Les véhicules de retraite - VUE GLOBALE FISCALITÉuqtr.ca Les véhicules de retraite - VUE GLOBALE Semaine 4 – Hors Classe – Capsule A

Plan de la capsule Les étapes de notre vie financière À lire le sujet 8 de Conformité fiscale des particuliers et des entreprises Tomes I, Édition 2017 - 2018,Collection Fiscalité Expliquée http://www.uqtr.ca/fiscalite Plan de la capsule Les étapes de notre vie financière L’accumulation du capital retraite L’utilisation du capital retraite FISCALITÉuqtr.ca

Les étapes de notre vie financière Investissement et formation de la personne (1-25 ans) Remboursement des dettes et consommation accrue (25-40 ans) Investissement et accumulation du capital (40-65 ans) Utilisation du capital et retraite (65-90 ans) Transmission du capital (décès) Investissement à prioriser Utilisation à prioriser FISCALITÉuqtr.ca

L’accumulation du capital retraite Immobilier Remboursement de l’hypothèque RRQ REEE CELI PSV REER RPA Assurance-vie universelle Hors-REER Où dois-je investir mon $ FISCALITÉuqtr.ca

L’accumulation du capital retraite (suite) REER CELI REEE Immobilier Remb hypothèque Ass-vie universelle Hors-REER PSV/SRG RPA, cotisation déterminée RPA, prestation déterminée REER collectif RRQ Initiative personnelle Rémunération/employeur Filet social FISCALITÉuqtr.ca

L’accumulation du capital retraite (suite) La question du rendement La question fiscale Abri fiscal ? Déductible ? Fractionnement de revenus possible ? Flexibilité ? Donc, c’est une question de rendement après impact fiscal Investissement à prioriser FISCALITÉuqtr.ca

L’utilisation du capital retraite FERR/Rente viagère Hypothèque inversée RRQ Revenu de location CELI PSV REER RPA Assurance-vie universelle Hors-REER Où dois-je retirer mes $ FISCALITÉuqtr.ca

L’utilisation du capital retraite (suite) REER CELI FERR/Rente viagère Revenus de location Hypothèque inversée Assurance-vie universelle Hors-REER PSV/SRG RPA, cotisation déterminée RPA, prestation déterminée REER collectif RRQ Plusieurs choix possibles Évaluer le régime et ses règles À 60, 65 ou 70 ans ? Attention au seuil - 65 ans FISCALITÉuqtr.ca

L’utilisation du capital retraite (suite) Encaissement obligatoire ou report possible Les revenus imposables doivent correspondent au train de vie Préservation de la PSV Possibilité de fractionner le revenus Maintient de l’abri fiscal Utilisation à prioriser Question de vue d’ensemble FISCALITÉuqtr.ca