Domotix Simulation de gestion d ’entreprise

Le groupe S.E.E. Groupe industriel en électronique grand public Développement et diversification d’activité Unité monétaire : L’Euro (EUR) Situation économique et politique stable

Votre mission Management d’une nouvelle entreprise du groupe (large autonomie de décision) Développer les parts de marchés Garantir une rentabilité saine des investissements Satisfaire les actionnaires Conserver à S.E.E. son contrôle financier (>50% du capital)

Situation initiale Capital social : 600.000 EUR 10 équipements de type 1 (50.000 EUR/unité) 30 ouvriers Frais de structure : 200.000 EUR / an Pas de stock initial

Produits et Marchés Alarmes individuelles (en cours) Interphones-Vidéo (en cours) Centrale d’alarme d’habitation (à l’étude) Combiné Centrale d’alarme- Contrôle chauffage (en projet)

Alarmes individuelles Vendues en G.M.S. Demande : 6 000 à 10 000 / entreprise Courbe de vie en déclin Distributeurs très sensibles au prix et au délai de règlement Prix : entre 80 et 120 EUR

Interphones vidéo Vendus en G.M.S. Demande : 7.000 à 12.000 / entreprise Courbe de vie à maturité Distributeurs sensibles au prix et au délai de règlement Prix : entre 170 et 220 EUR

Centrales d’alarme Vendues par un réseau de spécialistes. Demande : 7.000 à 9.000 / entreprise Courbe de vie en croissance soutenue Exigence de qualité (indice 60 à 140) Sensibilité à la communication et à l’action commerciale Prix : entre 200 et 400 EUR R&D préalable : 300.000 EUR

Combinés Chauffage - Alarme Vendus par un réseau de spécialistes. Demande : 3.000 à 6.000 / entreprise Courbe de vie en croissance soutenue Forte exigence de qualité (indice 50 à 150) Forte sensibilité à la Communication et à l’action commerciale Prix : entre 500 et 750 EUR R&D préalable : 400.000 EUR

Equipements de production (1) Prix d’acquisition 50 000 80 000 120 000 Disponibilité N+1 Immédiate Capacité par poste 1 600 heures Nombre postes 3 Frais fixes annuels 5 000 Gains productivité 20%

Equipements de production (2) Les équipements sont universels et programmables Leur capacité productive réelle dépend de l’effet d’apprentissage et de l’effet d’usure (entre 60% et 110% de la capacité nominale) L’équipement 2 est immédiatement disponible, l’équipement 1 l’est avec un décalage d’une période Les équipements cédés le sont en fin de période et à la valeur nette comptable

Matières premières Achetées en flux tendus (pas de stocks) Un seul fournisseur, fiable et régulier Crédit : 60 jours Escompte 1% en cas de paiement comptant

Production et stockage Produit 1 Produit 2 Produit 3 Produit 4 Consommation 3 heures 5 heures 8 heures 16 heures Coût matières 10 30 80 200 Coût stockage 1 4

Sous-traitance Possible pour les Produits P1 et P2 Prix d’achat P1 : 55 EUR Prix d’achat P2 : 125 EUR Pas de sous-traitance possible pour les produits P3 et P4, trop récents

Personnel Salaire de base ouvriers : 25 000 EUR / an (salaire réel fonction de l’indice des salaires de l’entreprise ) Salaire de base vendeurs : 30 000 EUR (Salaire réel fonction de l’indice des salaires et du taux de commission sur C.A. ) Frais d’embauche : 10% du salaire Frais de licenciement : 30% du salaire Ouvriers intérimaires possibles (jusqu’à 20% de l’effectif)

Finances Intérêts sur emprunt : A négocier Agios sur découverts : 13% Escompte accordé jusqu’à 70% du poste Clients (Agios : 7%) Trésorerie positive rémunérée (1%) Taux d ’imposition : 34%

Divers Indices des prix et des salaires (en base 100 pour l’année 1) varient de 1 à 4% par an Budgets Communication, Action commerciale et Force de Vente efficace jusqu’à 10% du C.A. Charges variables selon l’indice des prix Frais de distribution : 2% du C.A.

Décisions de l’entreprise Décisions Générales Financières Immobilisations Politique sociale Décisions par produit

Décisions Financières Emprunt bancaire (amortissement constant) Augmentation de capital Escompte (taux 7%, jusqu’à 70% du poste Clients) Un accord préalable doit être obtenu pour l’emprunt

Décisions sur Immobilisations Possibilité d’acheter des équipements de type 1, 2 (une seule opération par équipement par année) Commande en période T, livraison à T+1 (sauf type 2) Possibilité de céder des équipements disponibles (un seul type à la fois) Cessions à la valeur nette comptable, en fin de période

Décisions Politique sociale Effectif embauché Effectif licencié Indice des salaires Budget social

Décisions Produits Quantité à Produire Recherche & Développement (P3 et P4) Positionnement Qualité (Base 100) (P3 et P4) Prix de vente Budget Commercial (maxi 10% CA) Budget de Communication (maxi 10% CA) Force de Vente (Effectif et Motivation) Crédit accordé aux clients (maxi 120 jours) Recours éventuel à la sous-traitance (P1 et P2)

Décisions Produits - Quantité à produire Elle est fonction de : La demande que vous prévoyez Le niveau de vos stocks Votre capacité productive effective, qui dépend de : La capacité nominale de vos équipements L’indice de productivité matérielle (âge) L’indice de productivité sociale (Indice des salaires et Budget Social)

Décisions Produits Niveau de qualité Base 100 = Qualité Standard Le niveau de qualité agit sur les coûts et sur la demande Une qualité élevée exige un équipement performant et un personnel motivé

Etudes de marché Les indices socio-économiques (5.000 EUR) Les indices marketing (5.000 EUR) La demande (5.000 EUR) Positionnement optimal (15.000 EUR) Demande prospective (15.000 EUR) Concurrence (5.000 EUR) Position de l ’entreprise (5.000 EUR)

A vous de jouer Bonne gestion ! Et maintenant… A vous de jouer Bonne gestion !

Démarche Elaboration d’une stratégie Marge par produit Distinction entre coûts fixes et coûts variables Définition de la politique commerciale CR prévisionnel Et si … ? Examen de la sensibilité par l’élaboration de scenarii… Et après …? Tableau de financement A élaborer sur un rythme pluri-annuel En fonction de la stratégie qui est la vôtre