Etude Patrimoniale réalisée pour Mr Calmels et Melle Babel

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1 Etude Patrimoniale réalisée pour Mr Calmels et Melle Babel

2 Introduction : Présentation de l’entreprise
Sommaire Introduction : Présentation de l’entreprise Situation familiale et patrimoniale Budget Impôt sur le revenu et ISF Successions Droits à la retraite Préconisations : Généralités Préconisations : Epargne Préconisations : Assurance Préconisations : Prévoyance-Retraite Une étude patrimoniale

3 Introduction : Présentation de l’entreprise

4 -> Caisse d’épargne + Banque Populaire
Introduction : Présentation de l’entreprise La banque Populaire nationale -> Caisse d’épargne + Banque Populaire Banque Populaire : Créée en 1878 pour les entreprises Ouverte aux particuliers en 1961

5 Banque Populaire des Alpes :
Introduction : Présentation de l’entreprise La Banque Populaire des Alpes Banque Populaire des Alpes : 163 agences 1600 collaborateurs clients Valeurs : proximité, écoute et solidarité. Développement de l’économie locale

6 Introduction : Présentation de l’entreprise L’agence de Marignier
Catherine Delevaud Directrice d'agence et Conseillère Professionnels Aurélie Melon Conseillère particuliers Christine Courty Gregory Webber Attaché Commercial Sabrina Bertrand Attachée commerciale Alternante Agence patrimoniale d'Annecy Ludovic Jubert Conseiller Patrimonnial

7 Situation familiale et patrimoniale

8 1. Situation familiale et patrimoniale Famille
Jean Pierre Calmels 36 ans, cadre administratif dans le privé Danielle Babel 34 ans, secrétaire en cabinet notarial En concubinage depuis 1998 Un enfant de 9 ans Etude patrimoniale Calmels/Babel

9 1. Situation familiale et patrimoniale Patrimoine Immobilier
Résidence principale : propriétaires en commun d’une maison située à Thônes, évaluée à € Biens locatifs : madame propriétaire d’une maison à Toulon, évaluée à € Etude patrimoniale Calmels/Babel

10 1. Situation familiale et patrimoniale Actions
Entreprise Date achat PU achat Quantité Total Valeur Unitaire au 4/06/2013 Valeur totale au 4/06/2013 Plus-value / Moins-value Crédit agricole 29/05/2002 23,60 € 310 7316 7,245 € 2 245,95 € ,05 € GDF Suez 06/07/2005 23,20 € 300 6960 15,600 € 4 680,00 € ,00 € Biomerieux 06/07/2004 30,00 € 200 6000 72,770 € 14 554,00 € 8 554,00 € TOTAL 20276 21 479,95 € 1 203,95 € Etude patrimoniale Calmels/Babel

11 1. Situation familiale et patrimoniale Liquidités
Compte Monsieur Madame Communauté TOTAL LDD 6 000,00 € 12 000,00 € CEL 15 200,00 € PEL 30 000,00 € Comptes courants 3 000,00 € 2 000,00 € 4 500,00 € 9 500,00 € CSL 35 000,00 € 24 200, 00€ 38000,00€ 39500,00€ ,00€ Etude patrimoniale Calmels/Babel

12 1. Situation familiale et patrimoniale Passif
Désignation Capital restant dû Date de souscription Date de terme Emprunt immobilier 57 747,06 € 01/08/2003 31/07/2023 Prêt auto 2 850,00 € 01/01/2010 31/12/2014 TOTAL 60 597,06 € Etude patrimoniale Calmels/Babel

13 Budget

14 2. Budget Détail des revenus et dépenses
Salaire Mr  36800€ Charges d’emprunts 10974€ Salaire Mme  19200€ Vacances 5000€ Revenu foncier  9000€ Sorties 4000€ Revenu d’épargne 1845€ Vêtements 4800€ Dividendes  405€ Art / décoration 5300€ Dépenses courante 12000€ Impôts et taxes 6705€ Total 66250€ 48779€ Solde budgétaire : 17471€ Etude patrimoniale Calmels/Babel

15 2. Budget Répartition des revenus
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16 2. Budget Affectation des revenus
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17 Impôt sur le revenu et ISF

18 3. Impôt sur le Revenu et ISF Impôt sur le revenu
MONSIEUR MADAME TOTAL Revenus déclarés € € € Nombre de parts fiscales 1,5 1,0 2,5 Revenu Brut Global (compte tenu des différents abattements) € € € Base imposable après application des abattements spécifiques à chaque revenu Charge déductibles du revenu global 11 € 332 € 343 € Revenu Net Imposable € € € Revenu fiscal de référence € € € Réductions d’impôt - € Autres imputations (y compris les crédits d’impôt) Votre impôt net à payer est donc de 2 718 € 2 948 € 5 666 € TMI 14% Etude patrimoniale Calmels/Babel

