Florian MORIN FC Découverte de la comptabilité sociale

Analyse des opérations Intragroupes

Introduction De mon choix pour l’option Finance Comptabilité… De mon choix pour l’option Finance Comptabilité… … à mon choix de stage. … à mon choix de stage.

Sommaire de la soutenance  Présentation de l’entreprise  Les opérations Intragroupes  Enrichissements personnel  Bilan du stage  Remerciements

Présentation de l’entreprise La création La création Les composantes,Les composantes, Les actionnaires,Les actionnaires, Les champs d’expertises.Les champs d’expertises.

Présentation de l’entreprise Un début difficile Un début difficile La crise des « Subprimes »,La crise des « Subprimes », Augmentation des charges d’exploitation,Augmentation des charges d’exploitation, Des chiffres en baisse.Des chiffres en baisse.chiffres en baissechiffres en baisse

Présentation de l’entreprise Les Ressource Humaines Les Ressource Humaines Un travail de transition,Un travail de transition, Des collaborateurs hautement qualifiés,Des collaborateurs hautement qualifiés, À la recherche de jeunes talents.À la recherche de jeunes talents.

Présentation de l’entreprise Une rude concurrence Une rude concurrence Au niveau national,Au niveau national, Au niveau international.Au niveau international.

Présentation de l’entreprise L’organigramme du service L’organigramme du service L’organigramme du service L’organigramme du service Une équipe soudée…Une équipe soudée… … des spécialités en période d’arrêté.… des spécialités en période d’arrêté.

Les opérations Intragroupes Qu’est ce que c’est ? Qu’est ce que c’est ? –NATIXIS possède un grand nombre de filiales et de succursales. –Ces opérations s’opèrent sur 3 niveaux : Le bilan,Le bilan, Le hors bilan,Le hors bilan,hors bilanhors bilan Le résultat.Le résultat.

Les opérations Intragroupes Pourquoi sont-elles déclarées ? Pourquoi sont-elles déclarées ? –Les opérations Intragroupes augmentent les chiffres du groupe. –Le résultat net du groupe reste le même. Le résultat net du groupe reste le mêmeLe résultat net du groupe reste le même

Les opérations Intragroupes Comment sont-elles déclarées ? Comment sont-elles déclarées ? –Un travail en 4 étapes : La réception et le traitement,La réception et le traitement, L’utilisation des seuils de déclaration,L’utilisation des seuils de déclaration,seuils de déclarationseuils de déclaration L’exportation dans ICS…L’exportation dans ICS…ICS … puis dans REGATE.… puis dans REGATE.REGATE

Les opérations Intragroupes Quels ont étés les problèmes rencontrés ? Quels ont étés les problèmes rencontrés ? –Des contraintes de temps. –Des retards d’envois. –Les écarts de conversion. Les écarts de conversionLes écarts de conversion

Les opérations Intragroupes Les solutions utilisées Les solutions utilisées –Des recherches sur SYSCO. SYSCO –Des rapprochements faits sur Excel. → Les informations manquantes sont demandées aux contreparties –Les comptes ordinaires.

Les opérations Intragroupes Quand aucune solution n’est trouvée Quand aucune solution n’est trouvée –Des annotations seront apportées. –Alignement sur l’une des deux parties. –L’effet devise et l’alignement sur le moins disant.

Les opérations Intragroupes Si nous pouvions changer quelque chose ? Si nous pouvions changer quelque chose ? –La communication. –Des déclarations plus complètes. –Une révision des seuils de déclarations et de rapprochements.

Enrichissement personnel Un contact avec le monde du travail. Un contact avec le monde du travail. De l’autonomie. De l’autonomie. Des responsabilités. Des responsabilités. De bonnes capacités d’assimilation. De bonnes capacités d’assimilation.

Bilan du stage Bonne expérience professionnelle. Bonne expérience professionnelle. Bonne intégration. Bonne intégration. Ouverture sur mon projet professionnel. Ouverture sur mon projet professionnel.

Remerciements Aux responsables du département GEA. Aux responsables du département GEA. À M. BOUTET. À M. BOUTET. À Mme LANOUE. À Mme LANOUE. À M. CHANSOU et Mme BANI. À M. CHANSOU et Mme BANI. Au service « analyse et synthèse des comptes sociaux ». Au service « analyse et synthèse des comptes sociaux ».

Merci de votre attention

Des chiffres en baisse

L’Organigramme du service Direction Financière Chargée de reporting

Le hors bilan Demande à la filiale/succursale d’un prêt de € Le tiers n’a besoin pour l’instant que de € La somme prêter est au Bilan Argent du prêt encore non demandé ( €) Hors bilan Cette dernière désir un « engagement de financement » de NATIXIS (à hauteur du prêt) NATIXIS accepte

Le résultat net du groupe est de C'est-à-dire de 200. Mais il ne représente pas la véritable activité du groupe car des opérations internes ont été faites. En effet, NATIXIS a vendu un produit à la contrepartie pour 100 et donc cette dernière l’a comptabilisé en charge Contrepartie Résultat NATIXIS maison mère Résultat Contrepartie Résultat NATIXIS maison mère Résultat 100 Opérations intragroupes s’annulent 50 Le résultat net du groupe est toujours de 200 (150+50) et représente bien l’activité hors groupe. Opérations hors groupe

Les seuils de déclaration

L’applicatif des Intragroupes

Les seuils de rapprochement

L’applicatif de consolidation

La succursale de New York rembourse des intérêts pour Dollars à NATIXIS en janvier N Coté NATIXIS (SYSCO)Coté succursale NATIXIS veut déclarer € mais New York ne peut en déclarer que 750, car on ne peut pas déclarer plus que ce qu’on a. Au 31 janvier N, le taux était de 1,20$ = 1€ Donc 1 200$ = 1 000€ Au 31 mars N, le taux est de 1,60$ = 1€ Donc 1 200$ = 750€ A l’arrêté, nous avons deux sommes pouvant être différentes si le taux a évolué A la fin de chaque mois, M. BRICOUT convertit par l’intermédiaire de SYSCO toutes les devises reçues. Cette conversion est faite au taux en cours, c'est-à-dire du dernier jour du mois Les écarts de conversion

L’applicatif comptable La date correspond Le compte La devise