FINANCES PERSONNELLES M. DURANG CONSEILLERS FINANCIERS XLM INC. Gabriel Surprenant – Kevin Desmarais – Simon Mathieu

Ordre de la présentation  Situation Actuelle  Objectifs  Planification financière (6 volets)  Liquidités  Placements  Retraite  Fiscalité  Assurance  Succession  Conclusion 2 XLM ®

Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession 3 XLM ® M. xxxx xxxx Actionnaire unique xxxx 2 fils: xxx xx ans, xxxx xx ans xxxxcouple avec Mme xxxx

Mise en situation 4 XLM ® Objectifs: Évaluation de la valeur nette Prévoir la relève de l’entreprise pour le 1 er janv Prévoir une retraite à 65 ans Évaluer/réviser les situations lors du décès Évaluer la situation en matière de protection Conséquences juridiques concernant l’union de fait Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Mise en situation-Valeur nette 5 XLM ® Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Gestion des liquidités Revenu net $ Moins: Coût de la vie annuel ( $) Épargne disponible $ Cotisation au REER (35 % retour d’impôt) (9 000)$ Retour d’impôt REER $ Cotisation RÉEE (5 000) $ Cotisation CÉLI (Coussin de sécurité) (5 500) $ Cotisation Placements Non-Enregistrés (2 900) $ 0 $ Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession 6

Placements Portefeuille actuelPortefeuille proposé Actions $ $ Revenus Fixes $ $ CPG5 000 $0 $ Profil d’investisseur: Prudent-Modéré Horizon d’investissement: Long terme Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Placements 8 TitrePond.Rend. Bell10 %-5 % Intel Corp15 %-1 % Obligation55 %1 % Obligation Bell15 %2% CPG 1 an2 %2,5 % CPG 2 ans3 %1,5 % Rendement du portefeuille -2% Actuel Proposé Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession TitrePond.Rend. Desjardins Sociéterre10 %6 % NEI Ethical Global Div.15 %5 % Jarislowsky Fraser Select28 %16 % NEI Canadian Bond15 %1% Fiera Capital Bond Fund A15 %2 % Rendement du portefeuille 7%

Retraite 9 Valeur du patrimoine à 55 ans (en valeur d’aujourd’hui) REER $ CÉLI $ Placements non-enregistrés $ Total $ Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Retraite 10 Revenus à 65 ans MadameMonsieurTotal Fonds de pension $ $ RRQ6 000 $ $ REER $ $ $ $ Impôts (22 %) (10 341) $ (20 682) $ $ $ PSV6 677 $ $ CÉLI 664 $ Revenu net $ $ Moins: Coût de vie(45 000) $ (90 000) $ Excédent 0 $ Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Mise en situation-Situation au décès 11 XLM ® Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Fiscalité- Entrepreneur inc. - DGC 12 XLM ® Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Fiscalité- Entrepreneur inc. - DGC 13 XLM ® Durant les 24 mois précédent la cession Actions appartenues à Mr. Durang ou personnes liées + de 50% des biens de la société ont servi à l’exploitation active. Au moment de la cession 90% de la JVM des biens sert à l’exploitation active de l’entreprise. Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Fiscalité- Entrepreneur inc. - DGC 14 XLM ® Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Fiscalité- Entrepreneur inc. 15 XLM ® Gel successoral Report du Gain en Capital Conserve la valeur actuel des actions Transférer la plus-value future des actifs Révision du testament Préciser les modalités relatives à (encaisse, titres négociables, etc.) Redéfinir les parts des actionnaires (enfants) Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Fiscalité-Entrepreneur inc. 16 XLM ® ENTREPRENEUR INC. M. Durang (100%) Actuellement ENTREPRENEUR INC. Eugène 50%Victor 50%M. Durang A.P Après le transfert 01/01/2012 Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Fiscalité – Mode de rémunération 17 XLM ® Avantages dividendes Revenus d’intérêts et dividendes Utilisation de l’IMRTD/RTD Avantages salaire Cotisation REER Cotisation RRQ Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Assurances 18 XLM ® Vie Couvrir l’impôt au décès Non recommandé Invalidité Couvrir les dépenses mensuelles Maladie grave Remplacer le revenu manquant Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

19 XLM ® Testament Mandat d’inaptitude Succession efficace *Prendre rendez-vous avec le notaire Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

Succession – Union de fait Mise en situation Fiscalité Gestion des liquidités PlacementRetraiteAssuranceSuccession 20 XLM ® Union de fait Mme n’aura pas droit à la résidence principale Pas droit au partage des biens N’hérite pas en cas de décès

Conclusion 21 XLM ® Évaluation de la valeur nette Prévoir la relève de l’entreprise pour le 1 er janv Prévoir une retraite à 65 ans Évaluer les situations lors du décès Évaluer la situation en matière de protection Conséquence juridiques concernant l’union de fait

Demain 22 Plan d’action Rencontre avec notaire Combler les besoins en assurances Revoir la structure du portefeuille

ANNEXE 1 23