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Publié parJehane Chevallier Modifié depuis plus de 9 années
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Gabrielle Couture Florence Guay Chanelle Montpetit CGM Services financiers intégrés
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Sommaire Analyse RésuméConclusion Sommaire CGM États financiers Valeur Nette Patrimoine successoral Besoin d’assurance supplémentaire Hypothèque et endettement Refinancement et consolidation de dettes Études des petits-enfants Retraite 90% du revenu brut Fiscalité Salaire VS Dividendes Gel successoral
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Analyse États financiers RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Bilan personnel
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Analyse États financiers RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Bilan successoral
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Analyse États financiers RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Liquidités successorales
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Analyse États financiers RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Besoin d’assurance supplémentaire
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Analyse Hypothèque et endettement RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM …
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Analyse RAP RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Régime d’accès à la propriété Mise de fonds habitation à partir du REER Conditions: -Maximum de 25 000$ /conjoint ; -Cotisations au cours des 89 jours précédant l’acquisition ne sont pas admissibles ; -Intention d’occuper principalement la résidence au plus tard 1 an après l’acquisition ; -Être considéré comme acheteur d’une 1 ère maison (si propriétaire dans les 4 dernières années, ce n’est pas admissible).
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Analyse RAP RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Régime d’accès à la propriété Programme fédéral qui permet d’emprunter des fonds à même vos régimes enregistrés d’épargne-retraite ( REER ) afin de les appliquer comme mise de fonds lors de l’achat d’une habitation. Conditions: -Maximum de 25 000$ /conjoint ; -Cotisations au cours des 89 jours précédant l’acquisition ne sont pas admissibles ; -Intention d’occuper principalement la résidence au plus tard 1 an après l’acquisition ; -Être considéré comme acheteur d’une 1 ère maison. (Si propriétaire dans les 4 dernières années, ce n’est pas admissible)
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Analyse RAP RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Régime d’accès à la propriété Conditions de remboursement : -15 ans pour rembourser dans vos REER les montants retirés à raison de 1/15 du montant total à chaque année ; -Le remboursement débute dans la 2 e année fiscale suivant l’année où vous avez fait vos retraits ; -Si vous ne remboursez pas le 1/15 demandé à chaque année, vous devrez l’inclure comme revenu provenant d’un REER et payer l’impôt sur ce revenu supplémentaire ;
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Analyse Hypothèque et endettement RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Mise de fond % Prime SCHL Montant Prime Emprunt Paiement mensuel Accumula tion REER Avec RAP Sans RAP … Rap
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Analyse Retraite RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Hypothèses utilisées (IQPF) -Inflation 2,000% - Taux d’intérêt Monsieur (profil «dynamique»)xx% Madame (profil «conservateur»)xx% - Taux d’imposition moyen Monsieurxx% Madame xx%
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Analyse Retraite RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Objectifs de retraite - Âge visé de la retraite = xx ans (dans xx ans) -Durée planifiable de la retraite *25 % de chance de survivre à son capital (IQPF) Monsieurxx ans Madamexx ans - Projection du coût de la vie à la retraite xx
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Analyse Retraite RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Financement de la retraite En 2015RRQ = 1 065$/mois= 12 780$ annuel PSV = 563,74 $/mois= 6 765 $ annuel *Augmente avec l’inflation À la retraiteRRQ (65 ans) = xx$ annuel PSV (67 ans) = xx $ annuel
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Analyse Retraite RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Financement de la retraite (données actuelles) Monsieur 1.CRI 2.REER Madame 1.RPA 2.Xxx
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Analyse Retraite RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM ….
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Analyse Retraite RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM ….
