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Planification de la retraite www.conseil-retraite.ch.

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1 Planification de la retraite

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3 Salaire annuel *Minimum LPP Prestations de vieillesse Prestations en % du salaire LPP* 100% 90% 70% 80% 60% 40% 50% 30% 10% 20% 0% 3ème pilier CHF CHF AVS

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7 Commander sur Internet un regroupement de CI AVS auprès de notre Caisse Cantonale Liste de tous les revenus déclarés à lAVSInternet Calcul des rentes de vieillesse de lAVS (1 e pilier)

8 Revalorisation des revenus pour tenir compte de linflation Calcul des rentes de vieillesse de lAVS (1 e pilier) Un homme de 65 ans en 2013 avait 21 ans (1 e inscription au CI) en Ses salaires effectifs seront donc multipliés par 1,256 pour calculer son Revenu Annuel Moyen Déterminant (RAMD) qui sert de base au calcul de la rente de vieillesse de lAVS.

9 Ajouter la moyenne des Bonifications pour Tâches Educatives (BTE) Calcul des rentes de vieillesse de lAVS (1 e pilier) De la naissance du 1 e enfant jusquaux 16 ans du dernier, les parents bénéficient dun «revenu fictif» qui sajoute aux salaires pour calculer le RAMD définitif. Montant annuel selon tabelle : CHF 42120, réparti 50% pour le père et 50% pour la mère, pendant le mariage (hors mariage : Selon lautorité parentale)

10 Calcul des rentes de vieillesse de lAVS (1 e pilier)

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12 Résultat final Calcul des rentes de vieillesse de lAVS (1 e pilier)

13 – 2014 :Rente de vieillesse AVS entière mensuelleminimale:CHF1170 maximale:CHF2340 Somme des 2 rentes pour couple marié plafonnées à:CHF3510

14 Pour toucher des rentes entières, il faut avoir 44 années de cotisations pour un homme (21 ans à 64 ans), et 43 années pour une femme Sil manque des années de cotisations, les rentes seront plafonnées selon léchelle correspondante, par exemple échelle 40 au lieu de 44 sil manque 4 années de cotisations Les «années de jeunesse» (18 à 20 ans) seront prises en compte, le cas échéant, pour combler des lacunes de cotisations Dans le cadre du mariage, si un seul des conjoints verse au moins le double de la cotisation minimale à lAVS, lautre naura pas de lacunes Le «splitting des revenus» entre conjoints pour calculer leurs rentes AVS-AI respectives se réalise dans les 2 cas suivants : - Suite à divorce - Lorsque 2 «cas dassurance» surviennent (p.ex. les deux à la retraite)

15 Retraite flexible

16 Retraite flexible Ajournement

17 2 e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Les personnes assurées obligatoirement Les indépendants peuvent sassurer facultativement 21

18 2 e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP LPP Plans en primauté des prestations 10 % des Caisses de pensions en Suisse Prevoyance.ne CPEV, etc. Prestations en % du salaire assuré Plans en primauté des cotisations Chaque assuré a un «compte individuel» Prestations en % de lavoir de vieillesse prévisible

19 2 e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Salaire déterminant maxi CHF Déduction de coordination avec lAVS CHF Salaire assuré maxi CHF 59670

20 2 e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Bonifications de vieillesse selon tranches dâge ans7 % ans10 % ans15 % ans18 %

21 2 e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP

22 2 e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Rente et / ou Capital ?

23 2 e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Versement de lavoir de vieillesse sous forme de rentes mensuelles CHF CHF 2833 par mois

24 2 e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Versement de lavoir de vieillesse sous forme de capital 3538

25 2 e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Versement de lavoir de vieillesse sous forme de capital Capital :CHF Etat civil :Marié CHF54500 CHF147815

26 2 e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Rente et / ou Capital ?

27 2 e Pilier : Caisses de pensions – Quelques indications selon la LPP Rente et / ou Capital ? La réponse nest pas simple, chaque cas est unique ! Situation de famille ? Etat de santé ? Patrimoine global ? Liquidités disponibles ? Avoir total de la Caisse de pensions ? Etc. ?

