Terminale STT Sébastien Vivier

Présentation au sujet: "Terminale STT Sébastien Vivier"— Transcription de la présentation:

1 Terminale STT Sébastien Vivier
ETAT DE RAPPROCHEMENT Terminale STT Sébastien Vivier Données : Fontaine Picard

2 Vérifier que les soldes de début de période sont identiques.
Compte 512 Banque (comptabilité de l’entreprise) 1/03 A nouveau 7324,00 3/03 Chèque mignot 4800,00 4/03 Remise de chèques 6850,00 5/03 Chèque petter 2750,00 10/03 Domiciliations échues 1970,00 Virement de belicart 9720,00 20/03 Chèque besson 720,00 25/03 Dépôt espèces 2000,00 27/03 Chèque cardon 2330,00 29/03 Chèque pergot 3520,00 31/03 Solde débiteur 9804,00 25894,00 Nous constatons que les soldes ,à la fin du mois, sont différents !!! Extrait de compte (Crédit Lyonnais) 1/03 A nouveau 9732,00 2/03 Chèque Refalo 2408,00 4/03 Chèque Mignot 4800,00 6/03 Remise de chèque 6850,00 10/03 Virement de bélicart 9720,00 12/03 Domiciliations échues 1970,00 24/03 Chèques et 32539 3470,00 25/03 Dépôt espèces 2000,00 30/03 Intérêts créditeurs 120,00 Frais de tenue de compte 144,72 Prélèvement téléphone 1522,32 31/03 Solde créditeur 14106,96 Étape 1 : Vérifier que les soldes de début de période sont identiques. En cas, de différence, nous devons en trouver la cause.

3 Compte 512 Banque (comptabilité de l’entreprise)
1/03 A nouveau 7324,00 3/03 Chèque mignot 4800,00 4/03 Remise de chèques 6850,00 5/03 Chèque petter 2750,00 10/03 Domiciliations échues 1970,00 Virement de belicart 9720,00 20/03 Chèque besson 720,00 25/03 Dépôt espèces 2000,00 27/03 Chèque cardon 2330,00 29/03 Chèque pergot 3520,00 31/03 Solde débiteur 9804,00 25894,00 Nous constatons une différence d’un montant de : 2408 € Qui équivaut au chèque à refalo, sans doute constaté dans notre compta le mois précédent Nous pouvons le rayer (ou pointer) Extrait de compte (Crédit Lyonnais) 1/03 A nouveau 9732,00 2/03 Chèque Refalo 2408,00 4/03 Chèque Mignot 4800,00 6/03 Remise de chèque 6850,00 10/03 Virement de bélicart 9720,00 12/03 Domiciliations échues 1970,00 24/03 Chèques et 32539 3470,00 25/03 Dépôt espèces 2000,00 30/03 Intérêts créditeurs 120,00 Frais de tenue de compte 144,72 Prélèvement téléphone 1522,32 31/03 Solde créditeur 14106,96 Étape 1 : Vérifier que les soldes de début de période sont identiques. En cas, de différence, nous devons en trouver la cause. La différence peut provenir

4 Compte 512 Banque (comptabilité de l’entreprise)
1/03 A nouveau 7324,00 3/03 Chèque mignot 4800,00 4/03 Remise de chèques 6850,00 5/03 Chèque petter 2750,00 10/03 Domiciliations échues 1970,00 Virement de belicart 9720,00 20/03 Chèque besson 720,00 25/03 Dépôt espèces 2000,00 27/03 Chèque cardon 2330,00 29/03 Chèque pergot 3520,00 31/03 Solde débiteur 9804,00 25894,00 Extrait de compte (Crédit Lyonnais) 1/03 A nouveau 9732,00 2/03 Chèque Refalo 2408,00 4/03 Chèque Mignot 4800,00 6/03 Remise de chèques 6850,00 10/03 Virement de bélicart 9720,00 12/03 Domiciliations échues 1970,00 24/03 Chèques et 32539 3470,00 25/03 Dépôt espèces 2000,00 30/03 Intérêts créditeurs 120,00 Frais de tenue de compte 144,72 Prélèvement téléphone 1522,32 31/03 Solde créditeur 14106,96 Étape 2 : Pointer les opérations réciproques entre la banque et la comptabilité de l’entreprise La différence peut provenir

5 Entreprise Pautra – Crédit Lyonnais Présenter l’état de rapprochement
Compte 512 Banque Extrait de compte (Crédit Lyonnais) 1/03 A nouveau 7324,00 3/03 Chèque mignot 4800,00 4/03 Remise de chèques 6850,00 5/03 Chèque petter 2750,00 10/03 Domiciliations échues 1970,00 Virement de belicart 9720,00 20/03 Chèque besson 720,00 25/03 Dépôt espèces 2000,00 27/03 Chèque cardon 2330,00 29/03 Chèque pergot 3520,00 31/03 Solde débiteur 9804,00 25894,00 1/03 A nouveau 9732,00 2/03 Chèque Refalo 2408,00 4/03 Chèque Mignot 4800,00 6/03 Remise de chèques 6850,00 10/03 Virement de bélicart 9720,00 12/03 Domiciliations échues 1970,00 24/03 Chèques et 32539 3470,00 25/03 Dépôt espèces 2000,00 30/03 Intérêts créditeurs 120,00 Frais de tenue de compte 144,72 Prélèvement téléphone 1522,32 31/03 Solde créditeur 14106,96 Il faut désormais comptabiliser les opérations notées dans la partie 512 – banque. En effet, ces opérations n’ont pas encore été comptabilisées, l’extrait de compte nous apporte l’information Nos soldes sont désormais identiques Notre rapprochement est fait. Compte Banque Entreprise Pautra – Crédit Lyonnais Libellé DEBIT CREDIT Étape 3 : Présenter l’état de rapprochement La différence peut provenir Solde au 31/ ,00 Solde au Solde au 31/ ,96 Intérêts en notre faveur ,00 Chèque ,00 Frais bancaires ,72 Chèque ,00 Téléphone ,32 Solde Débiteur ,96 Solde créditeur ,96 9924, ,00 14106, ,96