Noyau du Savoir et du Savoir-faire PROGRAMME DE DEVELOPPEMENT EXECUTIF Noyau du Savoir et du Savoir-faire Conférence Publique THEME 1 : LA DÉMARCHE DE PERFORMANCE   DANS LE BUDGET DE L’ETAT Préparé et présenté par Festus NDIKUMANA , Enseignant à l’ENA

Sommaire La démarche de performance Qu’est-ce que la performance ?   Qu’est-ce que la performance ? La LOLF : quelques rappels Définition de la stratégie Déclinaison en objectifs et indicateurs 5. Rendre compte

Sommaire Qu’est-ce que la performance ? La LOLF : quelques rappels Définition de la stratégie Déclinaison en objectifs et indicateurs 5. Rendre compte

Une notion sportive / managériale Performance et monde sportif : l’exemple du football « La performance est difficile à définir tant elle est multiformes : bien sûr, la performance, c’est un but marqué ; mais c’est aussi peut-être une passe décisive, ou une capacité à se faufiler entre deux défenseurs adverses, ou encore un but…arrêté ! C’est aussi bien sûr, un niveau de concentration atteint avant le match, la construction et le coaching d’une équipe, un niveau de préparation technique et physique, un jeu collectif. Et c’est aussi du long terme, car le match ne se gagne pas en un but ; le championnat ou la coupe ne s’emportent pas en un match, et le ballon d’or n’est pas décerné sur une prestation unique.  

Une notion sportive / managériale Peut-être la performance aussi est-elle simplement dans le fait de participer à haut niveau, de faire partie de ceux qui concourent, ou dans la capacité à « remplir » un stade et attirer un public nombreux et enthousiaste ». Hélène Löning (Les Echos, 22 mai 2008)

Quelques mots associés à la performance Anticipation Démarche partenariale Coopération Objectifs Confiance Transparence Valeur-cible Rendre compte des écarts Contrôle de gestion Autonomie Responsabilité Partager Expérience Evolution continuelle Amélioration Améliorations successives

Quelques mots associés à la performance Pluriannualité Cohérence Fiabilité Sincérité Maîtriser Rendre-compte Analyser Comparer Stratégie Priorités

Quelques mots associés à la performance « Fair-play » Négocier Efficacité Efficience Qualité Reconnaissance Résultats Mesurer Evaluation Indicateurs Formaliser

Quelques mots associés à la performance Contractualiser Donner du sens Simplification Initiative Apprentissage Valeur ajoutée Réorienter Intéresser Comprendre

Démarche de performance et pilotage de l’action publique « Il n'y a pas de vent favorable pour celui qui ne sait pas où il va » Senèque La démarche de performance est un dispositif de pilotage de l’activité des administrations ayant pour objectif d’améliorer l’efficacité de la dépense publique en orientant la gestion vers l’atteinte de résultats prédéfinis en matière d’efficience, d’efficacité socio-économique et de qualité de service sous contrainte budgétaire. Le but du pilotage est de faire contribuer chacun à la performance globale.

Pilotage par la performance : objectifs / moyens / résultats (= cible, prévision) Pilotage Efficacité Cohérence Moyens Résultats Efficience

Définition des notions Economie : minimisation des coûts des inputs ou/et du temps nécessaire à la production / réalisation de l’activité  Efficience de gestion : rapport entre les résultats obtenus et les moyens utilisés (mise en relation des inputs et des outputs) Efficacité socio-économique : niveau de réalisation des activités planifiées et des résultats escomptés en termes de politique publique (analyser les outcomes i.e. les outputs mis à l’épreuve de l’environnement, des facteurs exogènes)

Définition des notions Qualité de service : garantir aux usagers un niveau élevé de qualité dans les services rendus aux usagers Pertinence de l’action publique : les résultats atteints (donc les leviers utilisés) répondent au problème posé.

