Quel régime choisir? À prestations déterminées (PD)

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2 Quel régime choisir? À prestations déterminées (PD)
--Accumulation de rente-- À cotisation déterminée (CD) ou REER --Accumulation de capital-- On sait à l’avance quel sera notre revenu à la retraite Garantit une rente toute la vie durant qui peut être indexée selon le régime Risques de rendement et longévité assumés collectivement Les sommes sont gérées par des professionnels avant comme après la retraite Frais de gestion raisonnables Il n’est pas possible de savoir combien on disposera Retraits jusqu’à épuisement du capital ou achat d’une rente indexée ou pas Ces risques sont assumés individuellement Les personnes gèrent elles-mêmes leurs placements après et très souvent avant la retraite Attention, les frais peuvent gruger une bonne part du rendement!

3 Pourquoi la FTQ a-t-elle mis sur pied un RRFS?
Le revenu provenant des sources publiques est nettement insuffisant pour procurer un revenu décent à la retraite Les régimes à prestations déterminées se trouvent principalement dans les grandes entreprises et le secteur public Trop de nos membres doivent gérer eux-mêmes leurs avoirs en vue de la retraite et vivent avec l’insécurité liée aux risques qu’ils assument seuls La FTQ rend accessible un régime qui garantit une rente à tous ses membres, dont ceux travaillant dans une PME

4 Le régime de la FTQ En vigueur depuis 1er juin 2008
Construit à partir de nos expériences de la gestion des PD Le comité de retraite est formé de représentants des affiliés la FTQ. Les membres du comité de retraite sont nommés sur notre page web Les employeurs n’administrent pas le régime et ne peuvent le modifier

5 Le RRFS-FTQ Principales caractéristiques
Un régime qui garantit une rente toute la vie durant avec possibilité d’indexation d’un maximum de 4 % par année Multi-employeurs Les statistiques de participation sont mises à jour régulièrement et disponibles sur notre page web La cotisation de l’employeur est fixe et déterminée en négociation

6 Le financement Le solde du coût, et du déficit le cas échéant, est versé par les participants actifs Augmentation du coût : Le groupe peut diminuer la rente pour le service futur ou augmenter la cotisation sous réserve qu’elle ne peut excéder la cotisation de l’employeur Déficit : Le déficit est réparti entre chaque groupe au prorata de leur passif Le groupe peut, à son choix et de façon temporaire, augmenter la cotisation ou diminuer la rente pour le service futur Les surplus appartiennent exclusivement aux participants

7 Mécanismes pour stabiliser la cotisation
La cotisation totale inclut le coût de l’indexation, cette partie sert à constituer une réserve pour indexation laquelle peut aussi servir de coussin Une réserve additionnelle de 10 % est prévue pour protéger le régime des fluctuations L’indexation est accordée si ces deux réserves sont pleines Aucune amélioration ne peut être apportée au régime si toutes les années n’ont pas été indexées et seulement si le régime demeure en bonne santé financière après les améliorations

8 On dessine un régime pour notre groupe!
Choix de la rente Une rente en fonction du salaire Une rente annuelle sans réduction à 65 ans de 1 % du salaire exige une cotisation totale de 9,1 % du salaire Une rente forfaitaire Une rente annuelle sans réduction à 65 ans de 100 $ exige une cotisation de 910 $ Règle de 3 pour des niveaux de cotisations différents Cotisation de 10 % = rente de 1,1 % (10 / 9,1) Cotisation de $ = rente de 109,89 $ (1 000 / 910) Choix de l’âge de la retraite sans réduction entre 60 et 65 ans Le choix d’une rente sans réduction autre qu’à 65 ans implique une augmentation des coûts, par exemple une rente sans réduction à 60 ans nécessite une cotisation totale de 11,92 %.

9 Rente annuelle garantie versée à 65 ans, avec une cotisation de 9,1 % selon le salaire annuel $ au départ Rente RRFS-FTQ Année (1 % du salaire) Cotisation annuelle Rente annuelle 1 4 550 $ 500 $

10 Rente annuelle garantie versée à 65 ans, avec une cotisation de 9,1 % selon le salaire annuel $ au départ Rente RRFS-FTQ Année (1 % du salaire) Cotisation annuelle Rente annuelle 1 4 550 $ 500 $ 2 4 652 $ 511 $ Aux fins de calcul, le salaire a été augmenté de 2,25 % à chacune des années.

