DISTINGUER ET DÉVELOPPER VOTRE CABINET AVEC L'INVESTISSEMENT FISCALEMENT AVANTAGEUX Jeremy Gould, Vice-Président, Vente & Marketing.

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1 DISTINGUER ET DÉVELOPPER VOTRE CABINET AVEC L'INVESTISSEMENT FISCALEMENT AVANTAGEUX Jeremy Gould, Vice-Président, Vente & Marketing

2 ORDRE DU JOUR Les investisseurs ont une aversion au risque Structure de la Catégorie de société Pourquoi choisir la Catégorie de société Options de placement Efficience fiscale grâce à la Catégorie T Étude de cas de la Catégorie T Occasions offertes par la Catégorie T

3 LES INVESTISSEURS ONT UNE AVERSION AU RISQUE La préoccupation continue au sujet de la volatilité du marché, qui persiste depuis le début de la crise du crédit en 2007, est à l'origine du retrait des investissements hors des actions au profit des obligations. Source : Stragegas Flux nets cumulatifs – Fonds communs dactions par rapport aux fonds communs dobligations De 2007 à 2012 1 200 $ 1 000 $ 800 $ 600 $ 400 $ 200 $ 0 $ -200 $ -400 $ 600 $ 070809101112 Obligations Actions

4 LES INVESTISSEURS ONT UN BESOIN URGENT DE RENDEMENT ET SONT À LA RECHERCHE DE SOURCES ALTERNATIVES DE LIQUIDITÉS Où en sommes-nous aujourd'hui? CPG sur 5 ans 1,63 % Bon du Trésor américain à 10 ans2,79 % Obligations d'État canadiennes à 10 ans2,74 % Obligations de sociétés de bonne qualité2,7 % Banque du Canada, Département du Trésor américain, Bloomberg, données économiques de Barron, août 2013

5 DEUX TYPES DE FONDS Les avantages du parapluie de la Catégorie de société

6 POURQUOI CHOISIR LA CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ Avantages du report d'impôt que procurent les REER ou CELI (lors d'échange de fonds). Capacité à immobiliser les gains d'investissement sans répercussions fiscales et à reporter l'impôt sur le revenu de placement et les gains en capital. Meilleure croissance composée à long terme. Vous décidez à quel moment votre placement sera assujetti à l'impôt. Capacité à retirer un flux de liquidités fiscalement avantageux de vos placements grâce à la Catégorie T.

7 CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ CI CI a conçu et gère la structure de catégorie de société fiscalement avantageuse de manière à offrir : Une diversification au niveau des catégories d'actif, permettant de contrebalancer les gains et pertes en capital. Une pondération optimale des actions par rapport aux titres à revenu fixe, pour que les revenus en intérêts soient mieux contrebalancés par les charges. La capacité de répartir les distributions entre toutes les catégories de fonds.

8 OPTIONS DE PLACEMENT Des choix de placements gérés par des gestionnaires de portefeuilles chefs de file

9 OBTENIR UN RENDEMENT DURABLE D'UNE MANIÈRE FISCALEMENT AVANTAGEUSE Les clients peuvent non seulement tirer des flux de liquidités à partir de nos nombreux mandats, mais ils peuvent le faire libre d'impôt! La Catégorie T peut être personnalisée à tout montant ou pourcentage mensuel, entre 0,25 % et 8 % par an.

10 EFFICIENCE FISCALE 1 Suppose un taux marginal d'imposition de 46,41 %, en 2012, pour un résident de l'Ontario. La différence entre la valeur après impôt d'un revenu de 10 000 $ traité comme un revenu en intérêts, un revenu de dividendes, des gains en capital ou un remboursement de capital 1 5 360 $ 4 640 $ 2 460 $ 7 680 $ 2 320 $ 10 000 $ Net après impôts payés Impôts payés 7 540 $ Revenu en intérêts Revenu de dividendesGains en capitalRemboursement de capital

11 Options de placement

12 DURÉE DES PAIEMENTS DE LA CATÉGORIE T Un montant de 250 000 $ dollars investi dans la Catégorie T à 8 % (T8), où le client a besoin de 1 000 $ par mois, ou de 12 000 $ pour l'année. Les paiements sont effectués le dernier vendredi de chaque mois Année Rendement Valeur de Paiement T8 Montant en Montant en $ marché $ requis excédentaire

13 OBTENIR UN RENDEMENT DURABLE D'UNE MANIÈRE FISCALEMENT AVANTAGEUSE La Catégorie T verse aux clients des distributions mensuelles sous forme de remboursement de capital (RDC) libre d'impôt. La Catégorie T est offerte en deux versions : – La T5, qui offre un RDC de 5 % par an Dès 2011, la Catégorie T peut être personnalisée à tout montant en dollars ou pourcentage, entre 0,25 % et 5 % par an. – La T8, qui offre un RDC de 8 % par an Dès 2011, la Catégorie T peut être personnalisée à tout montant en dollars ou pourcentage, entre 0,25 % et 8 % par an.

