Juin 2008 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables Principaux résultats Contacts TNS Sofres : Département Stratégies.

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1 Juin 2008 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables Principaux résultats Contacts TNS Sofres : Département Stratégies dopinion Emmanuel RIVIÈRE / Mathilde TOMMY-MARTIN 01 40 92 46 30 / 44 30 mathilde.tommy-martin@tns-sofres.com 48MH 09 CONSEIL SUPÉRIEUR DE LORDRE DES EXPERTS COMPTABLES

2 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 2/27 Entreprises à caractère marchand du champ ICS 75 490 PME : entreprises de 20 à 249 salariés 2 277 241 TPE : entreprises de moins de 20 salariés, dont : 1 313 516 entreprises de 0 salarié 742 091 entreprises de 1 à 5 salariés 221 634 entreprises de 6 à 19 salariés Lunivers des PME-TPE en France

3 1. Les questions barométriques

4 1.1 La perception de la situation économique et sociale

5 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 5/27 Ensemble TPE Évolution PME TPE PME La vision de la France se dégrade à nouveau Sans opinion Va en saméliorantA tendance à aller plus mal Il ny a pas de changement Quand vous regardez la manière dont évoluent la France et les Français, avez-vous l'impression que la situation économique et sociale : Va en saméliorant A tendance à aller plus mal Il ny a pas de changement % Va en saméliorant

6 1.2 La perception de la situation de lentreprise

7 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 7/27 Loptimisme sur la situation du secteur dactivité satténue encore Ensemble TPE En ce qui concerne la situation économique de votre secteur d'activité, êtes-vous : % optimiste PME TPE Optimiste 46% Pessimiste 53 % PME 45% 58% 42% 53% Très optimiste Assez pessimiste Assez optimisteTrès pessimiste Sans opinion Évolution

8 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 8/27 PME 20-49 sal. 50-99 sal. 100-249 sal. TPE 0 salarié 1-5 sal. 6-19 sal. Ensemble En ce qui concerne les perspectives à un an de votre entreprise, êtes-vous : PME TPE Optimiste 51% Pessimiste 46% De même que loptimisme pour lentreprise, qui atteint son plus bas niveau Très optimiste Assez pessimiste Très pessimiste Sans opinion Assez optimiste % optimiste Évolution

9 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 9/27 Ensemble Par rapport à la même période l'an dernier, diriez-vous que la situation de votre entreprise est plutôt meilleure, plutôt moins bonne ou identique ? PME TPE Plutôt meilleure Plutôt moins bonne Identique Sans opinion Un bilan peu positif de lannée écoulée % meilleure ÉvolutionPME 20-49 sal. 50-99 sal. 100-249 sal. TPE 0 salarié 1-5 sal. 6-19 sal.

10 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 10/27 % Très / assez satisfaisante PME - TPE Le carnet de commande ou le volume de clientèle La trésorerie La rentabilité La situation de la trésorerie connaît une amélioration cyclique, celle du carnet de commande subit une lente érosion Actuellement, diriez-vous que la situation de votre entreprise est très satisfaisante, assez satisfaisante, peu satisfaisante ou pas du tout satisfaisante sur chacun des aspects suivants ?

11 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 11/27 TPE Le carnet de commande ou le volume de clientèle La trésorerie La rentabilité La rentabilité des PME reste stable sur la moyenne période, celle des TPE peine à retrouver les bons niveaux de lan dernier Actuellement, diriez-vous que la situation de votre entreprise est très satisfaisante, assez satisfaisante, peu satisfaisante ou pas du tout satisfaisante sur chacun des aspects suivants ? (% Très / assez satisfaisante) PME

12 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 12/27 PME - TPE Sans opinion Sest plutôt améliorée Sest plutôt détériorée Est restée stable Les anticipations à court terme restent à la stabilité en dépit des détériorations constatées sur la période écoulée La situation de lentreprise au cours des trois DERNIERS mois : La situation de lentreprise au cours des trois PROCHAINS mois : Sans opinion Saméliorera Se détériorera Restera stable