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Analyse Retraite RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM … Faisabilité et analyse
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Analyse Retraite RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Solutions 1.Repousser l’âge de la retraite 2.Accepter un revenu de retraite plus faible 3.Épargner d’avantage d’ici la retraite 4.Accepter de devoir générer une forme de revenu de travail durant la retraite
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Analyse Retraite RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Risque inhérents à la retraite Risque relié au rendement des placements Risque de longévité Risque d’inflation Incertitude quant au maintien des programmes gouvernementaux
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Analyse Placements RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Politiques de placement Sélection de fonds qui représentent plusieurs secteurs Diversification Maximiser le rendement net de frais de gestion et d’impôt Fiscalité Éviter les produits aux rendements passés répétés Possède un historique d’au moins 3 ans Rendements passés
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Analyse Placements RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Politiques de placement Possibilité de modification sans frais Famille de fonds Choix du produit le plus approprié selon le profil Évaluation de différents critères Risque Investissement responsable Éthique
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Analyse Placements RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Investissement responsable «Promouvoir l'adoption par les entreprises de meilleures pratiques sur le plan social et environnemental.» -Contribue aux changements ; - Peut susciter la compétitivité naturelle des entreprise ; - Contribue au développement économique, social et environnemental de la société ; - Ne contribue qu’indirectement au changement ; - Ne permet pas à un portefeuille de se démarquer véritablement d’un portefeuille d’investissement conventionnel ; - Attention aux entreprises œuvrant dans des secteurs controversés tel que les sables bitumineux ou le gaz de schiste
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Analyse Placements Sommaire Analyse CGM Principales sources de risque Risque de marché Risque de crédit Risque de taux d’intérêt Risque de devises Risque politique Risque d’inflation Risque lié au versement des dividendes RésuméConclusion
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Analyse Placements RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Gestion de portefeuille 1.Profil d’investisseur 2.Répartition d’actifs 3.Sélection des titres 4.Évaluation du portefeuille 5.Révision
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Analyse Placements RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Profil d’investisseur..
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Analyse Placements RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Tableau d’évaluation par critères *Avec le fond sélectionné (Si pas bcp de choix)..
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Analyse Assurance-vie RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM L’assurance temporaire -Période déterminée de protection -Droit de renouvellement -Droit de transformation en produit permanent L’assurance vie-entière -La prime comporte une portion épargne qui permet la constitution de valeurs de rachat -Droit de non déchéance -Possibilité de participation aux bénéfices
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Analyse Assurance-vie RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM L’assurance vie-universelle -Réunit dans un même contrat deux éléments essentiels à une planification financière judicieuse: -Une protection d’assurance-vie au coût d’un plan temporaire -Un compte d’épargne qui permet d’accumuler des sommes importantes à l’abri de l’impôt -Très flexible, car procure une assurance-vie à prime et capital variable
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Analyse REEE RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Régime enregistré d’épargne études Il s’agit d’un contrat entre un cotisant (habituellement un parent) et une organisation pour accumuler des fonds pour un bénéficiaire (habituellement un enfant), et qui lui permettra de suivre des études de niveau post-secondaire. Cotisations: -Pas de limite annuelle, mais plafond global de 50 000$ -Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) correspond à 20% du moindre de la cotisation annuelle versée par le cotisant ou 2 500$ -Droits de cotisations inutilisés sont reportables aux années ultérieures ** La subvention est versée au bénéficiaire sous forme de paiement d’aide aux études ou est remboursé au gouvernement si le bénéficiaire ne poursuit pas d’études au niveau post-secondaire.