14 ÉTUDE DE CAS DE LA CATÉGORIE T Les clients nécessitant des flux de liquidités supplémentaire lors de leur retraite : – ont besoin d'un flux de liquidités en plus de leurs placements détenus dans des comptes enregistrés, tout en minimisant l'incidence sur les prestations fondées sur le revenu.

15 UN FLUX DE LIQUIDITÉS SUPPLÉMENTAIRE À LA RETRAITE Idéal pour les clients qui ont besoin d'un flux de liquidités en plus de ce que leur rente, REER ou CELI leur procure. Le RDC de la Catégorie T n'affecte pas les prestations fondées sur le revenu telles que : – La Sécurité de la vieillesse – Le montant du crédit d'impôt en raison de l'âge – Le crédit d'impôt TPS/TVH

16 UN FLUX DE LIQUIDITÉS SUPPLÉMENTAIRE À LA RETRAITE Supposons que le client reçoit 70 000 $ par an provenant de sa rente et de ses comptes REER. Supposons que le client a 250 000 $ dans son compte non enregistré. Il a besoin de tirer un montant supplémentaire de 12 500 $ de son compte non enregistré. Quelle incidence un montant de 12 500 $ provenant de la Catégorie T comparativement à la Catégorie de société a-t-elle sur les flux de liquidités et les prestations fondées sur le revenu?

17 UN FLUX DE LIQUIDITÉS SUPPLÉMENTAIRE À LA RETRAITE Chaque année, le client retire 5 % en RDC, ou 12 500 $ Suppose un taux de rendement annuel constant de 5 %. 250 000 $ 237 500 $ 225 000 $ 212 500 $ 200 000 $ 187 500 $ 175 000 $ 162 500 $ 150 000 $ 137 500 $ 125 000 $ 112 500 $ 100 000 $ 87 500 $ 75 000 $ 62 500 $ 50 000 $ 37 500 $ 25 000 $ 12 500 $ 0 $ Gains en capital Capital initial Années

18 UN FLUX DE LIQUIDITÉS SUPPLÉMENTAIRE À LA RETRAITE Catégorie T Catégorie de société La Catégorie T a fourni un flux de liquidités supplémentaire de 17 287 $, et 7 455 $ de plus en SV et en crédit d'impôt en raison de l'âge Remboursement de capital libre dimpôt de 250 000 $ Sur une période de 20 ans Remboursement de capital libre dimpôt de 156 111 $ Gains en capital libre dimpôt de 69 146 $ Impôt sur les gains en capital de 17 287 $ 7 455 $ perdu en récupérations

19 OCCASIONS OFFERTES PAR LA CATÉGORIE T Il y a 11 000 comptes non enregistrés qui ont des PRS – 3 000 de ces comptes détiennent des fonds de Catégorie de société. – La moyenne des PRS est de 1 000 $ par mois. Ce qui équivaut à 12 000 $ par an – Dans l'exemple précédent où le client retire 12 500 $ par an, nous avons ajouté un flux de liquidités supplémentaire de plus de 20 000 $ sur une période de 20 ans, grâce à la Catégorie T.

20 Merci Les fonds communs de placement peuvent comporter des commissions, des commissions de suivi, des frais de gestion et dautres frais. Veuillez lire le prospectus avant dinvestir. Les fonds communs de placement ne sont pas garantis, leurs valeurs fluctuent fréquemment et les rendements passés pourraient ne pas se répéter. ®Placements CI, le logo de Placements CI, Cambridge, Fonds communs Synergy, Harbour Advisors, Fonds Harbour sont des marques déposées de CI Investments Inc. MC Série Portefeuilles Sélect, Série Portefeuilles et Signature Gestion mondiale d'actifs sont des marques de commerce de CI Investments Inc. Merci À LUSAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS