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La Banque Populaire des Alpes. Introduction : Présentation de l’entreprise 1. Situation familiale et patrimoniale 2. Budget 3. Impôt sur le revenu et.

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1 La Banque Populaire des Alpes

2 Introduction : Présentation de l’entreprise 1. Situation familiale et patrimoniale 2. Budget 3. Impôt sur le revenu et ISF 4. Successions 5. Droits à la retraite 6. Préconisations : Généralités 7. Préconisations : Epargne 8. Préconisations : Assurance 9. Préconisations : Prévoyance-Retraite 2

3 La Banque Populaire des Alpes 3

4 -> Caisse d’épargne + Banque Populaire  Banque Populaire : o Créée en 1878 pour les entreprises o Ouverte aux particuliers en

5 La Banque Populaire des Alpes  Banque Populaire des Alpes : ◦ 163 agences ◦ 1600 collaborateurs ◦ clients  Valeurs : proximité, écoute et solidarité. Développement de l’économie locale 5

6 La Banque Populaire des Alpes 6 Catherine Delevaud Directrice d'agence et Conseillère Professionnels Aurélie Melon Conseillère particuliers Christine Courty Conseillère particuliers Gregory Webber Attaché Commercial Sabrina Bertrand Attachée commerciale Alternante Agence patrimoniale d'Annecy Ludovic Jubert Conseiller Patrimonnial

7 La Banque Populaire des Alpes 7

8  Jean Pierre Calmels 36 ans, cadre administratif dans le privé  Danielle Babel 34 ans, secrétaire en cabinet notarial  En concubinage depuis 1998  Un enfant de 9 ans 8 Etude patrimoniale Calmels/Babel

9 La Banque Populaire des Alpes  Résidence principale : propriétaires en commun d’une maison située à Thônes, évaluée à €  Biens locatifs : madame propriétaire d’une maison à Toulon, évaluée à € 9 Etude patrimoniale Calmels/Babel

10 La Banque Populaire des Alpes 10 Etude patrimoniale Calmels/Babel EntrepriseDate achatPU achatQuantitéTotal Valeur Unitaire au 4/06/2013 Valeur totale au 4/06/2013 Plus-value / Moins-value Crédit agricole 29/05/ ,60 € ,245 € 2 245,95 € ,05 € GDF Suez06/07/ ,20 € ,600 € 4 680,00 € ,00 € Biomerieux06/07/ ,00 € ,770 € ,00 € 8 554,00 € TOTAL ,95 € 1 203,95 €

11 La Banque Populaire des Alpes 11 Etude patrimoniale Calmels/Babel CompteMonsieurMadameCommunautéTOTAL LDD6 000,00 € ,00 € CEL15 200,00 € PEL ,00 € Comptes courants 3 000,00 €2 000,00 € 4 500,00 € 9 500,00 € CSL ,00 € TOTAL24 200, 00€38000,00€39500,00€ ,00€

12 La Banque Populaire des Alpes 12 Etude patrimoniale Calmels/Babel DésignationCapital restant dûDate de souscriptionDate de terme Emprunt immobilier ,06 €01/08/200331/07/2023 Prêt auto 2 850,00 €01/01/201031/12/2014 TOTAL ,06 €

13 La Banque Populaire des Alpes 13

14 La Banque Populaire des Alpes 14 Etude patrimoniale Calmels/Babel RevenusDépenses Salaire Mr 36800€Charges d’emprunts10974€ Salaire Mme 19200€Vacances5000€ Revenu foncier 9000€Sorties4000€ Revenu d’épargne1845€Vêtements4800€ Dividendes 405€Art / décoration5300€ Dépenses courante12000€ Impôts et taxes6705€ Total66250€Total48779€  Solde budgétaire : 17471€

15 La Banque Populaire des Alpes 15 Etude patrimoniale Calmels/Babel

16 La Banque Populaire des Alpes 16 Etude patrimoniale Calmels/Babel

17 La Banque Populaire des Alpes 17

18 La Banque Populaire des Alpes 18 Etude patrimoniale Calmels/Babel MONSIEURMADAMETOTAL Revenus déclarés € € € Nombre de parts fiscales 1,5 1,0 2,5 Revenu Brut Global (compte tenu des différents abattements) € € € Base imposable après application des abattements spécifiques à chaque revenu € € € Charge déductibles du revenu global 11 € 332 € 343 € Revenu Net Imposable € € € Revenu fiscal de référence € € € Réductions d’impôt - € Autres imputations (y compris les crédits d’impôt) - € Votre impôt net à payer est donc de € € € TMI14%