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Analyse REEE RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Régime enregistré d’épargne études: Retraits: Bénéficiaire poursuit ses études Les cotisations versées sont remises au cotisant, non imposable Le bénéficiaire reçoit les subventions, imposable Bénéficiaire ne poursuit pas ses études Les cotisations versées sont remises au cotisant, non imposable Les subventions sont remboursées au gouvernement Le cotisant reçoit des paiements de revenu accumulés. Imposable (+20% impôt)
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Analyse Aspects légaux RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Le testament «Document juridique dans lequel vous prévoyez qui héritera de vos biens, et la part qui reviendra à chacun.» Nos recommandations : -Écrit, signé et daté à la main par le testateur -Le mettre à jour aux moments opportuns -Aviser une personne de confiance de son existence Ou encore, le faire en présence d’un notaire qui va s’assurer de la validité du testament. ** Sans testament, les conjoints de fait ne sont pas reconnu par le Code Civil
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Analyse Aspects légaux RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Le mandat en cas d’inaptitude « C'est un document qui vous permet de désigner, à l'avance, une ou plusieurs personnes pour veiller à votre bien-être et pour administrer vos biens au cas où vous devenez incapable de le faire vous-même. » Ce peut être : - Un mandat notarié - Un mandat devant témoins En cas d’inaptitude, le mandataire doit obtenir l’autorisation du tribunal pour « officialiser » le document, en d’autres mots, l’homologuer.
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Analyse Fiscalité RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Dividendes VS Salaire Salaire : - Déduction pour l’entreprise (Réduit le revenu à 500 000$ DPE) - Déclaration de boni en fin d’année - Cotisation REER - ** Attention aux charges sociales ** Dividende: - Remboursement IMRTD - Réduit la PNCP - Imposé à un taux moindre pour le particulier
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Analyse Fiscalité RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM Situation actuelle OPCO Actionnaire principal X Situation après transfert des actions Gel successoral (article 85 L.I.R.) Actions ordinaires CV : $ PBR : $ JVM : $ Bénéficiaire Y Actionnaire principal X GESTCO Actions ordinaires CV : $ PBR : $ JVM : $ Actions privilégiées CV : $ PBR : $ JVM : $ OPCO Actions ordinaires CV : $ PBR : $ JVM : $
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Analyse Fiscalité RésuméConclusion Sommaire Analyse CGM S’incorporer? Avantage Limite la responsabilité financière (mise de fond) Sources de financement externes plus facilement accessibles Les SPCC paient un taux réduit d’imposition Possibilité de fractionnement de revenu Flexibilité sur la forme du revenu (salaire, boni, dividende) Dividendes non imposables entre sociétés (Société de gestion) Flexibilité lors du décès de l’actionnaire principal Dividende en capital Crédit d’impôt plus généreux. Inconvénient Frais de constitution élevés Frais de maintien élevés Pertes subis par la société non transférables au particulier Si plusieurs actionnaires : attention, signer une convention Transaction entre actionnaires et la société peuvent donner lieu à des conséquences fiscales couteuses Ex: paiement de dettes personnelles -> double imposition Intéressant si on n’a pas besoin de tout l’argent que l’on gagne.
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Implantation Conclusion Sommaire Analyse CGM Résumé Achat de nouvelles polices d’assurance-vie Consolidation des dettes Refinancement maison et chalet Gel successoral Placer l’argent Vente de la compagnie / Rachat des actions privilégiées Achat ou renouvellement des polices d’assurance-vie Vente de la maison / Utilisation de l’$ pour les rénovations du chalet Aujourd’huiDans 10 ansÀ la retraite
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Conclusion Sommaire Analyse CGM Résumé Conclusion
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Annexes – États financiers Impôts à payer CGM
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Annexes – États financiers ABF CGM
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Annexes – Hypothèque calcul CGM Les différents calculs ont été effectués à l’aide de l’équation suivante: VA : Montant de l’emprunt C : Paiement mensuel r : taux d’intérêt sur base mensuel n : nombre de mois *Emprunt sans paiement de la prime SCHL : minimum 20% de mise de fond
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Annexes – Retraite CGM Normes de l’IQPF PRINCIPES DIRECTEURS DANS L'ÉTABLISSEMENT DES NORMES a) Utilisation de sources externes Le groupe de travail mandaté par l'Institut québécois de planification financière pour la préparation des présentes Normes s'est basé sur des sources externes crédibles. […]Enfin, l'utilisation d'un grand nombre de sources élimine aussi le biais potentiel que chacune d'entre elles pourrait présenter. b) Recherche de stabilité Le fait que certaines sources utilisées varient moins fréquemment, par exemple les hypothèses utilisées pour les analyses actuarielles du Régime de rentes du Québec, assure une bonne stabilité aux Normes. c) Limites des Normes Ces Normes ne représentent aucunement une prévision à court terme sur les rendements futurs et ne devraient pas être utilisées à cette fin. Les Normes sont préparées pour des projections et des analyses portant sur plusieurs Années.
