Le cas Marie Gallagher Lidia Lamontagne Virginie Lavallée 1

6 volets de la planification financière Gestion des liquiditésPlacementsFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance 2

Situation actuelle Âge Occupation Entreprise Situation maritale Enfants Relation avec l’argentPeu de temps pour la gérer Averse pour le risque Manque de liquidité Dynamique 3

Objectifs 4

Bilan Actifs Compte chèque Placements enregistrés et N-E Résidence principale Chalet Voiture Entreprise Total actifs 5 Passifs Prêt auto Hypothèque chalet Total passifs Avoir net

Revenus / Dépenses 6 Revenus Salaire Dividende Impôt Revenu net Dépenses Dépenses courantes Épargne Dépense

Gestion des liquidités 7 PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance *Inclus un fonds d’urgence AvantDemain CELI* REER REEE Non-enregistré

Placement 8 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Profil d’investisseur Portefeuille actuel

Placements 9 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Dépôt à terme (inclure taux offert vs. Inflation) CPG Contenu Revenu Fixe Contenu Titres de croissance Contenu Liquidité * Note sur le compte chèque Portefeuille actuel

Placements 10 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Bons du Trésor Contenu liquidité Dépôts à terme Obligations du Canada Obligations de Sociétés de première qualité Contenu Revenu Fixe Contenu Titres de croissance *Note sur les placements de l’entreprise Portefeuille proposé

Placements Être un investisseur modéré, ç’est ! Rendement supérieur au rendement actuel via l’investissement dans les titres vient pallier aux investissements moins risqués Pour des objectifs à 11 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance

Placements Être un investisseur prudent, c’est brillant! Protection du capital contre la volatilité des marchés Pour des objectifs à court terme 12 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance

Placements Être un investisseur dynamique, c’est payant! Rendement supérieur Forte croissance possible du capital Pour des objectifs à long terme 13 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance

Fiscalité - Résidences 14 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Maison PCI Chalet GCI Désigner le chalet à titre de résidence principale Perte en capitale reportable Éviter gain en capital sur chalet

Fiscalité – Cession % actions entreprise Objectifs 15 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Excédent en salaire Rémunération à concurrence de Pas d’impacts fiscaux Rémunération en actions

Fiscalité - Rémunération 16 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Salaire Cotisations REER RRQ Dividendes Aucun RRQ pour l’entreprise Planification de la retraite

Fiscalité – Cession d’entreprise Objectifs 17 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance

Fiscalité – Cession d’entreprise Gel successoral Vente d’entreprise sans produit de disposition Conserve valeur actuelle Plus-value va aux nouveaux actionnaires 18 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance

Fiscalité – Cession d’entreprise On connaît montant d’impositionMaintien du contrôleContinuité du dividende 19 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Avantages

Fiscalité - REER 20 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance SalaireCotisation de Économies d’impôts Accumulation de cotisations inutilisées

Fiscalité - REEE 21 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Régime gouvernemental 30% de subventions Cotisations maximales de 2 500$ Possibilité de cotisations doubles * Cotisations totales maximales de $

Fiscalité – Vente des actions Économie d’impôt Gain en capital imposable à 50% Montant d’impôt potentiel de 22 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Produit de la vente des actions à des fins personnelles

Fiscalité - DGC Afin de limiter son imposition 23 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance AAPESEPE 90% actifs AEA 50% actifs AEA Purifier Augmenter ses AEA Déduction de $

Fiscalité - Purification 24 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance

Fiscalité – Impôt au décès 25 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance BienHéritiersGCI Entreprise Perte en capital REER CELI Non-enregistré Maison Chalet Actifs totaux Impôt à payer Actifs nets

Retraite 26 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Âge actuel 40 ans Retraite 65 ans Espérance de vie 90 ans

27 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Évaluation des besoins à la retraite $ Coût de vie desiré à la retraite123 Revenus acquis à la retraite SV9 456 RRQ REER110 Revenue imposable total Impôt(20 000) CELI Total MANQUE À GAGNERXXX Détermination du capital nécessaire

Succession 28 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Patrimoine familial Achat d’une rente pour enfants mineurs (pour rouler REER au enfants) Fiducie testamentaire / conseil de famille si plus de 25K$ Revoir le testament et nommer un tuteur Mandat d’inaptitude Vie personnelle Convention entre actionnaires Prestation consécutive au décès de 10K$ Entreprise

Assurance-vie Analyse de besoin Frais consécutifs au décès Besoins$ Assurance-vie actuelle Besoins en assurance-vie 29 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance

30 Gestion des liquidités PlacementFiscalitéRetraiteSuccessionAssurance Invalidité / mois Dépenses: $ Ass.actuelle: $ Besoins : $ Maladie grave /année Assurance actuelle Besoins 2xdépense

Retour sur les objectifs 31 AvantDemain Rémunération Imposition sur actions DGC Retraite Besoins comblés Succession Convention entre actionnaires Assurances Couverture complète

Plan d’action Effectuer les placements avec nous Ouvrir compte REER, transférer $ compte courant dans CELI Aller voir un notaire et un fiscaliste Aller voir un spécialiste en assurances 32

QUESTIONS 33

Annexe retraite 34