Planification de la retraite www.conseil-retraite.ch

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Prestations de vieillesse Salaire annuel *Minimum LPP Prestations de vieillesse Prestations en % du salaire LPP* 100% 90% 70% 80% 60% 40% 50% 30% 10% 20% 0% 3ème pilier CHF 21’060 CHF 84’240 AVS www.conseil-retraite.ch

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Calcul des rentes de vieillesse de l’AVS (1e pilier) Commander sur Internet un regroupement de CI AVS auprès de notre Caisse Cantonale  Liste de tous les revenus déclarés à l’AVS www.conseil-retraite.ch

Calcul des rentes de vieillesse de l’AVS (1e pilier) Revalorisation des revenus pour tenir compte de l’inflation Un homme de 65 ans en 2013 avait 21 ans (1e inscription au CI) en 1969. Ses salaires effectifs seront donc multipliés par 1,256 pour calculer son Revenu Annuel Moyen Déterminant (RAMD) qui sert de base au calcul de la rente de vieillesse de l’AVS. www.conseil-retraite.ch

Calcul des rentes de vieillesse de l’AVS (1e pilier) Ajouter la moyenne des Bonifications pour Tâches Educatives (BTE) De la naissance du 1e enfant jusqu’aux 16 ans du dernier, les parents bénéficient d’un «revenu fictif» qui s’ajoute aux salaires pour calculer le RAMD définitif. Montant annuel selon tabelle 2013-2014: CHF 42’120, réparti 50% pour le père et 50% pour la mère, pendant le mariage (hors mariage : Selon l’autorité parentale) www.conseil-retraite.ch

Calcul des rentes de vieillesse de l’AVS (1e pilier) www.conseil-retraite.ch

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Calcul des rentes de vieillesse de l’AVS (1e pilier) Résultat final www.conseil-retraite.ch

2013 – 2014 :. Rente de vieillesse AVS entière mensuelle. minimale. : 2013 – 2014 : Rente de vieillesse AVS entière mensuelle minimale : CHF 1’170 maximale : CHF 2’340 Somme des 2 rentes pour couple marié plafonnées à : CHF 3’510 www.conseil-retraite.ch

Pour toucher des rentes entières, il faut avoir 44 années de cotisations pour un homme (21 ans à 64 ans), et 43 années pour une femme S’il manque des années de cotisations, les rentes seront plafonnées selon l’échelle correspondante, par exemple échelle 40 au lieu de 44 s’il manque 4 années de cotisations Les «années de jeunesse» (18 à 20 ans) seront prises en compte, le cas échéant, pour combler des lacunes de cotisations Dans le cadre du mariage, si un seul des conjoints verse au moins le double de la cotisation minimale à l’AVS, l’autre n’aura pas de lacunes Le «splitting des revenus» entre conjoints pour calculer leurs rentes AVS-AI respectives se réalise dans les 2 cas suivants : - Suite à divorce - Lorsque 2 «cas d’assurance» surviennent (p.ex. les deux à la retraite) www.conseil-retraite.ch

Retraite flexible www.conseil-retraite.ch

Retraite flexible Ajournement www.conseil-retraite.ch

2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Les personnes assurées obligatoirement Les indépendants peuvent s’assurer facultativement 21 www.conseil-retraite.ch

2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Plans en primauté des prestations 10 % des Caisses de pensions en Suisse Prevoyance.ne CPEV, etc. Prestations en % du salaire assuré Plans en primauté des cotisations Chaque assuré a un «compte individuel» Prestations en % de l’avoir de vieillesse prévisible www.conseil-retraite.ch

2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Salaire déterminant maxi CHF 84’240 Déduction de coordination avec l’AVS CHF 24’570 Salaire assuré maxi CHF 59’670 www.conseil-retraite.ch

2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Bonifications de vieillesse selon tranches d’âge 25-34 ans 7 % 35-44 ans 10 % 45-54 ans 15 % 55-65 ans 18 % www.conseil-retraite.ch

2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP www.conseil-retraite.ch

2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Rente et / ou Capital ? www.conseil-retraite.ch

2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Versement de l’avoir de vieillesse sous forme de rentes mensuelles CHF 500’000  CHF 2’833 par mois www.conseil-retraite.ch

2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Versement de l’avoir de vieillesse sous forme de capital 35 38 www.conseil-retraite.ch

2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Versement de l’avoir de vieillesse sous forme de capital Capital : CHF 1’000’000 Etat civil : Marié CHF 54’500 CHF 147’815 www.conseil-retraite.ch

2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Rente et / ou Capital ? www.conseil-retraite.ch

2e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Rente et / ou Capital ? Situation de famille ? Etat de santé ? Patrimoine global ? Liquidités disponibles ? Avoir total de la Caisse de pensions ? Etc. ? La réponse n’est pas simple, chaque cas est unique ! www.conseil-retraite.ch

Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget Principes de base Conserver si possible des liquidités équivalentes à 3 - 5 «besoins mensuels» pour les imprévus, ainsi que pour les grandes dépenses planifiées des 2 - 3 prochaines années : travaux, voiture, voyage, etc. Les «liquidités excédentaires» peuvent être investies à plus ou moins long terme selon diverses stratégies www.conseil-retraite.ch

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Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget Caisse 1 : Prélèvements sur l’épargne selon besoins Caisse 2 : Placement sur 5 ans dans des fonds obligataires Caisse 3 : Placement sur 10 ans dans des fonds mixtes Caisse 4 : Placement sur 15 ans et plus dans des fonds en actions Puis, vente petit-à-petit du placement  Liquidités www.conseil-retraite.ch

3e Pilier : Prévoyance individuelle Police de prévoyance liée Libre (3b) Lié (3a) Banque Assurance Epargne Assurance-vie mixte 3b Obligations Actions Fonds de placement Matières premières Métaux précieux Immobilier Etc. Police de prévoyance liée Compte pilier 3 A Fonds de placement 3A www.conseil-retraite.ch

3e Pilier : Prévoyance individuelle Avantages fiscaux Jusqu’à 5 ans après l’âge ordinaire de l’AVS, si un contribuable a des activités lucratives déclarées soumises à cotisations AVS, il peut déduire chaque année de ses revenus imposables des versements sur compte/police 3A, dans les limites suivantes : (2013-2014) Affilié selon la LPP (Caisse de pensions)  CHF 6’739 Non affilié selon la LPP  Maxi 20 % du revenu déclaré à l’AVS, sans dépasser le plafond de CHF 33’696 www.conseil-retraite.ch

3e Pilier : Prévoyance individuelle Avantages fiscaux La baisse d’impôts découlant d’un versement en « 3 a » dépend du taux marginal d’imposition Les capitaux « 3 a » ne sont pas imposables (fortune et revenus) Au moment du retrait, il y a un « impôt unique et distinct des autres revenus » qui dépend de l’état civil et de la Commune de domicile (voir tableau « sortie » capitaux LPP) Plus la durée est courte entre le versement et le retrait, plus la performance est élevée 24 www.conseil-retraite.ch

3e Pilier : Prévoyance individuelle www.conseil-retraite.ch

Comment payer moins d’impôts Fiscalité Comment payer moins d’impôts Pilier 3 A Rachats d’années LPP Entretien / Rénovation Immeuble Fausse bonne idée : Augmenter ses dettes hypothécaires  Réduction d’impôts, mais  Augmentation des intérêts dus à son banquier…  Les performances nettes actuelles des placements sans risques sont inférieures au coût net des hypothèques www.conseil-retraite.ch

Comment payer moins d’impôts Fiscalité Comment payer moins d’impôts Splitter la matière imposable  Ouvrir 2 « Pilier 3 a » et les retirer sur des années différentes  Les taux d’imposition sont progressifs selon les montants 24 www.conseil-retraite.ch

Successions Voir Code civil suisse www.conseil-retraite.ch

Le conjoint hérite toujours ! Successions Le conjoint hérite toujours ! www.conseil-retraite.ch

Successions www.conseil-retraite.ch

Nos services Conseil retraite  Entretien de 90 à 120 minutes lors duquel un document est réalisé sous vos yeux, que nous appelons « Canevas ». Il présente sur une feuille A4, de manière détaillée, votre situation actuelle et prévisible pour la retraite au niveau du patrimoine et des revenus. Un budget réaliste à long terme est estimé. De plus, de nombreuses recommandations sont données, et nous répondons à toute question. La commande des extraits CI AVS, ainsi que les calculs de rentes AVS-AI sont compris dans le forfait www.conseil-retraite.ch

Nos services Forfait: - Préparation - Commande extraits CI AVS - Déplacements - Entretien de 90 à 120 minutes  Canevas - Scannage et envoi copie Canevas par e-mail - Calcul rentes AVS-AI - Divers échanges par e-mail pour répondre à toute question CHF 350 www.conseil-retraite.ch

Nos services Planification de la retraite  Sur la base du «Canevas» : Etablissement d’un cahier d’environ 20 pages (avec le logiciel Allfina - Pension Planer de Logismata) contenant, entre autres, des tableaux montrant l’évolution de la fortune, des revenus, et des impôts sur une période de 32 ans, ainsi qu’un plan de mesures. Un 2e entretien est prévu pour la remise du dossier, et répondre à toute question. www.conseil-retraite.ch

Forfait : CHF 1’500 y.c. Canevas + 2e entretien Nos services Forfait : CHF 1’500 y.c. Canevas + 2e entretien www.conseil-retraite.ch

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Passez vers moi pour fixer notre 1e rendez-vous «Canevas» Philippe Kündig Conseiller financier avec brevet fédéral Ch. En Cormistaux 100 1040 Echallens VD 079 204 64 96 phkuendig@gmail.com www.conseil-retraite.ch