Comptabilité des immobilisations SAP Best Practices

Objectifs, avantages et principales étapes de processus Le composant Comptabilité des immobilisations (FI-AA) permet de gérer et de contrôler les immobilisations avec le système SAP. En comptabilité financière, il sert de livre auxiliaire au grand livre, en fournissant des informations détaillées sur les opérations impliquant des immobilisations. Avantages Vie entière d’une immobilisation, de la commande d’achat ou acquisition initiale (qui peut être gérée comme une immobilisation en cours) jusqu’à sa sortie Calcul des valeurs d’amortissement et d’intérêts Prévisions d’amortissement Principales étapes de processus Acquisition résultant d'un achat à fournisseur Acquisition avec écriture automatique de contrepartie Sortie avec produit de cession Vente d’immobilisation sans client Investissement additionnel Réintégrations d’amortissements Immobilisations en cours Passage du programme d’enregistrement des amortissements Écriture des valeurs de coût d’acquisition et de production Simulation d’amortissement/budgétisation des coûts primaires

Applications SAP requises et rôles de l'entreprise Enhancement package 6 pour SAP ERP 6.0 Rôles de l'entreprise Comptable immobilisations Comptable fournisseurs Comptable comptabilité générale

Description détaillée du processus Acquisition résultant d'un achat à fournisseur Une entrée d’immobilisation externe est une transaction commerciale résultant de l’acquisition d’une immobilisation appartenant à un partenaire. L'acquisition peut être enregistrée en étant intégrée ou non à la comptabilité fournisseurs. Acquisition avec écriture automatique de contrepartie L'immobilisation peut être imputée automatiquement à l'entrée d'immobilisation du compte de virements internes. Sortie avec produit de cession Une immobilisation est vendue et génère un produit. La vente est imputée à un client. Une immobilisation est vendue et génère un produit. La vente est imputée à un compte de virements internes. Une immobilisation doit être mise au rebut, sans produit. Sortie avec produit de cession sans client Vente d'immobilisation avec sortie partielle sans client

Description détaillée du processus Investissement additionnel L’investissement additionnel correspond aux corrections ultérieures apportées aux coûts d’acquisition et de production (CAP) d’une immobilisation. Réintégrations d'amortissements Une réintégration d’amortissements est une modification ultérieure de la valorisation d'une immobilisation. Immobilisations en cours Les immobilisations en cours (IEC) sont un type spécifique d'immobilisations corporelles. Le processus d'immobilisation en cours implique un acompte, une facture finale et un décompte final.

Description détaillée du processus Passage du programme d'enregistrement des amortissements L'écriture d'amortissement doit être exécutée régulièrement car les comptes d'amortissement ne sont pas mis à jour immédiatement. Le système crée des documents comptables pour chaque tableau d’évaluation et groupe de comptes en respectant la périodicité d’enregistrement spécifiée dans le Customizing. Écriture des valeurs de coût d’acquisition et de production Outre l’écriture des amortissements (via le passage du programme d’enregistrement des amortissements), le traitement régulier le plus important à exécuter est l’enregistrement des modifications apportées aux valeurs d’acquisition et de production. Ces modifications impliquent toutes les écritures qui affectent les CAP de l’immobilisation, y compris les acquisitions, les sorties, etc. Simulation d'amortissement/budgétisation des coûts primaires Vous pouvez également enregistrer l’amortissement prévisionnel en tant que coûts budgétés dans les centres de coûts ou ordres internes auxquels les immobilisations individuelles sont affectées.

Diagramme du processus Comptabilité des immobilisations - Synthèse Événement Création des données de base de l’immo- bilisation Comptable immobilisations Entrée d’immobilisation Sorties Transfert inter-sociétés Asset Explorer Investissement additionnel Traitement périodique Réintégration d’amortissements Transfert de provisions pour renouvellement des immobilisations Amortissement non planifié Immobilisations en cours Système d'information

Diagramme du processus Comptabilité des immobilisations – Entrée d'immobilisation Événement Immobilisation requise Synthèse 162 Comptable immobilisations Immob. dans la comptabilité fournis-seurs Acquisition avec écriture automatique de contrepartie Non Oui Acquisition intégrée à la comptabilité fournisseurs