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Annexes – Retraite CGM Normes de l’IQPF ESPÉRANCE DE VIE Toute projection de revenus illustrant le décaissement d'un actif doit tabler sur l'espérance. On propose d’utiliser une probabilité de survie plus basse que 50 %. Une projection en utilisant un risque de survie de 25 % nous apparaît la base minimale à utiliser. Le fait d’opter pour une probabilité de survie plus basse nous protège également contre d'éventuelles améliorations de la longévité. Vous remarquerez que le concept d'épuisement du capital et la marge précitée seront surtout pertinents en contexte de préparation de la retraite, donc habituellement après l'âge de 40 ans.
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Annexes – Retraite CGM Normes de l’IQPF Espérance de vie selon divers risques de survie
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Annexes – Retraite CGM Normes de l’IQPF NORMES POUR L’ANNÉE 2014 Pour l'année 2014, l'application des principes évoqués par l’IQPF génère les hypothèses suivantes : a)Inflation 2,00 % b) Rendement Court terme : 3,00 % Revenu fixe : 4,00 % Actions canadiennes : 6,50 % c) Taux d'emprunt 5,00 % d) Espérance de vie La table présentée à l’acétate précédente
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Annexes – Retraite CGM Profil d’investisseur
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Annexes – Retraite CGM Revenu
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Annexes – Retraite CGM Calcul du taux d’impôt moyen Hypothèses utilisées – Les taux d’impôt applicables à chacune des tranches de revenus resteront stable à l’infini. – Les seuils des tranches de revenus augmentent avec l’inflation – Les revenus de chacun des membres du couple augmentent avec l’inflation – Les crédits d’impôt et déductions permises actuellement demeurent valides à l’infini.
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Annexes – Retraite CGM Calcul du taux d’impôt moyen
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Annexes – Retraite CGM Objectifs de retraite Monsieur
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Annexes – Retraite CGM Objectifs de retraite Madame
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Annexes – Retraite CGM RRQ http://www.rrq.gouv.qc.ca/fr/retraite/rrq/Pages/age_retraite.aspx 2015 : MGA = 53 600$ Cotisation salaries = 5,25% (double pour autonomes) Cotisation max = 2 630,25$ (Double pour autonomes) Taux d’indexation = 1,8% Prestation décès = 2 500% Demande entre 65 et 70 ans : + 0,7%/mois de report Demande entre 60 et 65ans : -0,5 à -0,56%/ mois 0,5% + Rente/Rente max * Facteur (En 2015 facteur = 0,06%) Fractionnement RRQ : Rente * (Nbr mois vie commune ou mariage/Nbr mois période cotisable combinée) * 50%
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Annexes – Retraite CGM RRQ – Rente maximale
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Annexes – Retraite CGM PSV http://www.servicecanada.gc.ca/fra/services/pensions/sv/paiements/index.sht ml
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Annexes – Retraite CGM PSV À partir de 72 809$, remboursement de 15% sur l’excédent 117 908$ aucune PSV
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Annexes – Retraite CGM RRQ - PSV
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Annexes – Retraite CGM SRG
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Annexes – Retraite CGM CELI
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Annexes – Retraite CGM RAP
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Annexes – Retraite CGM REER FERR (71 ans max)
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Annexes – Retraite CGM REER
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Annexes – Retraite CGM CRI FRV(max 71 ans ou rente)
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Annexes – Retraite CGM Non-Enregistré Taux d’intérêt = taux du profil d’investisseur * (1 – tx d’impôt moyen)
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