Les enjeux de la prévoyance vieillesse Présentation de prévoyance.ne Plan d’assurance et retraite Myriam Ofzky – Directrice adjointe 28 novembre 2013

Sommaire Introduction prévoyance.ne en quelques chiffres et éléments généraux Primauté des prestations / primauté des cotisations Comment optimiser son 2ème pilier (rachat) Gestion des taux d’activité Prestations Retraite à la carte Dispositions transitoires Questions - Réponses

prévoyance.ne en chiffres (au 1er janvier 2013) 25’359 assurés (17‘649 actifs / 7‘710 pensionnés) (70% / 30%) Rapport démographique : 2.3 actifs pour 1 pensionné Fortune : 2.81 milliards Engagements : 4.92 milliards Degré de couverture au 01.01.2013: 57.1% Rentes versées et capitaux payés : 295 millions Apports et cotisations : 286 millions Employeurs actuels : 170

Éléments généraux du plan d’assurance Un plan principal Des dispositions particulières PPP (policiers, pompiers, pilotes) Un plan complémentaire pour les médecins-cadres Retraite « à la carte » de 58 à 70 ans

Primauté des cotisations / Primauté des prestations Constitution d’un compte d’épargne, qui est crédité chaque année de la part épargne des cotisations de l’assuré et de l’employeur + bonifications selon l’âge + intérêts (en principe selon rendement de la fortune). Au moment de la retraite, transformation du capital acquis en rente à l’aide d’un taux de conversion. Avantages : simple et transparent puisque la répartition de la cotisation est parfaitement connue ; adéquat dans les systèmes de rémunération variables (bonus) ; souvent peu de pensionnés car possibilité de prendre l’entier du capital au moment de la retraite. Inconvénients : risque que les comptes d’épargne ne soient pas rémunérés d’intérêts si le rendement de la fortune est négatif  risque sur les assurés (actifs principalement); pas de revalorisation des prestations au dernier salaire.

Primauté des cotisations / Primauté des prestations Prestations calculées en fonction du traitement assuré et financement en conséquence (plus orienté rente que capital). Avantages : l’assuré connaît en tout temps la rente qu’il touchera à sa retraite ; égalité de traitement entre assurés actifs et pensionnés (taux d’intérêt technique) ; avantageux pour les assurés proches de la retraite ou lors d’une invalidité, car ils ne sont pas soumis aux fluctuations des rendements; cotisation souvent fixe de l’employeur Inconvénients : moins intuitif pour l’assuré ; en cas de bonnes performances, ne permet pas de faire bénéficier directement les assurés de celles-ci ; en cas de mauvaises performances, d’abord augmentation des cotisations puis on touche aux prestations (toujours mieux que la non rémunération des comptes d’épargne); peut devenir coûteux en cas de fortes augmentations de salaires successives

Durée d’assurance De 20 à 64 ans (dès le 01.01.2014) Années de cotisations à l’assurance principale dès l’affiliation + Années rachetées (apport LP / apport privé) - Années perdues (AP / divorce / congé) = Durée d’assurance total Durée d’assurance totale complète : 44,… ans + éventuelles années de report de la retraite

Exemple Achat d’années à 100%

Gestion des taux d’activité Taux d’activité = horaire personnel / horaire temps complet Calcul d’un taux moyen acquis  pour prestations Calcul d’un taux moyen projeté (avec futur au taux actuel)  pour calcul de la rente de retraite

Préfinancement de retraite anticipée Chaque assuré actif, ayant atteint la durée d’assurance maximum, peut se constituer un compte de préfinancement de retraite pour financer à terme : Les réductions en cas de retraite anticipée La rente pont-AVS Le préfinancement est déductible fiscalement comme pour les achats d’années d’assurance et porte intérêt. Possible jusqu’à l’âge de retraite ordinaire

