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FORMATION ASSISTANCE EXPERTISE CONSEIL Société XXX Diagnostic Économique Flash Siège social : 20, rue Martin Bernard 75647 Paris Cedex 13 Tel : 01 55 56.

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1 FORMATION ASSISTANCE EXPERTISE CONSEIL Société XXX Diagnostic Économique Flash Siège social : 20, rue Martin Bernard Paris Cedex 13 Tel : Fax :

2 Comité dEntreprise XXX page 2 Société XXX Ce diagnostic flash a été établi à partir des données financières publiques disponibles. Nos analyses sont donc très dépendantes de leur fiabilité. Sous cette réserve, nous avons apprécié la situation de votre entreprise sur plusieurs années ce qui permet de comprendre sa dynamique. Nous avons également comparé les résultats de votre entreprise à ceux du même secteur dactivité (438 entreprises) lorsque cette approche était pertinente. Ce travail doit vous aider à apprécier la santé financière et économique de votre entreprise. Nous vous suggérons en conclusion de ce document un certain nombre de questions dapprofondissement en vue dune prochaine réunion de CE. Nous avons essayé dutiliser le moins possible de termes techniques afin de faciliter la lecture mais en cas de difficultés un glossaire est disponible sur notre site auserviceduce.com. Ce travail étant fait exclusivement sur documents, il peut être utile pour aller plus loin de compléter cette approche par une formation sur la compréhension des comptes ou une mission conseil dun expert de notre groupe comprenant notamment un approfondissement de ce diagnostic dans votre entreprise avec un entretien avec votre direction et avec vous- même et une présentation devant votre CE. Les modalités pratiques de ces prestations complémentaires sont détaillées en fin de document Nous vous remercions de votre confiance Fait à Paris, le 30 octobre 2008 Gaelle Bassuel Duncan

3 Comité dEntreprise XXX page 3 Chiffre daffaires et résultat dexploitation : belle performance Le chiffre daffaires (les ventes) de 2007 atteint 14,9 M soit une progression de 6,3 % par rapport à Il sagit dune nette progression par rapport aux années antérieures. Les entreprises du même secteur (XXX) ont connu une évolution nettement moins favorable en 2006 (+0,3 %). Votre entreprise rattrape ainsi la phase de quasi stagnation enregistrée de 2003 à Le résultat dexploitation qui mesure la performance industrielle de lentreprise est également en nette amélioration. Il atteint presque les 2 M soit 13,1 % du chiffre daffaires. La encore cest le meilleur niveau de profitabilité de ces 5 dernières années.

4 Comité dEntreprise XXX page 4 Frais de personnels et valeur ajoutée Les richesses produites (valeur ajoutée) atteignent 4,7 M et sont en nette progression (+22%) en Les frais de personnel (2,1M) ont augmenté beaucoup moins rapidement (+5%) ainsi que les effectifs moyens (+ 2,2%). Le changement en terme de performance est manifestement lié aux investissements importants réalisés en Ces investissements de 4 M ont permis à lentreprise : > Soit dévoluer vers des produits à plus forte valeur ajoutée, > Soit de faire dimportants gains de productivité (performance technologique), > Soit enfin de réduire ainsi ses défauts de qualité.

5 Comité dEntreprise XXX page 5 Résultat net et endettement net Le Résultat Net (+24%) est en ligne avec la belle performance de lannée avec près de 1,5 M et 9,8% du chiffre daffaires. Le cash (autofinancement) dégagé sest également fortement accru traduisant lefficacité de la mise en œuvre des investissements réalisés en Lentreprise a ainsi pu réduire son niveau dendettement. Elle retrouve un meilleur équilibre de son bilan avec des capitaux propres équivalents à son endettement net : > Sur la période lentreprise disposait de liquidités supérieures à son endettement. > En 2006, elle a emprunté 3 M au groupe pour financer ses investissements. > Fin 2007, son endettement net a été ramené à 2,2M pour des capitaux propres de 2,3M. Linvestissement de 2006 a commencé à produire des résultats

6 Comité dEntreprise XXX page 6 Conclusions 2007 est caractérisée par un net redressement des résultats, cest une bonne année en terme financier. Ce redressement est directement lié à une reprise des investissements Par contre, alors quentre 2003 et 2006, les salariés ont perçu de la participation, il ny en a pas en 2007 alors que le résultat de lannée est important. Les questions que vous pourriez poser à votre direction sont : > Quelle est lorigine de la croissance des ventes : augmentation du nombre dunités produites, augmentation des prix, nouveaux produits ? > Origine de lamélioration des marges : prix de vente, matières premières, productivité, autre…? > Il ny a pas de participation : le résultat fiscal a-t-il été négatif ? Y a-t-il une autre raison ? > Quel a été le niveau de distribution du résultat aux actionnaires ces dernières années ? Pourquoi avoir choisi un statut de SNC ? > Comment les salariés peuvent-ils bénéficier de la progression des performances soit par un impact sur la politique salariale soit par un accord dintéressement, soit par un accord de participation fructueux ?

7 Comité dEntreprise XXX page 7 Principales données financières utilisées

8 Comité dEntreprise XXX page 8 Vous voulez aller plus loin : écrivez à Formation dune journée Au-delà de ce diagnostic flash, vous pouvez aller plus loin pour : > mieux maîtriser les enjeux économiques de votre entreprise, > mieux comprendre certains termes financiers, > Anticiper sur les évolutions possibles. Nous pouvons vous organiser une journée de formation sur la lecture des comptes ouverte à lensemble des élus de votre CE. Le formateur sera un expert spécialiste des CE. Cette journée peut être prise en charge dans le cadre du plan de formation de lentreprise. Elle vise à aider chacun des élus à mieux exercer ses prérogatives économiques. A défaut dun accord sur sa prise en charge par votre direction, elle peut être financée sur le 0,2%. Si vous êtes intéressé, appeler le Mission conseil Un expert de notre groupe peut réaliser dans votre entreprise un mission conseil comprenant : > un approfondissement du diagnostic flash, comprenant un entretien avec votre direction, une séance de travail avec lensemble des élus du CE et une présentation de nos conclusions devant votre CE > Une analyse de lorganisation de votre CE tant dans le domaine de ses attributions économiques que des activités sociales, Ce consultant vous apportera tous les conseils utiles au bon fonctionnement du CE dans sa double mission. Son appartenance au groupe n° 1 du conseil et de lexpertise aux CE et CHSCT vous garantie une prestation de qualité Cette mission (2 à 3000 ) peut être prise en charge par votre direction. Le programme de cette intervention peut vous être présenté en appelant au


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