11 Rente annuelle garantie versée à 65 ans, après 5 ans de participation avec une cotisation de 9,1 % selon le salaire annuel $ au départ Rente RRFS-FTQ Année (1 % du salaire) Cotisation annuelle Rente annuelle 1 4 550 $ 500 $ 2 4 652 $ 511 $ 3 4 757 $ 523 $ 4 4 864 $ 535 $ 5 4 974 $ 547 $ Total $ 2 615 $ Aux fins de calcul, le salaire a été augmenté de 2,25 % à chacune des années.

12 Rente RRFS-FTQ selon les années de participation
Rente annuelle versée à 65 ans, avec* ou sans indexation avec une cotisation de 9,1 % selon le salaire annuel de $ au départ Rente RRFS-FTQ selon les années de participation (1 % du salaire) sans indexation avec indexation 5 ans 2 615 $ 2 733 $ 10 ans 5 538 $ 6 109 $ 15 ans 8 805 $ $ 20 ans $ $ 25 ans $ $ 30 ans $ $ 35 ans $ $ 40 ans $ $ * L’indexation n’est pas garantie. Nous faisons ici l’hypothèse que les augmentations de salaire et l’inflation sont de 2,25 % par année et que la situation financière du régime a permis l’indexation de toutes les années. La rente continue d’être indexée à la retraite aux mêmes conditions.

13 Des outils additionnels pour augmenter la rente
Le participant qui veut augmenter la rente qu’il prévoit recevoir à sa retraite peut : Verser des sommes additionnelles au RRFS-FTQ ou y transférer un REER existant ou CRI afin de les faire fructifier jusqu’à la retraite Cotiser au Fonds de solidarité FTQ pour bénéficier du crédit d’impôt et ainsi accumuler du capital à moindre coût

14 Des outils additionnels pour augmenter la rente
Au moment de la retraite, faire un rachat de service passé avec les sommes additionnelles versées au régime ou des sommes accumulées au REER du Fonds de solidarité, ou d’autres REER ou CRI Les années rachetables sont celles durant lesquelles vous étiez à l’emploi du même employeur et pour lesquelles vous ne recevrez pas de rente d’un autre régime

15 Coût du rachat par tranche de 1 000 $ de rente annuelle du RRFS-FTQ - Indexable
Âge de retraite Coût du rachat par tranche de $ de rente annuelle (selon l’évaluation actuarielle de 2013) Homme Femme 55 $ $ 56 $ $ 57 $ $ 58 $ $ 59 $ $ 60 $ $ 61 $ $ 62 $ $ 63 $ $ 64 $ $ 65 $ $ La rente achetée est indexable aux mêmes conditions.

16 Ensemble, on en a plus pour notre argent qu’individuellement!

17 RRFS-FTQ versus un régime d’accumulation de capital
Hypothèses : Hypothèses économiques : Âge du salarié 40 ans Salaire actuel du salarié $ Âge de départ à la retraite 65 Âge de décès 84 Cotisation totale (patronale + salariale) 9,1 % Facteur de rente RRFS FTQ Formule de rente (RRFS FTQ) 1 % du salaire RRFS-FTQ REER ou CD Inflation 2,25 % Augmentation salaires Rendement avant la retraite 5,75 % Rendement après la retraite 4,5 % Indexation à la retraite Âge où le capital est à 0 $ 84 ans

18 Le RRFS-FTQ versera 52 420 $ de plus entre 65 et 84 ans
Le RRFS-FTQ versera $ de plus entre 65 et 84 ans. De plus, le CD ou REER est vide à cet âge alors que le RRFS-FTQ continuera de verser la rente jusqu’au décès

19 La retraite anticipée Réduction pour une retraite anticipée au plus tôt à 55 ans : 1/2 % par mois, ou 6 % par année pour les 5 premières années 1/3 % par mois ou 4 % par année pour les années antérieures Ex. Si je prends ma retraite à 58 ans alors que la retraite normale est prévue à 65 ans, la réduction sera de 38 % (5 ans à 6 % + 2 ans à 4 %)

