Préservation du patrimoine. Les gens prennent toute une vie pour se constituer un actif; en revanche ils passent très peu de temps à en assurer la gestion.

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Préservation du patrimoine

Transcription de la présentation:

Préservation du patrimoine

Les gens prennent toute une vie pour se constituer un actif; en revanche ils passent très peu de temps à en assurer la gestion et la préservation. Gestion du patrimoine

Stratégies de préservation de l'actif Une fois que vous aurez accumulé une variété d'actifs, voulez-vous les laisser à vos héritiers à leur pleine valeur?

Comment pouvez-vous vous assurer à qui ira votre patrimoine… À votre famille et non à Revenu Québec et Revenu Canada

Imposition au décès Deux sources principales d'imposition se manifesteront au moment du décès Imposition sur les gains en capital Imposition des REER/FERR

Imposition des gains en capital Imposition sur la plus-value des actifs en capital résultant de la différence entre : Le coût d'achat ou la juste valeur marchande et le prix de vente ou de disposition «Impôt successoral »

Types d'actifs en capital  Fonds distincts ou fonds communs de placement  Portefeuille d'investissement  Résidence secondaire  Actions de sociétés fermées  Actif agricole

Imposition des gains en capital À qui revient le fardeau de l'imposition?

Imposition des fonds investis dans les REER ou les FERR

Imposition des REER/FERR $ Décès 1er conjoint Décès 2e conjoint Héritiers (Aucun impôt) Impôt 50 % $ $ $

Dette fiscale du FERR

T axes Comment vos dettes fiscales seront-elles acquittées? De votre succession Pour votre succession Quelle méthode préférez-vous ?

Options pour payer votre dette fiscale Épargnes Vente d'actifs Emprunts  Pour votre succession Fonds de libération de dette fiscale  De votre succession

Mais au fait... Quelles sont les conséquences liées aux options ?

Faisons une comparaison  Par la vente d'actifs ou en utilisation la liquidité de la succession  En souscrivant une police d'assurance vie ou

En prélevant de votre succession  Bon nombre de gens vous diront que la succession peut vendre certains actifs afin de générer de la liquidité ou encore utiliser les actifs liquides.  Oui, mais combien cela coûtera-t-il à vos héritiers?

Coût réel  Si on vend ou utilise des actifs en capital (ou actifs liquides), le coût réel se traduit par : une perte de capital une perte de revenus une perte de croissance Ne laissez pas les pertes de votre famille se transformer en fortune pour quelqu'un d'autre!

 De votre succession $ * à 8 % peut donner le rendement suivant (* dette fiscale) dans 10 ansdans 20 ans $ $ Laquelle des deux options est la plus avantageuse?  Pour votre succession Coût de libération de la dette fiscale $/ année 284 $/mois

«Trois chiffres » $ $ 284 $/mois Dette fiscale Perte sur 10 ans Solution envisagée

Impôt successoral Compagnie De son vivant Au décès du survivant DSF Paiement de 284$/mois* Succession reçoit $ pour payer les taxes Jo Mutuelle Primes reportées Paie $ provenant des actifs de la succession

Donc, au lieu de vendre ou de sacrifier vos actifs pour acquitter les dettes liées à votre succession,Pourquoi Ne pas laisser vos meilleurs actifs travailler pour vous et payer vos dettes à votre place ?