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La Banque Populaire des Alpes. Introduction : Présentation de l’entreprise 1. Situation familiale et patrimoniale 2. Budget 3. Impôt sur le revenu et.

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1 La Banque Populaire des Alpes

2 Introduction : Présentation de l’entreprise 1. Situation familiale et patrimoniale 2. Budget 3. Impôt sur le revenu et ISF 4. Successions 5. Droits à la retraite 6. Préconisations : Généralités 7. Préconisations : Epargne 8. Préconisations : Assurance 9. Préconisations : Prévoyance-Retraite 2

3 La Banque Populaire des Alpes 3

4 -> Caisse d’épargne + Banque Populaire  Banque Populaire : o Créée en 1878 pour les entreprises o Ouverte aux particuliers en 1961 4

5 La Banque Populaire des Alpes  Banque Populaire des Alpes : ◦ 163 agences ◦ 1600 collaborateurs ◦ 385000 clients  Valeurs : proximité, écoute et solidarité. Développement de l’économie locale 5

6 La Banque Populaire des Alpes 6 Catherine Delevaud Directrice d'agence et Conseillère Professionnels Aurélie Melon Conseillère particuliers Christine Courty Conseillère particuliers Gregory Webber Attaché Commercial Sabrina Bertrand Attachée commerciale Alternante Agence patrimoniale d'Annecy Ludovic Jubert Conseiller Patrimonnial

7 La Banque Populaire des Alpes 7

8  Jean Pierre Calmels 36 ans, cadre administratif dans le privé  Danielle Babel 34 ans, secrétaire en cabinet notarial  En concubinage depuis 1998  Un enfant de 9 ans 8 Etude patrimoniale Calmels/Babel

9 La Banque Populaire des Alpes  Résidence principale : propriétaires en commun d’une maison située à Thônes, évaluée à 700000€  Biens locatifs : madame propriétaire d’une maison à Toulon, évaluée à 200000€ 9 Etude patrimoniale Calmels/Babel

10 La Banque Populaire des Alpes 10 Etude patrimoniale Calmels/Babel EntrepriseDate achatPU achatQuantitéTotal Valeur Unitaire au 4/06/2013 Valeur totale au 4/06/2013 Plus-value / Moins-value Crédit agricole 29/05/2002 23,60 €3107316 7,245 € 2 245,95 €- 5 070,05 € GDF Suez06/07/2005 23,20 €3006960 15,600 € 4 680,00 €- 2 280,00 € Biomerieux06/07/2004 30,00 €2006000 72,770 € 14 554,00 € 8 554,00 € TOTAL 20276 21 479,95 € 1 203,95 €

11 La Banque Populaire des Alpes 11 Etude patrimoniale Calmels/Babel CompteMonsieurMadameCommunautéTOTAL LDD6 000,00 € 12 000,00 € CEL15 200,00 € PEL 30 000,00 € Comptes courants 3 000,00 €2 000,00 € 4 500,00 € 9 500,00 € CSL 35 000,00 € TOTAL24 200, 00€38000,00€39500,00€101 700,00€

12 La Banque Populaire des Alpes 12 Etude patrimoniale Calmels/Babel DésignationCapital restant dûDate de souscriptionDate de terme Emprunt immobilier 57 747,06 €01/08/200331/07/2023 Prêt auto 2 850,00 €01/01/201031/12/2014 TOTAL 60 597,06 €

13 La Banque Populaire des Alpes 13

14 La Banque Populaire des Alpes 14 Etude patrimoniale Calmels/Babel RevenusDépenses Salaire Mr 36800€Charges d’emprunts10974€ Salaire Mme 19200€Vacances5000€ Revenu foncier 9000€Sorties4000€ Revenu d’épargne1845€Vêtements4800€ Dividendes 405€Art / décoration5300€ Dépenses courante12000€ Impôts et taxes6705€ Total66250€Total48779€  Solde budgétaire : 17471€

15 La Banque Populaire des Alpes 15 Etude patrimoniale Calmels/Babel

16 La Banque Populaire des Alpes 16 Etude patrimoniale Calmels/Babel

17 La Banque Populaire des Alpes 17

18 La Banque Populaire des Alpes 18 Etude patrimoniale Calmels/Babel MONSIEURMADAMETOTAL Revenus déclarés 37 393 € 19 509 € 56 902 € Nombre de parts fiscales 1,5 1,0 2,5 Revenu Brut Global (compte tenu des différents abattements) 33 776 € 23 979 € 57 755 € Base imposable après application des abattements spécifiques à chaque revenu 33 776 € 23 979 € 57 755 € Charge déductibles du revenu global 11 € 332 € 343 € Revenu Net Imposable 33 765 € 23 647 € 57 412 € Revenu fiscal de référence 33 846 € 23 728 € 57 574 € Réductions d’impôt - € Autres imputations (y compris les crédits d’impôt) - € Votre impôt net à payer est donc de 2 718 € 2 948 € 5 666 € TMI14%

