GESTION DE NOS SOURCES DE REVENUS À LA RETRAITE RENTE DE RETRAITE RRQ SV ÉPARGNES PERSONNELLES Par Denis Duval , version 2017

RENTE DE RETRAITE RRPE : régime de retraite du personnel d’encadrement Depuis janvier 1997 Admissibilité Facteur 90, âge minimal 55 ans (sans pénalité) Depuis janvier 2013 Calcul de la rente Maximum 38 ans X (2%) du salaire moyen des 3 meilleures années

Du 1er juillet 1982 au 31 décembre 1999: années x (TAIR -3%) INDEXATION Avant 1er juillet 1982 : années x TAIR Du 1er juillet 1982 au 31 décembre 1999: années x (TAIR -3%) Depuis le 1er janvier 2000 : années x (TAIR x 50 %)

environ 70 % du montant de la rente de retraite COORDINATION AVEC RRQ À 65 ans dans tous les cas Montant de la diminution établi au moment du calcul de votre rente (.7% par année x MGA) S’applique à la partie de la rente correspondant aux années créditées jusqu’à concurrence de 35 ans Rente + RRQ = environ 70 % du montant de la rente de retraite

remboursement aux héritiers : RENTE ET DÉCÈS Avec conjoint 50 % ou 60 % de la rente coordonnée au RRQ Au décès du conjoint remboursement aux héritiers : les cotisations avec intérêts - les montants versés à titre de rente Sans conjoint

RRQ Admissibilité Être âgé d’au moins 60 ans Avoir cotisé au RRQ Indexation annuelle Indexée au coût de la vie au 1er janvier

Montant mensuel maximal Montant de la rente 2017 Rente du conjoint survivant: Bénéficiaire de 45 à 64 ans 895,81$ Bénéficiaire de 65 ans ou plus 668,50$ Montant maximal de la prestation de décès 2 500,00$ Âge Taux versé Montant mensuel maximal 60 ans 64 % 713,07 $ 65 ans 100 % 1114,17 $ 70 ans 142 % 1582,12 $

Partage du revenu de rente avec conjoint Réduire l’impôt Avoir tous les deux 60 ans et plus Faut en faire la demande Pouvoir mettre fin à la division sur demande Modification 2014 Une personne de 60 à 64 ans peut retirer sa RRQ, même en travaillant à temps plein à condition d’avoir cotisé au moins une année. Il n’est plus nécessaire de réduire son temps de travail de 20 %.

Trois types de prestations SV Trois types de prestations Pension de la sécurité de la vieillesse Supplément de revenu garanti Allocation et l’Allocation au survivant Admissibilité Avoir 65 ans et plus (si né avant le 31 mars 1958) Être citoyen canadien ou résident autorisé du Canada Avoir résidé au Canada au moins 10 ans après l’âge de 18 ans Possibilité de reporter la demande de SV jusqu’à 70 ans (+0,6% pour chaque mois de report)

Pension Indexation Remboursement Indexé au coût de la vie quatre fois par année Remboursement de la pension Revenu personnel ­supérieur à 74 788$ (2017) = remboursement de 15 % de l’excédent jusqu’à concurrence du montant reçu Revenu personnel supérieur à 119 615$ (2017) = remboursement total de la SV Pension Paiement mensuel maximal 578,53$ 65 ans = 100% 70 ans = 136%

Fractionnement du revenu de retraite Admissibilité : revenu de retraite du pensionné Non admissibilité : SV – RRQ Être marié ou vivre en union de fait pendant l’année

REER À FERR FERR = revenu de retraite Conversion obligatoire au plus tard le 31 décembre de l’année du 71ième anniversaire Les versements annuels minimums varient en fonction de l’âge (votre âge ou celui du conjoint) Valeur du FERR au 31 décembre multipliée par le pourcentage applicable à l’âge au 1er janvier À 65 ans, 4,00% À 71 ans, 5,28% À 80 ans, 6,82 %

CELI L’argent fructifie à l’abri de l’impôt Les montants investis sont non déductibles Droits de cotisation de 5 500 $ annuellement, cumulatifs (10 000$ en 2015) En 2017, maximum 52 000$ Retraits totalement libres d’impôt Chaque retrait augmente d’autant les droits de l’année suivante

REEE (Régime enregistré d’épargne études) Contrat entre un particulier (souscripteur) et une personne ou un organisme (promoteur) Le souscripteur nomme un ou plusieurs bénéficiaires (régime familial) Régime se termine 35 ans après son ouverture Le fédéral verse une subvention de base de 20 % des cotisations versées jusqu’à un plafond de 7 200 $ Depuis 2007, aucune limite annuelle aux cotisations, mais il y a un plafond à vie de 50 000 $ pour un bénéficiaire Depuis 21 février 2007, le provincial verse une somme de 10 % des cotisations versées On ne peut pas déduire de notre revenu, les cotisations à un REEE