Prestations de la Caisse a) 1. retraite ordinaire (64 ans dès 01.01.2014) 2. retraite anticipée 3. retraite reportée (avec activité lucrative) 4. retraite différée (sans activité lucrative) 5. retraite partielle 6. capital de retraite b) rente pont-AVS rente d'invalidité libération du paiement des cotisations rente de conjoint survivant rente de concubin survivant capital-décès rente d'enfants prestations liées aux personnes divorcées

Prestations de la Caisse – retraite ordinaire Taux de rente annuel de 1.35135% X Durée totale d’assurance X Traitement assuré (à 100%) X Taux d’occupation moyen acquis au jour de la retraite = Rente de retraite

Exemple Calcul de la rente de retraite ordinaire à 64 ans

Retraite anticipée Possible dès 58 ans Dès 58 ans, le taux de rente diminue : de 1.35135% par année(s) de cotisations manquante(s) de 4.8% par année(s) de versement anticipé de la rente

Exemple Calcul de la rente de retraite anticipée Retraite anticipée

Retraite reportée (avec activité lucrative) Possible de 64 ans jusqu’à l’âge de 70 ans, si actif. (entre l’âge de l’AVS et 70 ans : accord de l’employeur) Dès 64 ans, le taux de rente augmente : de 1.35135% par année(s) de cotisations supplémentaire(s) de 4.8% par année(s) de versement reporté de la rente

Exemple Calcul de la rente de retraite reportée Retraite reportée (avec activité lucrative)

Retraite différée (sans activité lucrative) Possible de 58 ans jusqu’à l’âge de 70 ans Dès 58 ans : la rente acquise, calculée à la fin du contrat de travail, est stockée Versée avant 64 ans : elle diminue de 4.8% par année avant 64 ans (âge ordinaire) Versée dès 64 ans : elle augmente de 4.8% par année de différé après 64 ans plus d’augmentation du taux de rente car le contrat de travail a pris fin et plus de cotisations payées.

Retraite partielle Possible dès 58 ans si le taux d’activité est réduit d’au moins 20% par rapport à une activité à 100% Si le taux d’activité est réduit, mais l’assuré ne demande pas de rente, alors le taux moyen d’activité de la carrière est adapté compte tenu de la diminution du taux d’activité Pas plus d’un changement par année civile

Exemple Calcul de la rente de retraite partielle Retraite partielle

Prestations de retraite sous forme de capital Rentes très faibles payées en capital (< 234.-/mois en 2014) Maximum 25% de la prestation de libre passage (PLP) payée en capital au jour de la retraite 3 mois de préavis par écrit Paiement exclu en cas de versement différé de la rente ou si l’assuré est invalide partiel ou total ou si rachat dans les 3 ans (sur la part rachetée)

Prestations de retraite – Rente pont-AVS La rente complémentaire temporaire pont-AVS est choisie par l’assuré, mais elle ne peut toutefois pas être supérieure au montant mensuel de la rente de vieillesse complète maximale de l'AVS (CHF 2’340.– en 2014) ni engendrer une retenue supérieure à la moitié de la rente de retraite Elle est compensée par une retenue immédiate et viagère de 6% du montant du pont-AVS choisi x le nombre d’années de versement effectif du pont-AVS

Tableau des dispositions transitoires Passage de l’âge de la retraite ordinaire de 62 à 64 ans. Dispositions transitoires pour le calcul de la rente anticipée, ordinaire, reportée et différée. * Hypothèse : passage en 2 ans au taux de réduction/majoration actuariel à la fin de la première période des dispositions transitoires Âge interpolé au mois

Contacts 032 886 48 00 (tapez 2) www.prevoyance.ne.ch

Questions – Réponses

Merci de votre attention ! prévoyance.ne Caisse de pensions de la fonction publique du Canton de Neuchâtel Rue du Pont 23 2300 La Chaux-de-Fonds www.prevoyance.ne.ch info@prevoyance.ne.ch Tél.: 032 886 48 00