Canada Des coûts de main-doeuvre peu élevés Streamlined border flowsStreamlined border flows Salaires selon les professions - Travailleurs du savoir, 1999.

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1 Canada Des coûts de main-doeuvre peu élevés Streamlined border flowsStreamlined border flows Salaires selon les professions - Travailleurs du savoir, 1999 Travailleurs à temps plein, toute lannée* ($US PPA**) 1 Selon le Bureau of Labor Statistics des États-Unis, le Canada arrive au premier rang des pays du G-7 pour ce qui est du niveau peu élevé des coûts de la main-d'œuvre (salariaux et non salariaux). Les salaires des travailleurs du savoir sont également moins élevés au Canada. * Les données canadiennes ont été converties en données annuelles, en fonction dune année de travail de 52 semaines. ** Parité des pouvoirs dachat de 1999 ***Pour les programmeurs informatiques, les données sont basées sur la moyenne pour 1997, 1998 et 1999 Source : Calcul d'Industrie Canada basé sur des données de l'Enquête de la population active de Statistique Canada et des estimations des salaires et des emplois selon les professions du Bureau of Labor Statistics des États-Unis Coût de la main-d'oeuvre - Fabrication* 140 109 100 94 86 81 Allemagne É.-U. France Japon Italie R.-U. Canada $US de lheure * Les chiffres sont ceux de 1999. Source : Bureau of Labor Statistics des États-Unis, septembre 2000 É.-U. = 100

2 Canada Des coûts de R-D inférieurs Streamlined border flowsStreamlined border flows 2 Parmi les pays du G-7, le Canada est celui qui offre le régime fiscal relatif à la R-D qui est le plus avantageux : -au Canada, les crédits fédéraux et provinciaux réunis ramènent, dans certains cas, à 44 $ le coût après impôt d'une tranche de 1 $ de R-D; -au Canada, les coûts admissibles sont les suivants : biens d'équipement, frais généraux, R-D relative aux procédés, salaires et matériaux. Grâce à ces mesures fiscales, les entreprises peuvent réduire sensiblement le coût de la R-D à partir d'investissement direct ou de sous-traitance au Canada. Compétitivité relative du régime fiscal sappliquant à la R-D Canada 0,70 Corée É.-U. France R.-U. Japon Mexique Italie Allemagne 0,88 0,89 0,91 0,92 0,97 1,00 1.01 1,02 1,03 1,05 Australie Suède Lindice des avantages représente le rapport du coût après impôt dune tranche de 1 $ de frais de R-D, divisé par 1 moins le taux dimposition des sociétés. Plus lindice est faible, plus le régime fiscal en matière de R-D est concurrentiel. Source : Conference Board du Canada, novembre 1999.

3 Canada Des tarifs et des frais d'énergie peu élevés 3 Les tarifs d'électricité sont environ 70 % plus bas au Canada qu'aux États-Unis. Le Canada dispose d'abondantes ressources en pétrole, en gaz, en charbon et en hydro-électricité. Les frais d'électricité pour les utilisateurs industriels sont beaucoup plus faibles au Canada qu'aux États-Unis. -D'après une récente étude, les frais d'électricité annuels d'une entreprise moyenne de fabrication sont 30 % plus bas au Canada qu'aux États-Unis. Source: KPMG Management Consulting, 2002 Tarifs délectricité moyens Canada France R.-U. Allemagne É.-U. Italie Japon Comparaison du G-7 Frais d'électricité moyens Canada France R.-U. Allemagne É.-U. Italie Japon Comparaison du G-7 050100150200250300350400 02468101214 En cents US par kWh (12 exploitations) En $US (12 exploitations)

4 Canada De faibles coûts -- construction, terrain et location de bureaux 4 Les coûts de construction sont environ 20 % plus bas au Canada qu'aux États-Unis, même si l'on tient compte des matériaux additionnels qu'il faut utiliser en raison des conditions climatiques. Coûts de construction Comparaison du G-7 Indice : É.-U. = 100 Coûts des terrains Comparaison du G-7 Indice : É.-U. = 100 Les coûts des terrains au Canada sont généralement comparables à ceux des États- Unis. Les coûts de location de bureaux sont 63 % moins élevés au Canada qu'aux États-Unis. Les coûts de location comprennent les locaux, les coûts de fonctionnement, les services publics, les taxes et les assurances. Coûts de location de bureaux Comparaison du G-7 Indice : É.-U. = 100 France É.-U. Canada Italie R.-U. Allemagne Japon +1828 0100200300400500 Source : KPMG Management Consulting, 2002 Italie France Allemagne Canada R.-U. É.-U. Japon 050100150200 Italie Canada France É.-U. R.-U. Japon 050100150200250300350 Allemagne

