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« Comment et pourquoi diversifier son patrimoine avec lassurance vie? »

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3 « Comment et pourquoi diversifier son patrimoine avec lassurance vie? »

4 Car dans « ASSURANCE VIE », il y a le mot « PLACEMENT »

5 « Pourquoi vous intéresser dès aujourdhui à ce mode de placement? »

6 Parce que : - Vous disposez dun livret dépargne ! - Vous avez une capacité dépargne régulière ! - Vous disposez dun patrimoine mobilier et êtes insatisfait des rendements de ces dernières années! - Vous avez perçu ou allez percevoir dans quelques années une somme dargent (les capitaux issus de votre assurance pension, de groupe, la vente dun bien immobilier, un héritage…) - Etc…

7 AFER Europe

8 Existe depuis 36 ans. qA révolutionné le paysage de l épargne et particulièrement de l assurance-vie en France, et aujourdhui en Belgique qLes fonds gérés dépassent 46 Milliards, dont près dun milliard en Belgique Plus de Adhérents, dont en Belgique. qGarantie financière du Groupe AVIVA, 6 ème assureur mondial qGarantie financière de AFER Europe

9 Le contrat AFER Europe

10 Cest un contrat dassurance – épargne qui bénéficie des avantages techniques, juridiques et fiscaux de l Assurance Vie. Cest une formule dépargne rentable qui a sa place dans tout patrimoine, quelle que soit la taille du patrimoine. Cest une formule dépargne extrêmement souple tant dans sa phase de constitution que dans sa phase dutilisation. Le contrat AFER Europe

11 RENTABILITE

12 100 % des bénéfices financiers redistribués Nous navons pas à tenir compte des plus ou moins values obligataires. (Fonds Garanti) Un portefeuille dexcellente qualité La possibilité dinvestir dans des produits actions La rentabilité

13 2007 : 4,42 % 2006 : 4,33 % 2005 : 4,41 % 2004 : 4,75% 2003 : 5,05 % 2002 : 5,30 % Soit une moyenne de 4,36% net sur 10 ans 2008 : 4,36 % 2009 : 4,12% 2011 : 3,43% 2010 : 3,52%

14 Livret d épargne FIRSTAFER EUROPE INFLATION OLO Net Comparaison entre les rendements AFER Europe et d autres placements comparables Comparaison entre les rendements AFER Europe et d autres placements comparables

15 LA SECURITE DU FONDS GARANTI

16 Nous garantissons un taux dintérêt annuel (1,30 % net en Bonus). Les intérêts capitalisés sur le Compte sont définitivement acquis : « effet de Cliquet » (Fonds Garanti). Lassurance vie française bénéficie dune garantie à concurrence de La sécurité du Fonds garanti Nous sommes contrôlés par la Commission de Contrôle des Assurances.

17 SOUPLESSE

18 Vous versez et retirez (avance ou retrait) ce que vous voulez quand vous le voulez, avec un minimum 150 pour les versements et de 400 pour les retraits. Votre Compte est ouvert pour une durée viagère (8 ans pour une optimisation fiscale) Vous pouvez utiliser lassurance vie dans le cadre dune donation tout en gardant le contrôle. Vous avez la possibilité de choix entre 6 supports dinvestissement. 825 suffisent pour ouvrir le compte; 425 pour les moins de 30 ans La souplesse

19 TRANSPARENCE

20 TRANSPARENCE DES FRAIS - Droit dentrée unique : 25 - Frais dentrée (*) : Max 2% sur les versements en FG Max 1% sur les versements en UC (Br23) - Frais de gestion : 0,475 % annuellement - Frais de sortie : NEANT - Frais d arbitrage : 0,2 % du montant arbitré (*) Offre Spéciale Finance Day! TRANSPARENCE DES FONDS GERES - La composition du portefeuille vous est communiquée annuellement La transparence

21 FISCALITE

22 Pas de précompte mobilier (durée > 8 ans). Une taxe de 1,1% sur les primes versées. Des droits de succession évitables. => La donation et la planification successorale! La fiscalité

23 01/06/1216/08/1201/02/1401/06/20 16/04/ Exonération totale de Précompte Mobilier sur les retraits Tous les retraits sont exonérés de Précompte Mobilier 8 ans à compter du 1er versement

24 Capital Une fiscalité applicable uniquement sur la part dintérêts dans le retrait. Intérêts Seule la part dintérêts est imposable, et ceci, pendant les 8 premières années. Un mode de calcul de limpôt favorable à lassuré Retrait

25 Versement net de , hypothèse de rendement de 3% net par an Exonération de précompte mobilier après 8 ans. Année Epargne au 31/12 Montant des retraits Epargne disponible après retrait Retrait net perçu Part des intérêts dans le retrait Prélèvement libératoire 1 an ans ans ans ans ans ans ans ans

26 Comment faire pour ouvrir votre contrat et profiter des conditions privilégiées douverture jusquau 15 juin 2012 ? Comment faire pour ouvrir votre contrat et profiter des conditions privilégiées douverture jusquau 15 juin 2012 ?