28 Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget Principes de base Conserver si possible des liquidités équivalentes à «besoins mensuels» pour les imprévus, ainsi que pour les grandes dépenses planifiées des prochaines années : travaux, voiture, voyage, etc. Les «liquidités excédentaires» peuvent être investies à plus ou moins long terme selon diverses stratégies

29 Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget

30 Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget

31 Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget

32 Utilisation des liquidités excédentaires pour augmenter le budget Caisse 1 :Prélèvements sur lépargne selon besoins Caisse 2 :Placement sur 5 ans dans des fonds obligataires Caisse 3 :Placement sur 10 ans dans des fonds mixtes Caisse 4 :Placement sur 15 ans et plus dans des fonds en actions Puis, vente petit-à-petit du placement Liquidités

33 3 e Pilier : Prévoyance individuelle Libre (3b) Lié (3a) BanqueAssurance Compte pilier 3 A Police de prévoyance liée Epargne Assurance-vie mixte 3b Obligations Actions Fonds de placement Matières premières Métaux précieux Immobilier Etc. Fonds de placement 3A

34 3 e Pilier : Prévoyance individuelle Avantages fiscaux Jusquà 5 ans après lâge ordinaire de lAVS, si un contribuable a des activités lucratives déclarées soumises à cotisations AVS, il peut déduire chaque année de ses revenus imposables des versements sur compte/police 3A, dans les limites suivantes : ( ) Affilié selon la LPP (Caisse de pensions) CHF 6739 Non affilié selon la LPP Maxi 20 % du revenu déclaré à lAVS, sans dépasser le plafond de CHF33696

35 3 e Pilier : Prévoyance individuelle Avantages fiscaux La baisse dimpôts découlant dun versement en « 3 a » dépend du taux marginal dimposition Les capitaux « 3 a » ne sont pas imposables (fortune et revenus) Au moment du retrait, il y a un « impôt unique et distinct des autres revenus » qui dépend de létat civil et de la Commune de domicile (voir tableau « sortie » capitaux LPP) Plus la durée est courte entre le versement et le retrait, plus la performance est élevée 24

36 3 e Pilier : Prévoyance individuelle

37 Comment payer moins dimpôts Pilier 3 A Rachats dannées LPP Entretien / Rénovation Immeuble Fausse bonne idée : Augmenter ses dettes hypothécaires Réduction dimpôts, mais Augmentation des intérêts dus à son banquier… Les performances nettes actuelles des placements sans risques sont inférieures au coût net des hypothèques

38 Comment payer moins dimpôts Splitter la matière imposable Splitter la matière imposable Ouvrir 2 « Pilier 3 a » et les retirer sur des années différentes Les taux dimposition sont progressifs selon les montants 24

39 Voir Code civil suisse

40 Le conjoint hérite toujours !

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42 Nos services Conseil retraite Conseil retraite Entretien de 90 à 120 minutes lors duquel un document est réalisé sous vos yeux, que nous appelons « Canevas ». Il présente sur une feuille A4, de manière détaillée, votre situation actuelle et prévisible pour la retraite au niveau du patrimoine et des revenus. Un budget réaliste à long terme est estimé. De plus, de nombreuses recommandations sont données, et nous répondons à toute question. La commande des extraits CI AVS, ainsi que les calculs de rentes AVS-AI sont compris dans le forfait

43 Nos services Forfait: - Préparation -Commande extraits CI AVS -Déplacements -Entretien de 90 à 120 minutes Canevas -Scannage et envoi copie Canevas par -Calcul rentes AVS-AI -Divers échanges par pour répondre à toute question CHF 350

44 Nos services Planification de la retraite Planification de la retraite Sur la base du «Canevas» : Etablissement dun cahier denviron 20 pages (avec le logiciel Allfina - Pension Planer de Logismata) contenant, entre autres, des tableaux montrant lévolution de la fortune, des revenus, et des impôts sur une période de 32 ans, ainsi quun plan de mesures. Un 2 e entretien est prévu pour la remise du dossier, et répondre à toute question.

45 Nos services Forfait : CHF 1500 y.c. Canevas + 2 e entretien

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56 Passez vers moi pour fixer notre 1 e rendez-vous «Canevas» Philippe Kündig Conseiller financier avec brevet fédéral Ch. En Cormistaux Echallens VD


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