Laurence Boisjoly / Alexandre Séguin / Hugo Delavaud BDS Finance Laurence Boisjoly / Alexandre Séguin / Hugo Delavaud

Plan de présentation Bilan personnel Évaluation de la retraite Situation au décès Protection Conclusion

Situation financière

Bilan personnel Total de l’Actif Net: 1 898 430$ Valeur de rachat assurance vie: 73 915$ CÉLI:19 950$ Placements: 505 000$ Compte Chèques: 15 000$ Valeur actualisé rente: 1 082 565$ REER: 202 000 Total de l’Actif Net: 1 898 430$

Placements Répartition du ré-investissement: 300 000$ Placement pour dons 205 000$ placement FNB 505 000$

Placements Perte en capitale déductible sur 2013 GC= 8 000 Ventes des placements = Perte sur capital déductible: 135 000$ 8 000$ Perte en capitale déductible sur 2013 GC= 8 000 127 000$ Perte en capitale déductible sur 2010 GC=505 000 61 000$ Retour d’impôts réalisé

Situation à la retraite

1 2 3 Retraite 3 choix pour le REER: Retrait total Transfert dans un FERR Rentes Viagère Avec annuité Réversible 1 2 3

Hypothèse 1: Retrait total Imposition plein taux Pas de revenu régulier Flexibilité

FERR Hypothèse 2: le FERR Imposition contrôlé Revenu Régulier Décaissement croissant avec l’âge Utilisation de l’âge du conjoint comme base

Hypothèse 3: Rente viagère Pas de volabilité de marché Revenu fixe assuré Légable au conjoint Rente inférieur au reste des hypothèses

Retraite Solution retenu: FERR Solde en 2028: 63 374$ 2013: 202 000$ 2018: 148 102$ 2022: 107 688$ Solde en 2028: 63 374$ Solution retenu: FERR *Voir Annexe 1 pour les décaissements annuels

Coût de la vie Revenu Impôt fédéral Impôt provincial Épargne Dépense

Situation au décès

Impôt au décès à 86 ans sans conjoint Assurance vie: Non imposable au bénéficiaire FERR: 65 000$ imposable. RPA: perdu CÉLI: Non imposable Placements: Imposable pour le bénéficiaire à la revente

Impôt au décès à 86 ans avec conjoint Assurance vie: Non imposable au bénéficiaire FERR: 65 000$ non imposable pour conjoint. RPA: 50 % au conjoint = 42 918$ CÉLI: Non imposable Placements: Imposable pour le bénéficiaire à la revente

Testaments 4 possibilités: Pas de testament Le code civile s’applique Olographe Écriture manuscrite Pas de témoin obligatoire Conservé par avocat ou en lieu sûr Devant témoin Signatures des témoins requises Rédaction par vos soins Notarié Rédaction notarié Conservé par le notaire Lu en présence de témoin Attention : Le conjoint de fait est exclu de la succession.

Testament conseiller Notarié Permet une qualité de testament -Conseil par le notaire, si souhait réalisable ou non Difficilement contestable Possibilité de d’instauré une fiducie Tarif de base : 500$ max, un testament successoral Tarif combiné avec mandat en inaptitude pour les 2 conjoints : 1500$ max

Répartition successorale Famille Produit d’assurance vie: 100 000$ CÉLI: 133 000$ Liquidité compte chèques: 15 000$ Conjoint RPA: 42 918$/an FERR: solde 64 769$ Donation Donation de 300 000$ sur 16 ans

Situation en matière de protection

Assurance vie Assurance Libérée: 94 200$ maximum 100 000$ Suggestion: arrêter les cotisations Prime: 800$/an dans 16 ans = 15 200$ 8 250 $ après impôt > 5 800$

Assurance soin longue durée Principales caractéristiques: Couvre les frais médicaux Couvre la perte de revenu en cas d’interruption de travail Prime élevée avec l’âge Conclusion: Assurance soin inadéquate

Mandat d’inaptitude Économie de temps et d’argent Évite le régime de protection et la curatelle publique Respect des volontés Il est toujours important de prévoir les imprévus

Recommandation Placements Retraite Décès Protection Ventes, réinvestissement. Impacts fiscales Retraite FERR Coût de la vie Décès Testament notarié, répartition successorale Protection Assurance vie et assurance soin longue durée

1