19 La Banque Populaire des Alpes 19 Etude patrimoniale Calmels/Babel ACTIFVALEURVALEUR APRES ABATTEMENTS Immobilier : Résidence principale ,00 € ,00 € Résidence locative ,00 € Biens meubles : Actions Crédit agricole 2 245,95 € Actions GDF 4 680,00 € Actions Biomerieux ,00 € Meubles ,00 € Autos ,00 € Bijoux 5 000,00 € TOTAL ,95 € ,95 €  marge de € avant d’être soumis à l’ISF

20 La Banque Populaire des Alpes 20

21 La Banque Populaire des Alpes Héritage Héritage après abattement Droits de succession Transmission nette Danielle - € Frédéric ,98€ ,98 €67531,995€ ,98 € 21 Etude patrimoniale Calmels/Babel

22 La Banque Populaire des Alpes 22 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Solde budgétaire : - 789€ RevenusDépenses Charges d’emprunts5487€ Salaire Mme 19200€Vacances3000€ Revenu foncier 9000€Sorties2000€ Revenu d’épargne1195€Vêtements3200€ Dividendes 203€Art / décoration5300€ Dépenses courante9000€ Impôts et taxes2400€ Total29598€Total30387€

23 La Banque Populaire des Alpes 23 Etude patrimoniale Calmels/Babel Héritage Héritage après abattement Droits de succession Transmission nette Jean-Pierre - € Frédéric € € € €

24 La Banque Populaire des Alpes 24 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Solde budgétaire : 7665€ RevenusDépenses Charges d’emprunts5487€ Salaire Mr36800€Vacances3000€ Revenu foncier Sorties2000€ Revenu d’épargne730€Vêtements3200€ Dividendes 203€Art / décoration5300€ Dépenses courante9000€ Impôts et taxes2081€ Total37733€Total30068€

25 La Banque Populaire des Alpes 25

26 La Banque Populaire des Alpes 26 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Estimation salaire fin de carrière : 61100€/an Année de départ Retraite annuelle Revenus complémentaires Rapport revenus retraite/ revenus fin de carrière € 45% € 49% € 51% € 55% € 58% € 60%

27 La Banque Populaire des Alpes Année de départ Retraite annuelle Revenus complémentaires Rapport revenus retraite/ revenu fin de carrière €9000€66% €9000€68% €9000€71% €9000€73% €9000€76% €9000€78% 27 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Estimation salaire fin de carrière : 28800€/an

28 La Banque Populaire des Alpes 28

29 La Banque Populaire des Alpes 29 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Hypothèse 1 : Rédiger un testament o Fiscalité : abattement 1594€ puis imposition à 60%  Hypothèse 2 : Se lier par un PACS ou mariage o Exonération des droits de succession o Choix entre ¼ en pleine propriété ou totalité en usufruit

30 La Banque Populaire des Alpes 30

31 La Banque Populaire des Alpes 31 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Clôture du CSL joint : o Taux de rémunération faible et prélèvements sociaux o Possibilité de placement mieux rémunéré.  Plafonnement des LDD : o Pas d’impôts ni de prélèvements sociaux o Ne se déclare pas à l’IR  Epargne à replacer : 23000€  Versements à modifier : 600€

32 La Banque Populaire des Alpes 32 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Clôture du PEL et du CEL : o Investissements immobiliers en cours o Epargne non disponible o Possibilité de placements plus adaptés  Epargne à replacer : 45200€  Versements à modifier : 300€ /mois

33 La Banque Populaire des Alpes 33

34 La Banque Populaire des Alpes 34 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Salaire monsieur = 60% des revenus  Souscription d’une GAV pour monsieur : o Aider madame en cas d’invalidité ou décès de monsieur o Cotisation minime

35 La Banque Populaire des Alpes 35

36 La Banque Populaire des Alpes 36 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Fils nommé bénéficiaire : o Le capital n’entre pas dans le calcul des droits de succession. o Le capital peut être récupéré au départ à la retraite sous forme de rente viagère. o Possibilité d’utiliser le capital pour le financement des études du fils o Possibilité de choisir entre différents degrés de risque.

37 La Banque Populaire des Alpes 37 Etude patrimoniale Calmels/Babel Merci Des questions?


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