5 Canada Premier -- accès abordable au service téléphonique 5 Frais annuels du service téléphonique daffaires, en $US - PPA Source : OCDE, Perspectives des communications, 2001 Frais annuels du service téléphonique de résidence, en $US - PPA Les frais du service téléphonique d'affaires sont plus faibles au Canada que dans les autres pays du G-7. Quant aux frais du service résidentiel, le Canada se classe deuxième parmi les pays du G-7, après le Royaume-Uni 466 440 433 360 355 349 286 Italie France Allemagne R.-U. Japon É.-U. Canada Source : OCDE, Perspectives des communications, 2001 1566 1443 1215 1076 1067 1177 745 Italie É.-U. Allemagne France R.-U. Japon Canada

6 Des avantages sociaux à faible coût 6 Parmi les pays du G-7, le Canada est celui où les coûts globaux de la main- d'œuvre, y compris les avantages sociaux, sont les moins élevés. En effet, le total des paiements versés aux chapitres des avantages prévus par la loi et des autres avantages sociaux représente 25,6 % des salaires et traitements au Canada, par rapport à 34,2 % aux États-Unis. -Les cotisations peu élevées aux régimes d'assurance-maladie expliquent en grande partie cet écart. Avantages sociaux* en % des salaires Comparaison du G-7 Moyenne pour 12 exploitations Source : KPMG Management Consulting, 2002 0 20 40 60 80 Allemagne France Italie Japon R.-U. É.-U. Canada Autres avantagesAvantages prévus par la loi

7 Canada Des taux dinflation et des taux dintérêt faibles Streamlined border flowsStreamlined border flows 7 La cible du taux d'inflation au Canada a été fixée entre 1 % et 3 %. -Depuis cinq ans, le taux d'inflation au Canada se situe en moyenne à 1,9 %; il est donc de 30 % inférieur à celui des Etats-Unis. Source : Statistique Canada et la Federal Reserve Bank of St. Louis Source : Banque du Canada, obligation à long terme du gouvernement. Trésor américain, obligation à long terme, à échéance fixe. Variation en % dune année à lautre Inflation 19941995 1996 1997 19981999 2000 2001 0 1 2 3 4 Taux d'intérêt à long terme En % Dernières données des graphiques : Canada - le 31 mai 2002; É.-U. – le 10 juin 2002 L'excellente situation financière du Canada et son faible taux d'inflation se traduisent par des taux dintérêt peu élevés. 199419951996199719981999200020012002 3 5 8 10

8 Canada De faibles coûts de production Streamlined border flowsStreamlined border flows 8 Source : Ministère du Travail des États-Unis, Bureau of Labor Statistics des États-Unis, août 2001 Une productivité en croissance, des travailleurs compétents et de faibles coûts de main-d'oeuvre contribuent à la compétitivité dune entreprise. La situation concurrentielle du Canada par rapport aux États-Unis s'est améliorée sensiblement depuis 1991. Takanori (Tak) Sakaue, président Toyota Motor Manufacturing Canada Inc. « Nos résultats en matière de sécurité au travail et de productivité font de l'équipe de Toyota l'une des meilleures de l'industrie. Quant à la qualité, les véhicules fabriqués à notre usine de Cambridge se classent parmi les meilleurs en Amérique du Nord. »

9 Canada 9 Un avantage fiscal pour que les entreprises étendent leurs activités au Canada Taux dimpôt des sociétés y compris les équivalents de limpôt sur le capital Les entreprises du Canada font bonne figure sur la scène internationale en ce qui concerne les taux dimpôt des sociétés prévus par la loi. Le gouvernement fédéral et certaines provinces ont annoncé des réductions marquées de limpôt des sociétés, qui prendront effet au cours dune période de cinq ans. Le document Énoncé économique et mise à jour budgétaire a accéléré le rythme de cet allégement fiscal. Dici 2005, les entreprises du Canada bénéficieront dun taux dimpôt des sociétés préférentiel de 5,0 p. 100 par rapport à celles des É.-U. (y compris limpôt sur le capital). Source : Finances Canada, December 2001 44.9% 41.5% 38.6% 35.6% 34.6% 40.0% 46.6% 2000 2001 2002 20032004 2005

10 Canada Un régime fiscal propice à l'investissement 10 Un plus grand nombre d'entreprises peuvent se prévaloir des roulements en franchise d'impôt. -Montant admissible : 2 millions $ -Valeur des actifs admissibles : 50 millions $ Au Canada, le taux fédéral d'inclusion des gains en capital est passé de 75 % à 50 %. Parmi les pays du G-7, seuls l'Italie et le Japon ont des taux d'imposition des gains en capital moins élevés. Taux marginal maximal dimposition sur les gains en capital des particuliers - 2001 (taux fédéral plus provincial/taux dÉtat) 12,5 20 23,2 25 26 40 55,9 ItalieJaponCanadaÉ.-U.FranceR.-U.Allemagne Taux d'imposition des gains en capital (en %) Source : Finances Canada, octobre 2001