13 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 13/27 Sest plutôt améliorée Sest plutôt détériorée Est restée stable Saméliorera Se détériorera Restera stable La situation de lentreprise au cours des trois DERNIERS mois : La situation de lentreprise au cours des trois PROCHAINS mois : TPE PME La prudence vaut aussi bien dans les PME que dans les TPE

14 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 14/27 PME - TPE Sans opinionPlutôt en haussePlutôt en baisseSans changement Des craintes pour lavenir concernant la trésorerie Au cours des trois prochains mois, estimez- vous que votre CHIFFRE D'AFFAIRES sera, par rapport aux trois derniers mois, plutôt en hausse, plutôt en baisse ou sans changement ? Au cours des trois prochains mois, estimez- vous que votre TRÉSORERIE sera, par rapport aux trois derniers mois, plutôt en hausse, plutôt en baisse ou sans changement ?

15 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 15/27 Plutôt en haussePlutôt en baisseSans changementTPE PME LE CHIFFRE D'AFFAIRESLA TRÉSORERIE Des craintes pour lavenir concernant la trésorerie

16 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 16/27 Avez-vous prévu d'investir dans les six mois à venir (par exemple en matériel, bâtiments, véhicules, etc.) ? PME TPE PME - TPE Les projets d'investissement sont à leur plus bas niveau A prévu dinvestir dans les 6 mois à venir Na pas prévu dinvestir % A prévu dinvestir Évolution

17 1.3 Lemploi dans lentreprise

18 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 18/27 PME-TPE TPE Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que, par rapport à aujourd'hui, l'effectif salarié de votre entreprise sera : PME TPE PME Plutôt en hausse Plutôt en baisse Sans changement Sans opinion Les perspectives dembauches restent limitées dans les TPE avec salariés, mais les PME anticipent des créations nettes Plutôt en hausse Plutôt en baisse Sans changement % En hausse Évolution

19 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 19/27 Franchir le pas du premier salarié est envisageable par un entrepreneur sur quatre « Envisagez-vous, DANS LES TROIS MOIS qui viennent, d'embaucher des collaborateurs salariés dans votre entreprise ? » « Et pourriez-vous envisager d'embaucher UN JOUR un collaborateur salarié ? » Aux entreprises sans salariés qui ne pensent pas embaucher au cours des trois prochains mois, soit 97 % des entreprises sans salariés Aux entreprises sans salariés

20 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 20/27 Plutôt pas propice à la création demplois Sans opinion Plutôt propice à la création demplois Ni lun, ni lautre Un contexte, notamment réglementaire, où les PME voient davantage dopportunités que les TPE Pour chacun des facteurs suivants externes à votre entreprise, diriez-vous qu'il est plutôt propice ou plutôt pas propice à la création d'emplois dans votre entreprise ? A tous ceux qui ont ou pourraient envisager davoir des salariés un jour Les exonérations de charges sociales Le niveau de la croissance La possibilité de trouver de la main-d'oeuvre qualifiée La législation sur le travail La fiscalité sur les entreprises Le niveau des charges sociales Le niveau du SMIC La législation sur le temps de travail TPE PME Évolutions « Plutôt propice » janv. – mai 08 +6 = +3 = +4 -4 +4 -3 Évolutions « Plutôt propice » janv. – mai 08 -9 -6 +2 -7 -6 -3 +1

21 2. Les questions dactualité

22 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 22/27 Un regard négatif sur les conséquences de laction gouvernementale pour les entreprises Un an après l'élection de Nicolas Sarkozy à la présidence de la République, diriez-vous que les mesures prises par le gouvernement ont : TPE PME-TPE PME Total amélioré 33% Total dégradé 45 % 27 % 50 % 46 % 32 % Sans opinion Beaucoup amélioré la situation des entreprises Un peu dégradé la situation des entreprises Un peu amélioré la situation des entreprises Pas de changement Beaucoup dégradé la situation des entreprises

