Formateur Philippe ROCHER Vos attentes : Vérifier mes méthodes de travail Vocabulaire Comprendre les documents financiers Bases de travail Faciliter.

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2 Formateur Philippe ROCHER

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7 Vos attentes : Vérifier mes méthodes de travail Vocabulaire Comprendre les documents financiers Bases de travail Faciliter la passation entre trésoriers Sécuriser la gestion Conseils, trucs et astuces

8 Initier les responsables associatifs aux différentes techniques comptables

9 Le compte de résultat Le bilan Lannexe

10 31/08/08 Situation de départ 1 er évènement Achat fournitures Chèque 112,00 Encaissement cotisations Chèques 354,00 Espèces 123,50 Achat Meubles Investissements Chèque 887,00 …..……31/08/09 Situation darrivée Bilan 31/08/08 Bilan 31/08/09 Compte de résultat Du 01/09/08 Au 31/08/09

11 Un film des opérations réalisées au cours des 12 mois de lexercice

12 Tableau de synthèse des charges et produits par nature ou compte

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14 Pour commencer on reprend les soldes des comptes N-1 Caisse Compte courant Compte livret

15 Les opérations Dépenses Recettes Virement de fonds

16 Chaque dépense ou recette est enregistrée en fonction de sa provenance (caisse, compte courant ou livret). Chaque dépense ou recette est ventilée dans un compte qui correspond à la nature de la dépense (photocopie, téléphone, …).

17 Le cumul par compte sur la durée de lexercice alimente le compte de résultat en séparant les charges et les produits. La différence entre charges et produits donne le résultat de lexercice.

18 Le rapprochement bancaire Entre la comptabilité et le relevé de compte de la banque Le contrôle de caisse Entre la comptabilité et les espèces présentes dans la caisse

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20 Tableaux annexes Créances clients et dettes fournisseurs Valorisation des stocks Immobilisations Emprunts bancaires Remises en banque Dépôt despèces

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27 Bonne fin de soirée