Le budget révisé 2013 et le budget prévisionnel 2014 47ème Assemblée générale UNA

Sommaire 1 – Comparatifs budgétaires 2013 initial, 2013 révisé et 2014 2 - Le tableau de financement d’UNA

1 – Les budgets prévisionnels: L’évolution entre le budget initial 2013, le budget révisé 2013 et le budget 2014 est la suivante : INITIAL 2013 REVISE 2013 2014 PRODUITS 5 187 161 5 966 402 5 229 148 CHARGES 5 172 752 5 680 373 5 224 319 RESULTAT 14 409 286 029 4 829

1 – Les budgets prévisionnels: COMPTES INITIAL 2013 REVISE 2013 2014 Charges de fonctionnement (Achats, services extérieurs, dotations) 2 551 839 2 746 515 2 340 474 Charges de personnel et impôts et taxes 2 620 913 2 804 349 2 883 845 Total Charges d’exploitation 5 172 752 5 550 864 5 224 319 Ressources associatives 4 042 980 4 012 397 3 953 741 Autres produits d’exploitation (Subventions) 994 181 1 744 005 1 115 407 Total Produits d’exploitation 5 037 161 5 756 402 5 069 148 RESULTAT D’EXPLOITATION -135 591 205 538 -155 171 Charges financières 32 509 Produits financiers 20 000 30 000 RESULTAT FINANCIER - 2 509 RESULTAT AVANT ELEMENTS EXCEPTIONNELS -115 591 203 029 -135 171 - Charges exceptionnelles 97 000 + Produits exceptionnels 130 000 180 000 140 000 RESULTAT NET 14 409 286 029 4 829

1 – Les budgets prévisionnels: Des charges qui évoluent de la manière suivante : Initial 2013 Révisé 2013 2014 1 271 288 Projets cofinancés 1 869 908 1 188 092 3 901 464 3 810 465 4 036 227 Budget UNA TOTAL GENERAL 5 172 752 5 680 373 5 224 319

1 – Les budgets prévisionnels: Des produits qui évoluent de la manière suivante : Initial 2013 Révisé 2013 2014 974 181 1 744 005 1 115 407 Projets cofinancés 4 212 980 4 222 397 4 113 741 Budget UNA TOTAL GENERAL 5 187 161 5 966 402 5 229 148

1 – Le budget révisé 2013: Les écarts significatifs par rapport au budget initial 2013 voté à l’assemblée générale de 2012: Programmes subventionnés: Les produits passent de 974K€ à 1 744K€ et les charges de 1 271K€ à 1 869K€. Ceci s’explique essentiellement par la mise en place de l’avenant 3. Celui-ci permet d’une part, une nouvelle répartition des fonds par chantier avec un complément de fonds pour le pilotage national et d’autre part une fin de première tranche au 30/06/2014. Cet avenant permet une année de travaux complémentaires afin de capitaliser sur les chantiers terminés (Qualité, Pratiques Professionnelles, GPEC…) et de poursuivre les travaux sur les chantiers Gestion/Organisation, Mutualisation et Systèmes d’information. Nous estimé la consommation du budget total prévu à l’avenant 3 du Programme de Modernisation à un taux de 75%, à partir des consommations réalisées des exercices précédents.

1 – Le budget révisé 2013: Les écarts significatifs par rapport au budget initial 2013 voté à l’assemblée générale de 2012: Budget UNA: La diminution des charges de 91K€ s’explique principalement par: Une diminution des charges de structures par rapport au budget initial 2013. Nous avons révisé le budget 2013 à partir des comptes 2012. En effet, comme l’année dernière, les charges seront maitrisées et le fonctionnement 2012 sera identique, nous nous sommes donc alignés sur le réalisé 2012 et nous avons revu à la baisse nos prévisions par rapport au budget initialement voté. Les produits restent quant à eux quasiment identiques avec une variation de + 9K€.

1 – Le budget révisé 2013: Le résultat révisé 2013 passe donc de 14K€ à 286K€ soit un écart de +272K€, essentiellement constitué par: - Une diminution des charges de fonctionnement du siège Une diminution de la part du cofinancement du siège dans le cadre du programme de Modernisation, suite à la mise en œuvre de l’avenant 3. - Une stabilité des produits entre la version initiale et la version révisée du budget 2013.

1 – Le budget prévisionnel 2014: Le budget 2014 a été établi sur la base de celui de 2013, sur lequel nous avons appliqué un pourcentage d’augmentation de 1.5%. Concernant les programmes subventionnés, nous avons pris en compte la fin du programme de modernisation en juin 2014 et nous avons conservé la consommation du budget total prévu à l’avenant 3 du Programme de Modernisation à un taux de 75%. Le résultat final prévu est de +4,8K€ soit des comptes équilibrés. Toutefois, il est suffisant car il n’y a plus de remboursement d’emprunts ou de dettes à effectuer dans le cadre du plan de continuation.

3 – Le tableau de financement d’UNA 2012 2013 2014 RESULTAT COMPTABLE 212 247 286 029 4 829 Ecritures sans flux de trésorerie 21 238 15 174 16 782 CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT 233 485 301 203 21 611 BESOINS FINANCIERS Investissement 66 535 33 723 Remboursement emprunt 450 050 2 524 170 TOTAL DES BESOINS FINANCIERS 516 585 2 557 893 RESSOURCES FINANCIERES Crédit accordé par la SCI 233 229 2 482 941 TOTAL DES RESSOURCES FINANCIERES DISPONIBLE ANNUEL -49 871 226 251