Sommaire Qu’est-ce que la performance ? La LOLF : quelques rappels Définition de la stratégie Déclinaison en objectifs et indicateurs 5. Rendre compte

La démarche de performance dans le budget de l’Etat La France a entrepris une large réforme budgétaire (LOLF : loi organique relative aux lois de finances d’août 2001) dont l’un des aspects consiste à introduire des objectifs de performance dans les documents budgétaires. Cette réforme de la gestion publique vise à faire passer l’administration française d’une culture de moyens à une culture de résultats, et à l’orienter vers un pilotage par la performance.

LOLF : 3 objectifs fondamentaux     Favoriser la stratégie pluriannuelle   Favoriser la stratégie pluriannuelle   Favoriser la stratégie pluriannuelle

LOLF : 3 objectifs fondamentaux Favoriser la stratégie pluriannuelle ■ Plus grande clarté des choix stratégiques des finances publiques ■ Un pilotage stratégique des politiques publiques

LOLF : 3 objectifs fondamentaux Améliorer la transparence ■ Rôle plus actif des parlementaires dans l’autorisation et le contrôle des dépenses ■ Transparence et sincérité des informations budgétaires et comptables

LOLF : 3 objectifs fondamentaux Accroître l’efficacité Plus grande liberté et responsabilité accrue des acteurs de l’administration Orientation des budgets vers les résultats Des gestionnaires engagés sur la performance

Une nouvelle gestion publique Les apports de la LOLF Un budget plus complet  Une information enrichie : JPE, opérateurs, dépenses fiscales Un budget plus lisible  Une présentation par programme de politiques publiques Un budget axé sur la performance  Pour chaque programme : une stratégie, des objectifs, des indicateurs Des comptes plus sincères  Une comptabilité à 3 dimensions : budgétaire, générale, analyse des coûts Une nouvelle gestion publique

Un budget plus lisible présenté par politiques publiques Un budget présenté par programmes de politiques publiques 33 missions, 130 programmes, 600 actions (budget général 2010)

Un budget plus lisible présenté par politiques publiques

Les documents budgétaires comportent des éléments Un budget plus complet : JPE, dépenses fiscales, opérateurs… Les documents budgétaires comportent des éléments  de Justification au Premier Euro La justification des crédits développe le contenu physique et financier du programme et explique les déterminants de la dépense (nombre d’usagers, volume d’activité, superficie des bâtiments, déterminants de la masse salariale, coûts unitaires de dispositifs d’intervention, mesures de réforme, etc.).

de présentation des opérateurs Un budget plus complet : JPE, dépenses fiscales, opérateurs…  de présentation des opérateurs Sont présentés des éléments d’information relatifs aux opérateurs du programme, c’est-à-dire aux organismes bénéficiant de subventions pour charges de service public.

Des comptes plus sincères : Une nouvelle comptabilité à trois dimensions

Un budget axé sur la performance Dans le champ de l’administration publique, la notion de performance, à laquelle est souvent associée une connotation négative, doit être rattachée au sens anglais du terme, qui signifie réalisation, mise en œuvre. La performance doit se comprendre comme la capacité d’une administration à mettre en œuvre une politique publique, à s’interroger sur les leviers d’action et à se fixer des objectifs. C’est une démarche rationnelle et vertueuse.  

Un budget axé sur la performance Une démarche rationnelle Les objectifs traduisent les grands enjeux de politiques publiques. Les résultats sont suivis par la mise en place de moyens de mesure. Les indicateurs chiffrés mesurent les résultats obtenus.  

Un budget axé sur la performance Une démarche vertueuse L’analyse des écarts entre les prévisions et les résultats doit permettre de prendre les mesures correctrices nécessaires

Un budget axé sur la performance

Un budget axé sur la performance La démarche de performance a pour but d’améliorer l’efficacité de la dépense publique en orientant la gestion vers des résultats prédéfinis dans une recherche de « Mieux dépenser ». Le choix a été fait de ne pas budgéter par la performance, de ne pas directement lier la performance et l’exercice budgétaire, mais de traiter les deux simultanément. la budgétisation est éclairée par la performance.

