Principes de base d’un budget RCBC Proposition du budget 2016
En comptabilité, on parle en année civile et non scolaire
PRINCIPES DE BASE RCBC : Réforme Cadre Budgétaire et Comptable Meilleure visibilité et utilisation des moyens Prendre en compte les projets établissements. Le budget se décompose en 2 grandes sections : La section de fonctionnement Services Généraux : AP : Activités Pédagogiques VE : Vie de l’élève ALO : Administration et Logistique Services Spéciaux : SRH : Restauration et Hébergement BNC : Bourses La section d’opération en capitaux opération d’investissement (OPC) : achats de biens immobilisables dont la valeur unitaire est supérieure à 800 € HT et qui ne disparaissent pas au premier usage.
Services / Domaines / Activités Dans chaque service, on trouve des domaines Exemple : Discipline / Paye / Viabilisation Dans chaque domaine, on trouve des activités Les activités sont représentées par un code qui commence obligatoirement par un chiffre et comporte 9 caractères : 0 : Dépenses à l’initiative de l’EPLE 1 : Dépenses à l’initiative de l’Etat 2 : Dépenses à l’initiative de la collectivité (CD31)
RECAPITULATIF SECTION DE FONCTIONNEMENT SECTION OPC Généraux Spéciaux Domaine AP VE ALO SRH BNC Activité Domaine Domaine Domaine Domaine Domaine Activité Activité Activité Activité Activité
PROPOSITION BUDGET 2016 Dotation de fonctionnement CD 31: 104 206,02€ Dotation d’équipement CD 31: 5 283,00 € Proposition de répartition (inclus les reliquats) Services Généraux Une différence de 2 666,54 € apparaît : * Amortissements : 1 916,54 €. Ce n’est qu’une écriture comptable qui ne change pas le budget. * Prélèvement sur fonds de réserves prévu pour un voyage : 750,00€, Dépenses Recettes AP (Activité Pédagogiques) 104 757,08 € 104 007,08 € VE (Vie de l’élève) 175 426,23 € ALO (Admin. et Logistique) 85 502,44 € 83 585,90 € Total service Général 365 685,75 € 363 019,21 €
Estimation des réserves : Services Spéciaux * Pas de prélèvement sur fonds de réserves prévu : équilibre parfait Estimation des réserves : Réserves au dernier compte financier : 73 647,58 € Prélèvement autorisés durant l’exercice 2015 : 5 700,00 € Prélèvement à prévoir pour l’année 2016 : 750,00 € Total des réserves disponibles : 67 197,58 € Dépenses Recettes SRH (Service Restauration) 264 918,50 € BNC (Bourses nationales) 13 400,00 € Total Services Spéciaux 278 318,50 €