Les ASSURANCES Semaine 6 FISCALITÉuqtr.ca
Plan de la rencontre La couverture de risques Les types d’assurances Les assurances de personnes L’assurance-vie universelle Exemple de couverture en assurance-vie FISCALITÉuqtr.ca
La couverture de risques Le but de l’assurance…Couvrir un risque Perte de revenus (maladie, salaire/invalidité, décès) Perte de biens – valeur significative (Immeuble, autos, meubles) Poursuite et dédommagement (professionnel, civil) FISCALITÉuqtr.ca
La couverture de risques (suite) Les principes de base L’assurance est un mal nécessaire (pas un placement) syndrome de la LOTO Approche probabilité + impact financier Fondamental en PFP FISCALITÉuqtr.ca
La couverture de risques (suite) Les principes de base (suite) L’assurance a un coût Bonne évaluation des besoins = le bon niveau d’assurance Les besoins changent dans le temps L’assurance se magasine (consolidation et comparaison) Auto-assurance ou le syndrome de la garantie prolongée Omni-assurance (hypothèque et cartes de crédits) FISCALITÉuqtr.ca
Les types d’assurances Assurance professionnelle Assurance responsabilité civile Habitation Meubles Assurance-vie Assurance-salaire Assurance-santé Assurance-maladie grave Automobile Assurance responsabilité Assurances de personnes Assurances de biens FISCALITÉuqtr.ca
Les assurances de personnes Du vivant Salaire (invalidité) Maladie grave Santé (médicament, médical, dentistes, optométristes, autres) Au décès Assurance-vie temporaire Assurance-vie permanente Assurance-vie universelle Régime collectif vs individuel FISCALITÉuqtr.ca
Les assurances de personnes (suite) Salaire (invalidité) Besoins ($$$) , fonctionnement et contexte (accident ou maladie) Probabilités – voir tableau 1 Pouvoir de l’assureur (résiliable ou non) Prime et prestation (les variables et la fiscalité) FISCALITÉuqtr.ca
Probabilité - invalidité FISCALITÉuqtr.ca
Les assurances de personnes (suite) Maladie grave Besoins ($$$), fonctionnement et contexte 30/30 Les maladies – Les types Prime et prestation (les variables et la fiscalité) FISCALITÉuqtr.ca
Les assurances de personnes (suite) Santé (médicament, médical, dentistes, optométristes, autres) Besoins ($$$), fonctionnement et contexte Prime et prestation (les variables et la fiscalité) FISCALITÉuqtr.ca
Les assurances de personnes (suite) Assurance-vie Des exemples de besoins Remplacer le revenu généré par le décédé (vs ses responsabilités financières) Payer les impôts au décès Rachat d’un actionnaire ou associé Laisser un héritage??? FISCALITÉuqtr.ca
Les assurances de personnes (suite) L’assurance-vie temporaire Fonctionnement et concept Voir tableau 3 L’assurance-vie permanente Particularités Temporaire ou permanente vs les objectifs FISCALITÉuqtr.ca
Tarification assurance-vie Kahoot À venir 11 995 $ $ 1 800 $ 1 875 $ 7 475 $ 3 750 $ 1 875 $ 5 675 $ FISCALITÉuqtr.ca
Kahoot À venir
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Lesquels de ces situations correspondent à des besoins en assurance-vie permanente? Payer des impôts au décès Payer l’hypothèque Prévoir un revenu de remplacement pour combler un déficit de train de vie Laisser un héritage Exact Exact
Les assurances de personnes (suite) Les assurances-vie Les besoins Les coûts et le risque de ne plus être assurable La fiscalité Maladie grave vs invalidité vs assurance-vie FISCALITÉuqtr.ca
L’Assurance-vie universelle Portion de la prime Couverture d’assurance Portion de la prime Placements PRIME TOTALE Assurance –vie universelle FISCALITÉuqtr.ca
L’Assurance-vie universelle Capital-décès uniforme (1) Toujours pareil Prime diminue avec le temps (1) Graphiques Site Web de la Financière Sun Life FISCALITÉuqtr.ca
L’Assurance-vie universelle augmente Prime toujours pareil Capital-décès plus le compte de contrat (1) (1) Graphiques Site Web de la Financière Sun Life FISCALITÉuqtr.ca
Exemple de couverture en assurance-vie Quelques données Pierre et Maria, deux enfants 14 et 16 ans Salaires semblables de 60 000 $ chacun Train de vie 87 500 $, incluant hypothèque (ce montant est réduit à 80 % si décès) Besoin sur une période de 8 ans Aucune dettes sauf hypothèque (non assurée) de 100 000 $ (solde actuel) amorti sur 25 ans, contracté il y 10 ans, 5 % Rente du conjoint survivant = 7 000 $ Avec objectif de libération de la dette hypothécaire FISCALITÉuqtr.ca
Exemple de couverture en assurance-vie Kahoot À venir Coût de vie actuel 70 000 $ Versements hypothécaires 9 457 $ Coût de vie après décès 60 543 $ Revenu de Maria 67 000 $ Impôts (25 %) + AS (672 $ +2 830 + 6/7,4 de 406 $) 20 581 $ Montant net 46 419 $ Montant à financer pendant 8 ans 14 124 $ Capital nécessaire pour maintenir coût de vie (5%- 2%) = 3 % 99 146 $ Capital de libération 100 000 $ 199 146 $ FISCALITÉuqtr.ca
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En modifiant l’exemple précédent de Pierre et Maria, s’il n’y avait pas d’assurance-vie (capital de libération) de prévu pour rembourser, dès le décès, le solde hypothécaire, est-ce que l’assurance-vie nécessaire serait… Globalement identique Globalement supérieur Globalement inférieur Exact
Exemple de couverture en assurance-vie Coût de vie actuel 70 000 $ Versements hypothécaires 9 457 $ Coût de vie après décès 60 543 $ 70 000 $ Revenu de Maria 67 000 $ Impôts (25%) + AS (672 $ +2 830 + 6/7,4 de 406 $) 20 581 $ Montant net 46 419 $ Montant à financer pendant 8 ans 14 124 $ 23 581 $ Capital nécessaire pour maintenir coût de vie (5%- 2%) = 3 % 99 146 $ 165 531 $ Capital de libération 100 000 $ 0 $ 199 146 $ FISCALITÉuqtr.ca