Diagramme du processus Comptabilité des immobilisations – Sorties Événe-ment Immobilisation à sortir Synthèse 162 Comptable immobilisations Sortie avec produit de cession attendu Sortie résultant d’une mise au rebut Non Oui Sortie avec client Sortie avec produit sans client Non Oui Sortie avec produit et client

Diagramme du processus Comptabilité des immobilisations – Immobilisation en cours Événe-ment Immobilisation à créer sans ordre d'investissement Acompte approuvé Synthèse 162 Comptable immobilisations Créer immob. en cours/pour décompte final (155.02) Enregistrement de la facture de clôture Gestion des règles d'imputation Comptable fournisseurs Enregistrement d’une demande d’acompte Enregistrement de l’acompte Rapprochement de l'acompte

Diagramme du processus Comptabilité des immobilisations – Traitement périodique Événement Synthèse 162 Clôture de période Comptable immobilisations Imputa-tion de l'IEC (164) Imputation de l'IEC Cycle d'amortissement Recalcul des valeurs Passage du programme d'enreg. des amortisse-ments Écriture des valeurs de coût d’acquisition et de production Liste des enreg. individuels des immob. Fin exer-cice Simulation d’amortissement et budgétisation des coûts primaires Pointage des comptes Clôture d'exercice des immobilisa-tions Non Oui Changement d’exercice des immobilisations Comptable comptabilité générale Ouverture et fermeture de l’immob. de la période comptable

Légende Symbole Description Commentaires relatifs à l'utilisation Bandeau : Identifie un rôle utilisateur (Examinateur des factures ou Commercial, par exemple). Ce bandeau peut également identifier une entité organisationnelle ou un groupe plutôt qu'un rôle spécifique. Les autres symboles du flux de processus sont décrits ci-dessous. La table comporte autant de lignes que nécessaire pour couvrir l'ensemble des rôles du scénario. Le bandeau d'un rôle contient les tâches communes à ce rôle. Événements externes : Contient les événements marquant le début ou la fin du scénario, ou ayant une incidence sur le déroulement du scénario. Ligne de flux (continue) : La ligne indique la séquence normale des étapes et la direction du flux dans le scénario. Ligne de flux (discontinue) : La ligne indique le flux de tâches utilisées de façon irrégulière ou de tâches conditionnelles dans un scénario. La ligne permet également d'accéder aux documents inhérents au flux de processus. Relie deux tâches dans un processus du scénario ou un événement hors étape Activité de gestion/Événement : Identifie une action interne ou externe au scénario, ou un processus externe se déroulant au cours du scénario. Ne correspond pas à une étape opératoire du document Processus individuel : Identifie une tâche traitée étape par étape dans le scénario Correspond à une étape opératoire du document Référence à un processus : Si le scénario fait référence à un autre scénario dans son ensemble, saisissez ici son numéro et son nom. Référence à un sous-processus : Si le scénario fait partiellement référence à un autre scénario, saisissez ici le numéro, le nom et les numéros d'étape de ce scénario. Décision liée à un processus : Identifie un point de décision ou de choix pour l'utilisateur final. Les lignes illustrent les différents choix qui partent du losange. Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente plutôt le choix à faire après l'exécution d'une étape. Symbole Description Commentaires relatifs à l'utilisation Du dernier diagramme/au suivant : Conduit à la page suivante / précédente du diagramme Le diagramme se poursuit sur la page suivante/précédente. Impression/Document : Identifie un document, un programme ou un formulaire imprimé Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante Données réelles financières : Indique un document comptable financier Planification budgétaire : Indique un document de planification budgétaire Processus manuel : concerne une tâche réalisée manuellement Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais symbolise une tâche effectuée manuellement (déchargement d'un camion au magasin, par exemple), qui affecte le flux de processus. Version/données existante(s) : Ce bloc concerne les données provenant d'un processus externe Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente les données provenant d'une source externe. Cette étape ne possède aucune ligne de flux entrante Décision positive/négative du système : Ce bloc couvre une décision automatique prise par le logiciel Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente une décision automatique du système après l'exécution d'une étape. Lien au diagramme <Fonction> Impression / Document Externe à SAP Données réelles financières Planification budgétaire Activité de gestion/Événement Processus individuel Processus manuel Référence à un processus Version/données existante(s) Référence à un sous-processus Décision liée à un processus Décision positive/négative du système