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Qu’est ce que la stratégie? Etymologiquement : stratos (armée) et ageîn (conduire). Origine militaire : 1ers ouvrages sur la stratégie : Sun Tse, L'art de la guerre (480 avant JC), Carl von Clausewitz (1780-1831), De la guerre « tactique …[consiste] à utiliser les forces armées dans la bataille, la stratégie [est] l’utilisation des batailles pour atteindre l’objectif de la guerre » La stratégie ne se réduit pas à de belles visions La stratégie n’est pas non plus assimilable à la planification et à la prévision : elle ne prétend pas contrôler l'avenir « à force de perspicacité et de volonté »

La finalité de l’analyse stratégique « La stratégie est plus une question d'adéquation entre les capacités internes et l'environnement extérieur »

Dans le secteur public La stratégie dans le secteur public est complexe – Buts multiples (et non un simple résultat «bottom line») – Outils variés (incitations fiscales, réglementations…) – Considérations politiques    … une stratégie gagnante dans le secteur public doit : – Avoir des objectifs clairs, un ordre de priorité défini – Avoir une compréhension de l’impact réel des instruments publics et de la capacité de l’institution – Faire preuve de créativité (découverte de nouvelles possibilités) – S’appuyer sur des expériences passées – Etre développée en collaboration avec les parties prenantes

Exemples de méthodes d’analyse stratégique L’analyse des parties prenantes  L’analyse Forces-Faiblesses-Opportunités-Menaces Les autres outils – Les analyses multicritères – L’analyse PESTLE – Les analyses organisationnelles – Les arbres de décision – Les diagrammes d’influence – L’analyse de la valeur (coûts-avantages, coûts-efficacité) – Le benchmarking et l’analyse comparative  

L’analyse des parties prenantes La mise en place d’une analyse stratégique nécessite d’identifier les parties prenantes ou « stakeholders » Les parties prenantes sont les groupes ou les individus dont l’action peut affecter ou être affectée par la stratégie et la performance de l’organisation - Primaires : employés, syndicats, fournisseurs, citoyens/usagers… - Secondaires (non engagés dans des transactions directes) : media, lobby…  

L’analyse des parties prenantes Il est souvent essentiel d’associer les parties prenantes clés à la réflexion stratégique – Repérer les groupes et leur(s) attribut(s) : grille de Mitchell; – Anticiper la relation à construire selon leur importance : tableau de gestion des parties prenantes Certains groupes ou individus ne prennent pas part à la concertation : les non-stakeholders  

L’analyse des parties prenantes Ronald Mitchel classe les stakeholders en fonction de 3 critères Pouvoir : Capacité (exprimée ou potentielle) d'un acteur à imposer sa volonté aux autres Légitimité : Appréciation, par les autres acteurs, que l'action du premier est désirable, convenable ou appropriée en fonction des systèmes de normes, valeurs, croyances et définitions socialement construits Urgence : Sentiment de l'acteur que sa propre demande est pressante ou importante  

En résumé, la stratégie du programme  

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La démarche de performance du budget de l’Etat La finalité de la démarche de performance = s’engager et rendre compte des résultats « pour améliorer l’efficacité de la dépense publique en orientant la gestion vers des objectifs prédéfinis » avec l’introduction d’objectifs, assortis d’indicateurs en expliquant mieux les déterminants de la dépense (JPE, opérateurs, analyse des coûts, dépenses fiscales,…)  

La démarche de performance du budget de l’Etat  

L’analyse des résultats dépasse la valeur [réalisé - prévu] : se poser des questions  

La déclinaison des objectifs  

Exemple de déclinaison des objectifs  

Une démarche progressive et apprenante = se donner du temps Garder en tête que la performance est Une démarche progressive et apprenante = se donner du temps Une démarche itérative et permanente = un processus continu d’amélioration

Garder le sens de la mesure La mesure n’est pas une fin en soi La culture de la mesure est au service de la culture de résultat et de performance

Noyau du Savoir et du Savoir-faire Fin BRAVO!!!!!!!