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ETAT DE RAPPROCHEMENT Terminale STT Sébastien Vivier Données : Fontaine Picard.

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1 ETAT DE RAPPROCHEMENT Terminale STT Sébastien Vivier Données : Fontaine Picard

2 1/03A nouveau7324,00 3/03Chèque mignot4800,00 4/03Remise de chèques6850,00 5/03Chèque petter2750,00 10/03Domiciliations échues1970,00 10/03Virement de belicart9720,00 20/03Chèque besson720,00 25/03Dépôt espèces2000,00 27/03Chèque cardon2330,00 29/03Chèque pergot3520,00 31/03Solde débiteur9804, ,00 Compte 512 Banque (comptabilité de lentreprise) 1/03A nouveau9732,00 2/03Chèque Refalo2408,00 4/03Chèque Mignot4800,00 6/03Remise de chèque6850,00 10/03Virement de bélicart9720,00 12/03Domiciliations échues1970,00 24/03Chèques et ,00 25/03Dépôt espèces2000,00 30/03Intérêts créditeurs120,00 30/03Frais de tenue de compte144,72 30/03Prélèvement téléphone1522,32 31/03Solde créditeur14106,96 Extrait de compte (Crédit Lyonnais) Nous constatons que les soldes,à la fin du mois, sont différents !!! Étape 1 : Vérifier que les soldes de début de période sont identiques. En cas, de différence, nous devons en trouver la cause.

3 1/03A nouveau7324,00 3/03Chèque mignot4800,00 4/03Remise de chèques6850,00 5/03Chèque petter2750,00 10/03Domiciliations échues1970,00 10/03Virement de belicart9720,00 20/03Chèque besson720,00 25/03Dépôt espèces2000,00 27/03Chèque cardon2330,00 29/03Chèque pergot3520,00 31/03Solde débiteur9804, ,00 Compte 512 Banque (comptabilité de lentreprise) 1/03A nouveau9732,00 2/03Chèque Refalo2408,00 4/03Chèque Mignot4800,00 6/03Remise de chèque6850,00 10/03Virement de bélicart9720,00 12/03Domiciliations échues1970,00 24/03Chèques et ,00 25/03Dépôt espèces2000,00 30/03Intérêts créditeurs120,00 30/03Frais de tenue de compte144,72 30/03Prélèvement téléphone1522,32 31/03Solde créditeur14106,96 Extrait de compte (Crédit Lyonnais) Étape 1 : Vérifier que les soldes de début de période sont identiques. En cas, de différence, nous devons en trouver la cause. Nous constatons une différence dun montant de : 2408 Qui équivaut au chèque à refalo, sans doute constaté dans notre compta le mois précédent Nous pouvons le rayer (ou pointer)

4 1/03A nouveau7324,00 3/03Chèque mignot4800,00 4/03Remise de chèques6850,00 5/03Chèque petter2750,00 10/03Domiciliations échues1970,00 10/03Virement de belicart9720,00 20/03Chèque besson720,00 25/03Dépôt espèces2000,00 27/03Chèque cardon2330,00 29/03Chèque pergot3520,00 31/03Solde débiteur9804, ,00 Compte 512 Banque (comptabilité de lentreprise) 1/03A nouveau9732,00 2/03Chèque Refalo2408,00 4/03Chèque Mignot4800,00 6/03Remise de chèques6850,00 10/03Virement de bélicart9720,00 12/03Domiciliations échues1970,00 24/03Chèques et ,00 25/03Dépôt espèces2000,00 30/03Intérêts créditeurs120,00 30/03Frais de tenue de compte144,72 30/03Prélèvement téléphone1522,32 31/03Solde créditeur14106,96 Extrait de compte (Crédit Lyonnais) Étape 2 : Pointer les opérations réciproques entre la banque et la comptabilité de lentreprise

5 1/03A nouveau7324,00 3/03Chèque mignot4800,00 4/03Remise de chèques6850,00 5/03Chèque petter2750,00 10/03Domiciliations échues1970,00 10/03Virement de belicart9720,00 20/03Chèque besson720,00 25/03Dépôt espèces2000,00 27/03Chèque cardon2330,00 29/03Chèque pergot3520,00 31/03Solde débiteur9804, ,00 Compte 512 Banque 1/03A nouveau9732,00 2/03Chèque Refalo2408,00 4/03Chèque Mignot4800,00 6/03Remise de chèques6850,00 10/03Virement de bélicart9720,00 12/03Domiciliations échues1970,00 24/03Chèques et ,00 25/03Dépôt espèces2000,00 30/03Intérêts créditeurs120,00 30/03Frais de tenue de compte144,72 30/03Prélèvement téléphone1522,32 31/03Solde créditeur14106,96 Extrait de compte (Crédit Lyonnais) Étape 3 : Présenter létat de rapprochement Compte BanqueEntreprise Pautra – Crédit Lyonnais LibelléDEBITCREDITLibelléDEBITCREDIT Solde auSolde au 31/ ,00Solde au 31/ ,96 Chèque ,00 Chèque ,00 Intérêts en notre faveur 120,00 Frais bancaires 144,72 Téléphone 1522,32 Solde Débiteur 8256, , ,00 Solde créditeur 8256, , ,96 Nos soldes sont désormais identiques Notre rapprochement est fait. Il faut désormais comptabiliser les opérations notées dans la partie 512 – banque. En effet, ces opérations nont pas encore été comptabilisées, lextrait de compte nous apporte linformation


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