L’AFFACTURAGE L'affacturage est un contrat par lequel un établissement de crédit spécialisé, appelé factor, achète ferme les créances détenues par un fournisseur, appelé vendeur, sur ses clients (français ou étrangers), appelés acheteurs ou bénéficiaires de services et ce moyennant rémunération.

Qu’est ce que l’affacturage. permet le financement sous 48h financement se fait à partir de la date de réception apporte une garantie contre les impayés propose la gestion du poste client avec un suivi par pays, par clients, par facture sans en oublier la gestion des encaissements et le recouvrement des créances.

Schéma simplifié sur l’affacturage. 1 livraison 2 facturation 3 virements sous 48h 4 paiements à l’échéance

Circuit d’une facture en affacturage édition de la facture remise de la facture au factor Financement de la facture relance à l’échéance rétrocession du solde de la facture encaissement recouvrement facture

Les coûts en affacturage. Le coût de gestion : gestion des factures, la relance des clients, le suivi des comptes clients et la garantie des créances , coût varie entre 0.1% et 3% du montant des créances remises Le coût de financement correspond au taux d’intérêt appliqué au montant financé pendant la période de l’avance des fond, correspond à l’euribor à 3 mois plus un pourcentage qui varie de 0.5% à 4% en fonction du volume financé

Coût d’un impayé sans affacturage Il faut d’abord calculer le chiffre d’affaire que l’entreprise doit réaliser pour pouvoir compenser les créances impayées en fonction de la marge de l’entreprise. Avec l’affacturage, l’entreprise évite les impayés car les créances sont garanties et l’indemnisation est de 100%. De plus, l’entreprise évite ainsi les problèmes de trésorerie qui peuvent mettre régulièrement les entreprises en danger.

Utilisation de l’affacturage. les organismes de crédits traditionnels utilisent de moins en moins les financements reposant sur la loi Dailly les lignes bancaires, comme leur nom l’indique, sont par définition plafonnées Ces deux éléments de base peuvent à eux seuls justifier l’utilisation de l’affacturage qui permet d’assouplir le système de la Dailly, de se libérer de l’attente du retour des effets pour pouvoir mobiliser une créance tout en proposant un financement déplafonné.

Nouvelles techniques. le « maturity factoring » « l’agency factoring » « recourse factoring »

Avantages de l’affacturage pour un utilisateur. procédé de recouvrement efficace puisque le factor décharge le vendeur du souci de la gestion du poste clients et de l'encaissement des sommes dues. technique de mobilisation du poste client et ce quel que soit le mode de règlement convenu avec l'acheteur une garantie de bonne fin