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1 1 Compte financier 2011 Conseil dadministration du 28 mars 2012.

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1 1 1 Compte financier 2011 Conseil dadministration du 28 mars 2012

2 2 2 Le compte financier 2011 Le compte financier présente la situation comptable et financière de lEPCS au 31 décembre Il retrace lensemble des opérations de recettes et de dépenses de lexercice. Il est soumis à lapprobation du Conseil dadministration en vertu des articles 183 et 184 du décret du 29 décembre 1962.

3 3 Le compte financier 2011 I – La section de fonctionnement II – La structure financière 1ere partie : le rapport dexécution 2eme partie : le compte financier

4 4 4 Le compte financier 2011 I – La section de fonctionnement : * les produits * les charges * le compte de résultat II – La structure financière * la capacité dautofinancement * le tableau de financement * la trésorerie * le fonds de roulement * le bilan 1ere partie : le rapport dexécution

5 5 5 I – La section de fonctionnement : Les produits Fonctionnement Subventions des collectivités Subventions d'autres organismes Produits spécifiques Autres produits exceptionnels Les recettes de fonctionnement enregistrées en 2011 proviennent de la ville de Paris pour linsertion professionnelle ( ), de lANR (financement des LABEX : ) et des contributions des membres de létablissement ( ).

6 6 6 I – La section de fonctionnement : les charges Masse fonctionnement 60617Eau 170, Fournitures d'entretien et de petit équipement , Fournitures administratives 1 376, Autres matières et fournitures 42, Locations immobilières , Locations mobilières 144, Travaux sur biens immobilier (installation avenue de France) , Maintenance 6 892,83 616Primes d'assurance 731, Documentation générale 428,23 621Personnel extérieur ,10 622Rémunérations honoraires ,16 623Publicité, publications… ,70 624Transports , Frais d'inscription 600, Frais de déménagement 1 054, Missions personnels établissement 1 514, Missions et déplacements personnalités extérieures , Réceptions ,44 626Frais postaux , Concours divers 6 055, Facturation des paye , Autres prestations 5 372,00 651Redevances et concessions 9 556,04 657Charges spécifiques (projets pédagogiques innovants et reversements des Labex) ,02 671Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 805,50 681Dotations aux amortissements et aux provisions98, ,97

7 7 7 II – La section de fonctionnement Les charges de personnel Masse personnelle , Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunération (taxe sur les salaires…) ,44 633Impôts, taxes et versements assimilés – autres organismes 8 597, Salaires , Pension civile 6 694,41 645Charges de Sécurité Sociale ,32 647Autres charges sociales 1 579,12

8 8 8 II– La section de fonctionnement Le compte de résultat COMPTESMONTANTCOMPTESMONTANT 60Achats consommables ,7470Produits et prestations - 61 Services extérieurs ,76 62 Autres services extérieurs ,04 63Impôts et taxes ,66 64Charges de personnel ,8374Subventions d'exploitation ,00 65Autres charges de gestion courante ,0675Autres produits de gestion courante ,00 66Frais financiers 67Charges exceptionnelles 805,5077Produits exceptionnels 976,55 68Dotations aux Amortissements et aux Provisions 98,87 TOTAL des dépenses de fonctionnement ,46TOTAL des recettes de fonctionnement ,55 Excédent prévisionnel ,09 -

9 9 9 MONTANT Résultat prévisionnel de l'exercice (bénéfice ou perte) ,09 + (C 68) dotations aux amortissements et provisions 98,87 - ( C78 ) reprises sur amortissements et provisions - (C 776) neutralisation des amortissements - (C 777) quote-part des subventions d'investissement rapportées au compte de résultat + (C 675) valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés - (C 775) produits de cession d'éléments d'actifs (C 775) = CAF ,96 II– La structure financière La capacité dautofinancement

10 10 II– La structure financière Le tableau de financement EMPLOISMONTANTRESSOURCESMONTANT INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ,96 C 20 : Immobilisations incorporelles C 13 : Subventions d'investissement ,00 C 21 : Immobilisations corporelles 2 191,69Autres ressources (hors opérations d'ordres intégrées à la CAF) : C 23 : Immobilisations en cours C 10 : apports (C 102,103) C 26, 27: Participations et autres immobilisations financières C 775 : Aliénations ou cessions d'immobilisations TOTAL DES EMPLOIS 2 191,69TOTAL DES RESSOURCES ,96 APPORT AU FONDS DE ROULEMENT ,27PRELEVEMENT SUR LE FONDS DE ROULEMENT

11 11 II – La structure financière Trésorerie : ,77 La trésorerie apparaît comme étant le solde de la situation financière globale : elle correspond à la différence entre les besoins et les ressources de financement de létablissement. Elle permet détablir un équilibre financier entre le fonds de roulement net global (FRNG) et le besoin en fonds de roulement (BFR).

12 12 Le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la Trésorerie FONDS DE ROULEMENT _ DEGAGEMENT DE FONDS DE ROULEMENT(-) ,87 = TRESORERIE TRESORERIE A LA BALANCE CONTRÔLE - II– La structure financière Le fonds de roulement comptable de lexercice 2011 est de ,90 ( ,63 au 31 décembre augmentation de ,27 ). les flux créances et dettes génèrent un dégagement de fonds de roulement de ,87. Au 31 décembre 2011, la trésorerie sélève à : fonds de roulement – besoin de fonds de roulement. Soit = ,77.

13 13 V - LE BILAN AU 31 DECEMBRE 2011

14 14 Approbation du compte financier 2011 et affectation du résultat comptable en réserves 14


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