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Préservation du patrimoine
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Les gens prennent toute une vie pour se constituer un actif; en revanche ils passent très peu de temps à en assurer la gestion et la préservation. Gestion du patrimoine
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Stratégies de préservation de l'actif Une fois que vous aurez accumulé une variété d'actifs, voulez-vous les laisser à vos héritiers à leur pleine valeur?
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Comment pouvez-vous vous assurer à qui ira votre patrimoine… À votre famille et non à Revenu Québec et Revenu Canada
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Imposition au décès Deux sources principales d'imposition se manifesteront au moment du décès Imposition sur les gains en capital Imposition des REER/FERR
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Imposition des gains en capital Imposition sur la plus-value des actifs en capital résultant de la différence entre : Le coût d'achat ou la juste valeur marchande et le prix de vente ou de disposition «Impôt successoral »
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Types d'actifs en capital Fonds distincts ou fonds communs de placement Portefeuille d'investissement Résidence secondaire Actions de sociétés fermées Actif agricole
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Imposition des gains en capital À qui revient le fardeau de l'imposition?
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Imposition des fonds investis dans les REER ou les FERR
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Imposition des REER/FERR $ Décès 1er conjoint Décès 2e conjoint Héritiers (Aucun impôt) Impôt 50 % 150 000 $200 000 $100 000 $
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Dette fiscale du FERR
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T axes Comment vos dettes fiscales seront-elles acquittées? De votre succession Pour votre succession Quelle méthode préférez-vous ?
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Options pour payer votre dette fiscale Épargnes Vente d'actifs Emprunts Pour votre succession Fonds de libération de dette fiscale De votre succession
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Mais au fait... Quelles sont les conséquences liées aux options ?
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Faisons une comparaison Par la vente d'actifs ou en utilisation la liquidité de la succession En souscrivant une police d'assurance vie ou
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En prélevant de votre succession Bon nombre de gens vous diront que la succession peut vendre certains actifs afin de générer de la liquidité ou encore utiliser les actifs liquides. Oui, mais combien cela coûtera-t-il à vos héritiers?
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Coût réel Si on vend ou utilise des actifs en capital (ou actifs liquides), le coût réel se traduit par : une perte de capital une perte de revenus une perte de croissance Ne laissez pas les pertes de votre famille se transformer en fortune pour quelqu'un d'autre!
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De votre succession 250 000 $ * à 8 % peut donner le rendement suivant (* dette fiscale) dans 10 ansdans 20 ans 539 731 $1 165 239 $ Laquelle des deux options est la plus avantageuse? Pour votre succession Coût de libération de la dette fiscale 3 332 $/ année 284 $/mois
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«Trois chiffres » 250 000 $ 539 731 $ 284 $/mois Dette fiscale Perte sur 10 ans Solution envisagée
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Impôt successoral Compagnie De son vivant Au décès du survivant DSF Paiement de 284$/mois* Succession reçoit 250000 $ pour payer les taxes Jo Mutuelle Primes reportées Paie 250 000 $ provenant des actifs de la succession
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Donc, au lieu de vendre ou de sacrifier vos actifs pour acquitter les dettes liées à votre succession,Pourquoi Ne pas laisser vos meilleurs actifs travailler pour vous et payer vos dettes à votre place ?
