UNIVERSITÉ DE SFAX FACULTÉ DES SCIENCES ECONOMIQUES ET DE GESTION La gestion du risque de crédit à travers l’étude classique du dossier de crédit : cas de l’Union Internationale des Banques Réalisé par : ELLOUMI Sana Encadré par : Mr. GARGOURI Omar Année Universitaire :

Problématique Introduction Présentation du lieu du stage et tâches effectuées L’étude classique du dossier de crédit : cas de l’UIB Conclusion Définition du crédit bancaire et ses formes Le risque de crédit et sa gestion à travers l’étude classique du dossier de crédit 2

Introduction En Tunisie, les banques jouent un rôle très important dans le financement des particuliers, professionnels et entreprises. 3

Problématique Ce travail cherche à expliquer comment se fait la gestion du risque de crédit des particuliers et des entreprises à travers l’étude classique du dossier de crédit et ce, au sein de l’Union Internationale des Banques (UIB) ? 4

Définition du crédit bancaire et ses formes Le crédit bancaire est un financement accordé aux différents agents économiques (personnes morales ou personnes physiques) par les établissements de crédit. Il implique avant son octroi, une analyse de risque, et aussi des prises de garanties. 5

Les crédits aux particuliers Les crédits aux entreprises et aux professionnels Il existe deux grandes formes de crédit bancaire : 6

Le risque de crédit et sa gestion à travers l’étude classique du dossier de crédit Le risque de crédit est le risque que le débiteur ne réponde pas à son obligation initiale qui est de rembourser un crédit. L’étude classique du dossier de crédit, en tant que moyen de gestion de ce risque, diffère selon la nature de l’emprunteur : 7

Cas des particuliers L’étude porte sur une panoplie d’éléments : * Les incidents des paiement ; * Les engagements du client ; * Le calcul du ratio d’endettement : Charges mensuelles totales / Salaire ; * Les garanties et des assurances offertes. 8

Cas des entreprises et professionnels L’étude porte sur plusieurs éléments : * Les engagements avec la banque en question, les autres banques,etc. ; * Les incidents de paiement (crédits classés, chèques impayés, etc.); * Les garanties et les assurances; * Les éléments financiers : FR, BFR, TN, ratios financiers, etc. 9

Présentation du lieu du stage et tâches effectuées Mon stage a été effectué au sein de l’agence UIB Sfax Chihia qui est de taille moyenne. Elle est composée de quatre personnes. Durant ce stage, j’ai effectué plusieurs tâches : -Opérations de versements chèques : remplissage de bordereaux, scannage ; - Acceptation des demande chéquier; - Ouverture de comptes sous le contrôle du chargé clientèle, etc; 10

L’étude classique du dossier de crédit : cas de l’UIB Dossier de crédit d’un particulier Le client «Y» est un salarié du secteur privé. Il s’est adressé à l’agence UIB Sfax Chihia pour obtenir un crédit d’aménagement pour un montant de D sur 5 ans. L’étude du dossier de crédit, telle qu’effectuée par le banquier, porte sur les éléments suivants. 11

Consultation de l’historique du compte 12

Consultation de la position du compte 13

Les engagements du client avec les autres banques 14

Les incidents de paiement 15

Calcul du ratio d’endettement L’UIB applique deux ratios, en fonction du salaire net. - Ratio 1 : 45% si le salaire net est supérieur à 450D et inférieur à 800 D ; - Ratio 2 : 50% si le salaire net est supérieur ou égal à 800 D. Dans notre cas, le client a un salaire de DT. Donc, le ratio qui lui est appliqué est 45%. 16

Le ratio d’endettement du client est de 37,61% (288/765,234) qui est inferieur à 45 %. 17

Les garanties et les assurances - Garanties : Domiciliation de salaire ; - Assurances : assurance vie. 18

Dossier de crédit d’une entreprise L’entreprise « X » est une SARL et est spécialisée dans le bâtiment et la décoration. Elle est dirigé par Mr « Y » et son épouse. Les crédits demandés sont : * Facilité de caisse……………… D ; * Escompte commercial………20000 D. L’étude du dossier de crédit, telle que effectuée par le banquier, porte sur les éléments suivants. 19

Analyse des garanties La société propose une hypothèque de 1 er rang sur un terrain d’une superficie de 478m² sis à Sfax, objet de contrat de vente notarié et enregistré à la recette des finances de Sfax et estimé à D. 20

Analyse de la situation financière de la société CA FR BFR TN RN

- L’entreprise à clôturé l’exercice 2018 par un chiffre d’affaires de D contre D en 2017, soit une augmentation de La structure financière de l’entreprise est équilibrée avec un FR positif de D en 2018 contre D en L’entreprise est rentable dégageant un résultat net positif de D en 2018 contre D en 2017, soit une augmentation de D. 22

Les incidents de paiement en matière de chèques 23

Les engagements de la société - Avec l’UIB : Oui - Avec d’autres banques : Non - Avec les établissements de leasing : Oui 24

les crédits impayés - La société n’a pas d’impayés. 25

Les autres éléments * La nature (secteur) d’activité de la société ; * L’exclusivité de la relation. 26

Programme de crédits décidés par la banquier Nature des crédits Hypothèse de calcul Cotes théoriques Programme de crédits décidé Facilité de caisse 15j du CA prévisionnel 375*15/360=15 MD 15MD Escompte commercial Le montant de ce recours est déterminé en fonction du CA à crédit et du délai de règlement client 375*0.5*90j/360 =46MD 20MD 27

Conclusion générale Nous avons trouvé dans ce travail que au sein de l’UIB, l’étude classique du dossier de crédit respecte en grande partie ce qui a été dit au niveau de la théorie et ce, aussi bien pour le cas des particuliers que celui des entreprises. 28

Bibliographie  Documents officiels Circulaire de la BCT n°87-47 du 23 décembre  Cours - Gargouri, O «Techniques bancaires », FSEGS, ; - Gargouri, O «Processus de gestion de crédits», FSEGS, Jendoubi, A « Les opérations de crédit », IFID,  Sites Internet 29

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