20 Qu’est-ce qui arrive lorsque …
Je décède : Participant actif : prestation de cessation de participation versée au conjoint ou en l’absence de conjoint, au bénéficiaire Retraité : des garanties sont disponibles aux frais du participant au moment de la retraite : Réversibilité à 60 % Garantie de 5 ou 10 ans

21 Qu’est-ce qui arrive si …
Je perds mon emploi ou démissionne, je peux, au choix : Laisser les droits dans le régime et obtenir, à compter de 55 ans, une rente viagère indexable Obtenir une prestation de cessation de participation avant 55 ans Transférer dans un autre régime qui le permet, Exception en cas d’embauche dans un autre groupe participant au RRFS-FTQ

22 Qu’est-ce qui arrive si …
L’entreprise ferme ou retrait d’employeur : Retraités : achat d’une rente non indexée auprès d’un assureur. Réduction si taux de solvabilité sous 100 % ou versement d’une somme supplémentaire si taux de solvabilité au-delà de 100 % Autres participants : prestation de cessation de participation ou transfert dans un autre régime qui le permet

23 La prestation de cessation de participation
La prestation de cessation de participation correspond à la somme nécessaire pour être en mesure de se verser durant toute la vie à l’âge de la retraite sans réduction, une rente égale à celle acquise par le participant au moment de la cessation de participation. Dans tous les cas, la prestation de cessation de participation est versée au taux de solvabilité du RRFS-FTQ. Donc le participant qui cesse sa participation assume sa partie de déficit le cas échéant ou obtient sa partie de surplus.

24 Fournisseurs de service
Gestionnaire de portefeuille SSQ Investissement et retraite et gardien de valeur : Fonds Astra utilisés sous l’entente Fonds Legato Actuaire du Régime : Les services actuariels SAI inc. Administrateur externe : Les services actuariels SAI inc. Auditeurs : Samson Bélair Deloitte & Touche

25 Politique de placement du RRFS-FTQ
Titres à revenu fixe Obligations 40 % 20,00 % FierraSceptre Alphafixe Titres à revenu variable Actions canadiennes 25 % 18,75 % Jarislowski Fraser 6,25 % Montrusco Bolton Actions américaines 20 % Indice américain Black Rock Actions internationales 15 % 7,50 % Carnegie Hexavest 100 %

26 Évaluation actuarielle 31 décembre 2013
Selon l’évaluation actuarielle au 31 décembre 2013, avant l’indexation des droits accumulés de 2008 à 2012, le régime était : Solvable à : 119,84 % Capitalisé à : 188,00 % Provisionné pour verser l’indexation dans le futur à : 112,36 % Indexation complète des rentes accumulées de 2008 à 2012 inclus Régime demeure provisionné à 110,5 % au 31 décembre 2013 après indexation Les rentiers ont reçu une augmentation rétroactive au 1er janvier 2014 Les ratios actuariels à jour sont disponibles sur notre page Web Année Taux d'inflation annuel Rente de 100 $ indexée 2008 107,82 $ 2009 0,40 % 107,39 $ 2010 1,70 % 105,59 $ 2011 2,80 % 102,72 $ 2012 1,80 % 100,90 $ 2013 0,90 % 100,00 $

27 Évaluation actuarielle 31 décembre 2013 Solvabilité à 117,9 % après indexation accordée (2008 à 2012)

28 Évaluation actuarielle 31 décembre 2013 Capitalisation à 184,9 % après indexation accordée (2008 à 2012)

29 Évaluation actuarielle 31 décembre 2013 Provisionnement pour indexation future à 110,5 %, après indexation accordée (2008 à 2012)

30 En bref, Le RRFS-FTQ rend accessible un régime qui garantit une rente aux membres de la FTQ qui travaillent dans une PME Il offre la possibilité d’avoir une rente indexée pour maintenir le pouvoir d’achat Il vous évite d’avoir à gérer un portefeuille et devoir ainsi faire face aux fluctuations du marché, aux frais de gestion élevés et surtout à l'insécurité

31 FIN http://www.rrfs.ftq.qc.ca/ http://www.facebook.com/rrfsftq