23 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 23/27 Les mesures de la LME sont bien accueillies, avec une réserve pour la concurrence dans la grande distribution Êtes-vous tout à fait favorable, plutôt favorable, plutôt opposé ou tout à fait opposé à chacune des mesures suivantes prévues par la Loi de modernisation de l'économie : La création d'un statut simplifié de l'entrepreneur individuel Total opposé 4% 15% 8% 23% Total favorable 92% 82% 80% 74% 86% 76% 64% 56% Total opposé 7% 18% 19% 39% Total favorable La réduction des délais de paiement à 60 jours La création d'un forfait fiscal et social pour l'entrepreneur individuel La facilitation de la concurrence dans la grande distribution PME TPE Tout à fait opposéPlutôt favorable Plutôt opposé Tout à fait favorable

24 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 24/27 Lutilisation du dispositif d'exonération de charges sociales et de défiscalisation des heures supplémentaires progresse encore, surtout dans les PME Le dispositif d'exonération de charges sociales et de défiscalisation des heures supplémentaires est entré en vigueur le 1er octobre 2007. Depuis cette date, quelle a été la situation dans votre entreprise ? Il y a eu des heures supplémentaires effectuées dans le cadre du dispositif d'exonération de charges sociales et de défiscalisation des heures supplémentaires PMETPE Il y a eu des heures supplémentaires effectuées mais le nouveau dispositif n'a pas été appliqué Il n'y a pas eu d'heures supplémentaires effectuées depuis le 1er octobre 2007 Sans opinion Janvier 2008Mai 2008 Aux entreprises avec salariés

25 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 25/27 La marge de progression du dispositif reste pourtant plus importante dans les PME, qui lutilisent déjà fréquemment, que dans les TPE Sans opinionAugmenterDiminuerNe pas changer Dans votre entreprise, au cours des mois qui viennent, pensez-vous augmenter, diminuer ou ne pas changer le volume d'heures supplémentaires effectué dans le cadre de ce nouveau dispositif ? Diminuer 1 % Augmenter Ne pas changer PME TPE PME-TPE Aux entreprises avec salariés

26 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 26/27 PME Une majorité croit en l'efficacité de plusieurs actions pour favoriser l'emploi en France Pour chacune des mesures suivantes, pensez-vous qu'elle sera très efficace, assez efficace, peu efficace ou pas efficace du tout pour favoriser l'emploi en France ? Le revenu de solidarité active, qui garantit aux personnes reprenant un emploi qu'elles ne toucheront pas moins qu'avec leurs indemnités La réforme de l'Assurance chômage qui sanctionne le refus de deux offres raisonnables d'emploi La fusion entre l'ANPE et l'UNEDIC La réforme de la formation professionnelle TPE Total pas efficace 19% 21% 19% 32% 26% Total efficace 80% 79% 57% 66% Total efficace 74% 68% 61% 51% 50% Total pas efficace 24% 29% 31% 33% 35% Les projets de réforme du contrat de travail Pas efficace du tout Assez efficace Peu efficace Très efficace

27 Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de lOrdre des Experts-Comptables, Vague 9 – Mai 2008 27/27 Étude réalisée pour LE CONSEIL SUPÉRIEUR DE L'ORDRE DES EXPERTS-COMPTABLES Réalisée du 26 mai au 2 juin 2008 Enquête réalisée par téléphone auprès d'un échantillon national de 800 dirigeants de TPE (entreprises de 0 à 19 salariés) et de PME (entreprises de 20 à 249 salariés) représentatif des entreprises de 0 à 249 salariés. Méthode des quotas : taille dentreprise X secteur dactivité, région. L'échantillon a été raisonné pour disposer de 400 dirigeants de TPE et 400 dirigeants de PME. Lors du traitement informatique des résultats, chaque catégorie a été remise à son poids réel afin d'assurer la représentativité des résultats, au regard des critères de la taille de l'entreprise, du secteur d'activité et d'une stratification géographique par région. Fiche technique