École normale supérieure de Cachan 61 avenue du Président Wilson Cachan cedex COMPTE FINANCIER Exercice 2014 Conseil d’administration du 30 mars 2015

1 re partie : Exécution budgétaire 2014 Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

Budget 2014  Contexte :  périmètre modifié suite à la création de l’ENS Rennes  budget annexe créé pour isoler l’opération immobilière de construction du nouveau bâtiment  DBM techniques portant uniquement sur le budget annexe et le SACD Rubis Compte financier 2014 CA du 30 mars données suivantes concernant le budget principal

88,4 M€ 3,5 M€ 1,2 M€ excédent : 0,1M € FdR : 35 k€ CAF 2,3 M€ 88,3 M€ SCSP 81% MS 81% non encaissable ou non décaissable fonctionnement investissement produitscharges ressourcesemplois charges : 94% produits : 98% emplois : 56% ressources : 87% PrévisionExécutionTaux d’exécution 86,5 M€ 1,9 M€ 1,0 M€ excédent : 3,7 M € FdR 5,5 M€ 82,8 M€ SCSP 84% MS 83% produitscharges ressourcesemplois CAF 4,6 M€ De la prévision à l’exécution dépenses : 92% recettes : 98%

5 Évolution du résultat entre 2013 et 2014 Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

6 Évolution de la masse salariale entre 2013 et 2014 Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

Évolution des emplois entre 2013 et 2014 Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

Budget annexe  Dépenses et recettes : 6,6 M€  Évolution 2013/2014 des dépenses pour le projet immobilier : +6,3 M€ Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

SACD Rubis  Recettes : 755 k€  Dépenses : k€  Déficit : 249 k€  Capacité d’autofinancement : 72 k€  Apport au fonds de roulement : 72 k€ Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

Compte financier 2014 CA du 30 mars e partie : Principaux indicateurs financiers 2014

11 Fonds de roulement (1/2)  Différence entre les ressources stables et les emplois stables et traduit la marge de manœuvre théorique dont dispose l’établissement  Permet à l’établissement de fonctionner 64 jours sans nouveau financement StructureRappel Évolution FdR agrégé € FdR agrégé sans ENS Rennes € €  49 % Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

Fonds de roulement (2/2) La marge de manœuvre financière n’est que théorique car elle suppose que l’ensemble des créances ait été recouvré. 12 Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

13 Besoin en fonds de roulement (1/2)  Différence entre les dettes et les créances de l’établissement  Dettes réparties en deux grandes catégories :  ce que l’établissement doit à ses fournisseurs et à son personnel  avances des financeurs, notamment liées au financement des contrats de recherche  Créances : ce que les clients doivent à l’École Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

14 Besoin en fonds de roulement (2/2)  Besoin en fonds de roulement négatif car les dettes sont supérieures aux créances.  L’essentiel des avances provient du projet immobilier. StructureRappel Évolution BFdR agrégé € BFdR agrégé sans ENS rennes € €  30% BFdR BASaclay € BFdR ENS € €  890 % Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

15 Trésorerie (1/2)  Différence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement  Autorise 68 jours de fonctionnement sans apport nouveau hors opération immobilière Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

16 Trésorerie (2/2)  Évolution de la trésorerie mois par mois Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

Avis du commissaire aux comptes  La partie de la réserve portant sur l’exactitude et l’exhaustivité du chiffre d’affaire est levée au 31 décembre  Réserve sur les conventions limitée aux postes de l’actif circulant. Compte financier 2013 CA du 28 avril

18 Délibération (1/2)  Vote 1 : Approbation du compte agrégé 2014 :  résultat excédentaire : €  augmentation du fonds de roulement : €  recettes agrégées de l’exercice : €  dépenses agrégées de l’exercice : € Compte financier 2014 CA du 30 mars 2015

Délibération (2/2)  Vote 2 :  Affectation des résultats 2014 au compte de réserves pour un montant de : ,85 € au titre du budget principal 5 220,86 € au titre du budget annexe  Affectation des reports à nouveau positif et négatif aux comptes des réserves de l’établissement  Vote 3 : Création d’un fonds stratégique mutualisé doté à son initialisation d’un montant de 2 M€ Compte financier 2013 CA du 28 avril 2014

Compte financier 2014 CA du 30 mars e partie : Transfert des droits et obligations du réseau Rubis

Mise en œuvre  Accord des membres du réseau Rubis  Convention de cession des droits et obligations signée entre l’ENS Cachan et le GIP Renater  Transfert des droits et obligations constatés dans les compte du SACD Rubis :  fonds de roulement : ,01 €  besoin en fonds de roulement : ,61 €  trésorerie : ,40 € Compte financier 2014 CA du 30 mars