 3,03 5 240 2,34 4 450 1,78 Resultat courant 17 034 8,6 29 589 13,21 44 369 17,75 Impôts Résultat net comptable Capacité d'autofinancement 46 238 23,35 58 794 26,25 73 574 29,43 Groupe Créa C42 Lady Fitness

Comparatif avec les performances du marché
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Partie Fiscale IR Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 Revenus du conjoint 46 800 BIC après abattements Exonération 11 092 26 832 42 571 63 894 Nombre de parts 3 Quotient familial 15 600 19 297 24 544 29 790 36 898 Impôt sur le revenu 5 085 8 219 12 736 18 619 26 589 Après décote TOTAL 76 333 Impôt sur le revenu Groupe Créa C42 Lady Fitness

L’impôt sur les sociétés
Partie Fiscale IS Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 Revenus du foyer fiscal 59 760 64 080 Quotient familial 19 920 21 360 Impôt sur le revenu 8 747 9 968 Après décote sous total 58 587 Impôt sur les sociétés Exonération 1 664 4 025 6 386 9 584 21 658 total à payer 11 632 13 993 16 354 19 552 Total 80 245 L’impôt sur les sociétés Groupe Créa C42 Lady Fitness

Le compte de résultat COMPTES DE RESULTAT ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3
Ventes 198000 Achats consommés de marchandises 4 600 5 200 6 000 Autres achats et charges externes 60 160 63 168 66 326 Rémunérations brutes (y compris gérance) 62 700 69 594 70 506 Charges sociales salarié et exploitant 17 568 21 189 28 318 Impôts et taxes 734 814 825 Dotations amortissements 29 205 Frais financiers 5 240 4 450 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat avant IS 17 034 29 589 44 369 Impôts 0 Résultat Net Comptable 44 639 Capacité d'Autofinancement 46 238 58 794 73 574

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