19 3. Impôt sur le Revenu et ISF ISF
ACTIF VALEUR VALEUR APRES ABATTEMENTS Immobilier : Résidence principale ,00 € ,00 € Résidence locative ,00 € Biens meubles : Actions Crédit agricole 2 245,95 € Actions GDF 4 680,00 € Actions Biomerieux 14 554,00 € Meubles 47 000,00 € Autos 27 000,00 € Bijoux 5 000,00 € TOTAL ,95 € ,95 € marge de € avant d’être soumis à l’ISF Etude patrimoniale Calmels/Babel

20 Succession

21 4. Succesion En cas de décès de Monsieur
Héritage Héritage après abattement Droits de succession Transmission nette Danielle - € Frédéric ,98€ ,98 € 67531,995€ ,98 € Etude patrimoniale Calmels/Babel

22 4. Succesion En cas de décès de Monsieur
Revenus Dépenses Charges d’emprunts 5487€ Salaire Mme  19200€ Vacances 3000€ Revenu foncier  9000€ Sorties 2000€ Revenu d’épargne 1195€ Vêtements 3200€ Dividendes  203€ Art / décoration 5300€ Dépenses courante Impôts et taxes 2400€ Total 29598€ 30387€ Solde budgétaire : - 789€ Etude patrimoniale Calmels/Babel Une étude patrimoniale

23 4. Succesion En cas de décès de Madame
Héritage Héritage après abattement Droits de succession Transmission nette Jean-Pierre - € Frédéric € € € € Etude patrimoniale Calmels/Babel Une étude patrimoniale

24 4. Succesion En cas de décès de Madame
Revenus Dépenses Charges d’emprunts 5487€ Salaire Mr 36800€ Vacances 3000€ Revenu foncier  Sorties 2000€ Revenu d’épargne 730€ Vêtements 3200€ Dividendes  203€ Art / décoration 5300€ Dépenses courante 9000€ Impôts et taxes 2081€ Total 37733€ 30068€ Solde budgétaire : 7665€ Etude patrimoniale Calmels/Babel Une étude patrimoniale

25 Droits à la retraite

26 5. Droits à la retraite Monsieur
Estimation salaire fin de carrière : 61100€/an Année de départ Retraite annuelle Revenus complémentaires Rapport revenus retraite/ revenus fin de carrière 2038 € 45% 2039 € 49% 2040 € 51% 2041 € 55% 2042 € 58% 2043 € 60% Etude patrimoniale Calmels/Babel

27 5. Droits à la retraite Madame
Estimation salaire fin de carrière : 28800€/an Année de départ  Retraite annuelle Revenus complémentaires Rapport revenus retraite/ revenu fin de carrière 2040 16080€ 9000€ 66% 2041 16680€ 68% 2042 18000€ 71% 2043 18720€ 73% 2044 19560€ 76% 2045 20400€ 78% Etude patrimoniale Calmels/Babel

28 Préconisations : Généralités

29 1. Préconisations : généralités Se lier aux yeux de la Loi
Hypothèse 1 : Rédiger un testament Fiscalité : abattement 1594€ puis imposition à 60% Hypothèse 2 : Se lier par un PACS ou mariage Exonération des droits de succession Choix entre ¼ en pleine propriété ou totalité en usufruit Etude patrimoniale Calmels/Babel

30 Préconisations : Epargne

31 2. Préconisations : Epargne Livrets
Clôture du CSL joint : Taux de rémunération faible et prélèvements sociaux Possibilité de placement mieux rémunéré. Plafonnement des LDD : Pas d’impôts ni de prélèvements sociaux Ne se déclare pas à l’IR Epargne à replacer : 23000€ Versements à modifier : 600€ Etude patrimoniale Calmels/Babel

32 2. Préconisations : épargne Epargne logement
Clôture du PEL et du CEL : Investissements immobiliers en cours Epargne non disponible Possibilité de placements plus adaptés Epargne à replacer : 45200€ Versements à modifier : 300€ /mois Etude patrimoniale Calmels/Babel

33 Préconisations : Assurance

34 3. Préconisations : Assurance Souscrire une GAV
Salaire monsieur = 60% des revenus Souscription d’une GAV pour monsieur : Aider madame en cas d’invalidité ou décès de monsieur Cotisation minime Etude patrimoniale Calmels/Babel

35 Préconisations : Prévoyance et retraite

36 4. Préconisations : Prévoyance et retraite Souscrire une assurance vie
Fils nommé bénéficiaire : Le capital n’entre pas dans le calcul des droits de succession. Le capital peut être récupéré au départ à la retraite sous forme de rente viagère. Possibilité d’utiliser le capital pour le financement des études du fils Possibilité de choisir entre différents degrés de risque. Etude patrimoniale Calmels/Babel

37 Merci Des questions? Etude patrimoniale Calmels/Babel