19 La Banque Populaire des Alpes 19 Etude patrimoniale Calmels/Babel ACTIFVALEURVALEUR APRES ABATTEMENTS Immobilier : Résidence principale 700 000,00 € 490 000,00 € Résidence locative 200 000,00 € Biens meubles : Actions Crédit agricole 2 245,95 € Actions GDF 4 680,00 € Actions Biomerieux 14 554,00 € Meubles 47 000,00 € Autos 27 000,00 € Bijoux 5 000,00 € TOTAL 1 000 479,95 € 790 479,95 €  marge de 509 520€ avant d’être soumis à l’ISF

20 La Banque Populaire des Alpes 20

21 La Banque Populaire des Alpes Héritage Héritage après abattement Droits de succession Transmission nette Danielle - € Frédéric 446 689,98€ 346 689,98 €67531,995€379 157,98 € 21 Etude patrimoniale Calmels/Babel

22 La Banque Populaire des Alpes 22 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Solde budgétaire : - 789€ RevenusDépenses Charges d’emprunts5487€ Salaire Mme 19200€Vacances3000€ Revenu foncier 9000€Sorties2000€ Revenu d’épargne1195€Vêtements3200€ Dividendes 203€Art / décoration5300€ Dépenses courante9000€ Impôts et taxes2400€ Total29598€Total30387€

23 La Banque Populaire des Alpes 23 Etude patrimoniale Calmels/Babel Héritage Héritage après abattement Droits de succession Transmission nette Jean-Pierre - € Frédéric 660 490 € 560 490 €111109 €549 381 €

24 La Banque Populaire des Alpes 24 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Solde budgétaire : 7665€ RevenusDépenses Charges d’emprunts5487€ Salaire Mr36800€Vacances3000€ Revenu foncier Sorties2000€ Revenu d’épargne730€Vêtements3200€ Dividendes 203€Art / décoration5300€ Dépenses courante9000€ Impôts et taxes2081€ Total37733€Total30068€

25 La Banque Populaire des Alpes 25

26 La Banque Populaire des Alpes 26 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Estimation salaire fin de carrière : 61100€/an Année de départ Retraite annuelle Revenus complémentaires Rapport revenus retraite/ revenus fin de carrière 203827 240 € 45% 203929 640 € 49% 204031 080 € 51% 2041 33 360 € 55% 2042 35 160 € 58% 204336 720 € 60%

27 La Banque Populaire des Alpes Année de départ Retraite annuelle Revenus complémentaires Rapport revenus retraite/ revenu fin de carrière 204016080€9000€66% 204116680€9000€68% 204218000€9000€71% 204318720€9000€73% 204419560€9000€76% 204520400€9000€78% 27 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Estimation salaire fin de carrière : 28800€/an

28 La Banque Populaire des Alpes 28

29 La Banque Populaire des Alpes 29 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Hypothèse 1 : Rédiger un testament o Fiscalité : abattement 1594€ puis imposition à 60%  Hypothèse 2 : Se lier par un PACS ou mariage o Exonération des droits de succession o Choix entre ¼ en pleine propriété ou totalité en usufruit

30 La Banque Populaire des Alpes 30

31 La Banque Populaire des Alpes 31 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Clôture du CSL joint : o Taux de rémunération faible et prélèvements sociaux o Possibilité de placement mieux rémunéré.  Plafonnement des LDD : o Pas d’impôts ni de prélèvements sociaux o Ne se déclare pas à l’IR  Epargne à replacer : 23000€  Versements à modifier : 600€

32 La Banque Populaire des Alpes 32 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Clôture du PEL et du CEL : o Investissements immobiliers en cours o Epargne non disponible o Possibilité de placements plus adaptés  Epargne à replacer : 45200€  Versements à modifier : 300€ /mois

33 La Banque Populaire des Alpes 33

34 La Banque Populaire des Alpes 34 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Salaire monsieur = 60% des revenus  Souscription d’une GAV pour monsieur : o Aider madame en cas d’invalidité ou décès de monsieur o Cotisation minime

35 La Banque Populaire des Alpes 35

36 La Banque Populaire des Alpes 36 Etude patrimoniale Calmels/Babel  Fils nommé bénéficiaire : o Le capital n’entre pas dans le calcul des droits de succession. o Le capital peut être récupéré au départ à la retraite sous forme de rente viagère. o Possibilité d’utiliser le capital pour le financement des études du fils o Possibilité de choisir entre différents degrés de risque.

37 La Banque Populaire des Alpes 37 Etude patrimoniale Calmels/Babel Merci Des questions?


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