Laurence Boisjoly, Hugo Delavaud et Alexandre Séguin Global ProVision Inc. Laurence Boisjoly, Hugo Delavaud et Alexandre Séguin

Plan de présentation: Situation personnelle et familiale Situation financière Situation fiscale Situation au décès Situation en matière de protection

Situation personnelle

Régimes matrimoniaux: Partage des biens accumulés pendant le mariage. Exclusion de certains biens propres. La société d’acquêt Aucun partage de bien à l’exception du patrimoine familial. Notarié ou jugement La séparation des biens divisions des biens propres, communs, réservés de la femme. Administration différente suivant le sexe La communauté de biens

Communauté de biens: Point commun mari/femme: -Administrer, utiliser et se départir librement de ses biens propres. Différence mari/femme: Mari: administre seul les biens communs, sous conditions Femme: administre seule les biens réservés, sous conditions

Société d’acquêt: Avantages: Inconvénients : Partage de la valeur des biens accumulé pendant le mariage tout en pouvant séparer les biens propres Séparation des dettes de chacun accumulés avant le mariage Inconvénients : Ré-évaluation des biens à la fin du régime pour le partage Lors du décès de l'un des époux, si le survivant refuse le partage, les héritiers de défunt ne peuvent pas accepter le partage des acquêts à la place du défunt.

Situation Financière

Bilan personnel: Actifs net: CÉLI: 19 550$ PLACEMENTS: 505 000$ COMPTE CHÈQUES: 15 000$ REER: 202 000$ TOTAL DE L’ACTIF: 741 550$

Répartition en fonction du profil Bilan personnel: Profil Répartition en fonction du profil Réel Réel en $ À modifier Liquidités 10% 74 155 3% 20 850 +53 305 Revenu fixe 60% 444 930 41% 302 000 +142 930 Croissance 30% 222 465 56% 418 700 -196 235 Total 100% 741 550

Stratégie de placements: Ventes des titres de placement: -Perte en capitale de 225 000$ -Ré-investissement en fonction du profil. REER: 30 000$ maximum

Situation fiscale

Situation fiscale: Suite à la vente des placements : PCD = 112 500 8 000$ Perte en capitale déductible sur 2013 GC= 8 000 104 500$ Perte en capitale déductible sur 2010 GC=505 000 47 766$ Retour d’impôts réalisé

Situation fiscale: Cotisation REER maximum: 30 000$ Ré-investissement suite à la ventes des placements Impôt reporté : 13 713$

Situation fiscale: Crédit pour personne handicapée: 7 697$ Déficience prolongée Grave et restreint la personne Attesté par professionnel

Situation fiscale: Crédit pour dons: Maximum 75% du revenu net 200$ à 15% Excédent à 29% 25% supplémentaire si 1er don

Situation fiscale: Conséquences possibles d’une union Fractionnement de revenu de pension Prestation de sécurité de vieillesse Possibilité de roulement au décès

Situation fiscale: Rentes REER à 71 ans: 3 choix possibles Retrait total Transfert dans un FERR Rentes Rente viagère

Testament 30 000$ / an pour Mme 300 000 en dons excédent à la famille

Montant à léguer Coût de la vie actuel: 76 500$ Montant résiduel avant impôt au décès: 395 500$ Dépense au décès: 20 000$ Montant d’assurance vie: 100 000$

Conseils pour testament Dons: effectuer plusieurs dons pendant la vie Assurance vie: léguer aux neveux ( non imposable) Placements: léguer à Mme Lavérendry

Assurance vie longue durée Couvre les soins dispensés pendant de longues périodes Permet de choisir son niveau de soins Ne dépendre de personne Permet d’assurer le conjoint

Mandat d’inaptitude Économie de temps et d’argent Évite le régime de protection et la curatelle publique Respect des volontés Il est toujours important de prévoir les imprévus

Conclusion Situation personnelle: Mariage et régimes matrimoniaux Situation financière: valeur net: 741 550$ et stratégie de placement Situation fiscale: déduction et crédit d’impôt Situation au décès: nouveau testament Situation en matière de protection: assurance soins de longue durée et mandat d’inaptitude