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28 Et profitez du parrainage

29 En conclusion …

30 Lépargne à solutions multiples Lépargne à solutions multiples Le contrat AFER Europe cest : La disponibilité d un carnet de dépôt Le rendement des obligations La sécurité de lassurance Un cadre fiscal privilégié Garantie financière d AVIVA

31 - Devenez dès aujourdhui un Epargnant Gagnant - Ouvrez votre adhésion sans attendre, afin de faire démarrer la période fiscale de 8 ans ! -Pensez également à ouvrir une adhésion au nom de vos bénéficiaires qui pourront ainsi transférer sans frais les capitaux, tout en bénéficiant de lantériorité fiscale! - Profitez du cadre juridique de lassurance vie pour effectuer des donations - Et bien sur, profitez du parrainage ! Notre conseil du jour !

32 Toute léquipe des Conseillers dAFER Europe se tient à votre disposition (Noubliez pas de nous remettre votre fiche dappréciation en sortant)

33 Je vous remercie de votre attention

34 QUESTIONS

35 AVANCE - RACHAT

36 AVANCE - temporaire - maximum 80 % de lépargne gérée avec un minimum de 800 en compte - 4 x par an maximum - fiscalité : pas de PM - coût : le taux brut de rémunération de lannée précédente + max 1% - pas de frais dentrée et de taxe de 1,1% en cas de remboursement - lavance est rémunérée au taux net RACHAT - définitif - minimum 400 avec un minimum de 800 en compte - 4 x par an maximum - fiscalité : 21% de PM sur les intérêts (de 0-8 ans); après 8 ans : pas de PM - pas de pénalité sur le rachat - frais dentrée et taxe de 1,1% sur les nouveaux versements - les sommes retirées ne sont plus rémunérées

37 La donation et les nouvelles règles fiscales!

38 1. Quelques Rappels Fiscalité des primes taxe de 1,10% est due sur les versements effectués par des personnes physiques résidant en Belgique Fiscalité des capitaux-vie et valeurs de rachat : - si rachat intervient plus de huit ans après la signature du contrat => Exonération - si rachat intervient moins de huit ans après la signature du contrat => Imposition au titre de revenus mobiliers Base: différence entre les sommes payées et le total des primes versées Taux: 21% avec application de la cotisation complémentaire de 4% dans la mesure où les revenus mobiliers annuels (intérêts et dividendes) du bénéficiaire > Modalité de perception: 2 options: - Retenue à la source de la cotisation complémentaire maintien de lanonymat - Perception sur base de la déclaration fiscale lassureur communique au « point contact » les versements effectués au profit de lassuré 37

39 1. Quelques Rappels Fiscalité des capitaux décès taxation des capitaux obtenus en cas de décès par le ou les bénéficiaire(s) aux droits de succession (voir ci-dessous taux en ligne directe) Lorsque la personne désignée en qualité de bénéficiaire du contrat dassurance-vie est un conjoint commun en biens, ce dernier ne sera toutefois imposé que sur la moitié du bénéfice. 38

40 2. Planification patrimoniale et successorale Quelques exemples : 2-1 Donation préalable à la souscription dun contrat dassurance Etapes : 1)Donation dune somme dargent par un parent à ses enfants; 2)Obligation à charge des enfants de rétrocéder au parent les revenus générés par la somme donnée sous peine dannulation de la donation 3)Souscription dun contrat dassurance-vie par les enfants à laide des fonds donnés; 4)Désignation du parent en tant que bénéficiaire de la police et acceptation de cette désignation; Effets : 1)Impossibilité pour les enfants de toucher au capitaux sans laccord du parent; 2)Obligation de rétrocéder au parent tout revenu généré par le contrat dassurance; 3)Libre disposition des capitaux au décès du parent; 4)Pas de droits de succession pour autant que la donation de la somme dargent soit intervenue plus de trois ans avant le décès du parent ou que les droits réduits de donation aient été acquittés 39 BruxellesWallonieFlandre En ligne directe3%3,3%3% Frère-Sœur/Oncle-Neveu7%5,5%7% Autres7%7,7%7%

41 2. Planification patrimoniale et successorale Quelques exemples : 2-2 : Donation du bénéfice dun contrat dassurance (Wallonie) Méthode efficace uniquement en Wallonie car cest la seule région autorisant dans certains cas les donations sous conditions suspensives: Etapes : 1)Etablissement dun avenant au terme duquel la personne à gratifier est désignée en qualité de bénéficiaire de la police dassurance; 2)Acceptation de cette désignation bénéficiaire par la personne gratifiée; 3)Le cas échéant établissement dun pacte adjoint reprenant les charges et conditions de la donation; 4) Constatation de la donation par acte authentique; 5) Paiement des droits de donation au taux 3,3 (en ligne directe), 5,5 (frère - sœur / Oncle - neveu) ou 7,7% (entre toute autre personne) sur la base de la valeur de rachat théorique du contrat dassurance au moment de la donation (au maximum – possibilité daccepter pour une somme déterminée); Effets Pas dapplication des droits de succession au moment du décès à concurrence de la valeur de rachat prise en considération pour le paiement des droits denregistrement (voir supra.) 40

42 2. Planification patrimoniale et successorale - Quelques exemples 2-3 Donation des valeurs de rachat Donation portant sur les capitaux-vie ou valeur de rachat; La donation peut être faite par virement sans intervention dun notaire; A défaut dintervention dun notaire belge la donation ne doit pas obligatoirement être soumise aux droits denregistrement; Toutefois les donations non enregistrées pourront être soumises aux droits de succession lorsque le donateur décède dans les trois ans de la donation; La déclaration spontanée de la donation à lenregistrement et le paiement des droits corrélatifs permet déviter lapplication des droits denregistrement même en cas de décès du donateur dans les trois ans de la donation 41


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