La démarche de l’Hôpital Intercommunal de Soultz-Issenheim 25/09/20121Fiabilisation des comptes

 L’Hôpital Intercommunal de Soultz-Issenheim Alain HERRGOTT  La Trésorerie de Soultz Georges TEULLIERE 25/09/20122Fiabilisation des comptes

 Des éclaircissements et des inquiétudes  L’indispensable rapprochement entre les services de l’Hôpital et ceux de la Trésorerie de Soultz 25/09/20123Fiabilisation des comptes

 Une connaissance de ses budgets  Une relation ordonnateur-trésorier parfaitement rodée  Recherche de la plus grande exhaustivité possible 25/09/20124Fiabilisation des comptes

 Pourquoi ?  Composition du groupe  Intérêts du groupe 25/09/20125Fiabilisation des comptes

 8 thèmes  27 actions  Le calendrier 25/09/20126Fiabilisation des comptes

Thème 1 : Diagnostic conjoint de la qualité des comptes Développer des outils de contrôles internes Présentation des situations quadrimestrielles par le Trésorier 25/09/2012Fiabilisation des comptes7

Thème 2 : Diagnostic conjoint du contrôle interne comptable Établir des indicateurs pour le contrôle et l’évaluation des postes de dépenses Établir des indicateurs pour les services Lister les axes d’amélioration pouvant être réalisés Évaluer les axes d’amélioration mis en place 25/09/2012Fiabilisation des comptes8

Thème 3 : Définir la politique relative aux amortissements des immobilisations Définir le mode d’amortissement Définir les durées d’amortissement Définir le contenu des tableaux d’amortissement Détecter les immobilisations non-conformes et programmer les rectifications sur plusieurs exercices 25/09/2012Fiabilisation des comptes9

Thème 4 : Suivi de l’inventaire Lister les biens figurant à l’inventaire Définir la périodicité de contrôle de l’inventaire 25/09/2012Fiabilisation des comptes10

Thème 5 : Les provisions Repérer les montants et la nature des provisions existantes Vérifier que les provisions existantes sont effectivement assorties des moyens financiers correspondants Évaluer si les provisions correspondent à des risques avérés Évaluer les risques qui pourraient faire l’objet de nouvelles provisions Établir un programme pluriannuel 25/09/2012Fiabilisation des comptes11

Thème 6 : Le recouvrement des créances Faire le point sur l’état des créances Établir une démarche et des échéances Définir une procédure d’admission en non valeur Revoir annuellement le montant des provisions Définir les seuils 25/09/2012Fiabilisation des comptes12

Thème 7 : Les échanges d’informations entre la Trésorerie et l’Etablissement Utiliser la plateforme HELIOS Définir une démarche visant à la dématérialisation 25/09/2012Fiabilisation des comptes13

Thème 8 : Améliorer la trésorerie Proposer aux résidents le paiement par virements automatiques Définir la périodicité de facturation des recettes diverses Instaurer des régies pour les petites sommes 25/09/2012Fiabilisation des comptes14

 Les amortissements  L’inventaire  Les comptes de provisions  Le recouvrement des créances  Les seuils d’engagement des poursuites  La dématérialisation des pièces administratives  Les états de fin d’exercice  Les dépôts d’objets et de valeurs 25/09/201215Fiabilisation des comptes

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