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Articulation de latelier I.Rappeler les objectifs de la mission II.Évaluer la mise en œuvre du plan dactions pour le renforcement de la fonction macro.

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2 Articulation de latelier I.Rappeler les objectifs de la mission II.Évaluer la mise en œuvre du plan dactions pour le renforcement de la fonction macro budgétaire III.Évaluer la gestion de linvestissement public au niveau du pouvoir central IV.Finaliser et approuver un décret sur la gouvernance budgétaire 2

3 I. Rappeler les objectifs de la mission Évaluer la mise en œuvre du plan dactions pour le renforcement de la fonction macro budgétaire Renforcer la gestion de linvestissement public Finaliser et adopter un décret sur la gouvernance budgétaire 3

4 II. Évaluer la mise en œuvre du plan dactions pour le renforcement de la fonction macro budgétaire (PARMB) A.Synthèse de la mise en œuvre du PARMB B.Améliorer les données macroéconomiques et le cadre budgétaire à moyen terme C.Rétablir le CDMT Central et renforcer les CDMT sectoriels/provinciaux D.Renforcer le Document de programmation budgétaire à moyen terme (DPBMT) E.Clarifier le cadre de coordination institutionnelle et renforcer les comités 4

5 II. A. Synthèse de la mise en œuvre du PARMB 5

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8 8 Recommandations Améliorer le pilotage et le suivi des réformes, à travers la poursuite du renforcement du COREF ; Préparer des rapports trimestriels de suivi des réformes qui présentent les réalisations ou labsence de réalisations en identifiant les facteurs de progrès ou de retards, et les rendre publics

9 II. B. Améliorer les données macroéconomiques et le cadre budgétaire à moyen terme Quelques avancées : –La cohérence densemble du modèle de prévisions renforcée par l'intégration d'un module "Équilibre Ressources-Emplois (ERE)" désagrégé. –Un module spécifique pour la prévision de la production et des exportations des ressources naturelles. –Projections des recettes budgétaires issues des branches des "ressources naturelles" en exploitant les informations détaillées établies par le Ministère des Finances. –Une nouvelle feuille pour reclasser les rubriques du TOFE selon les prescriptions du MSFP –Un canevas pour la note méthodologique du modèle macro- économique en vue de rédiger un manuel pour les utilisateurs. 9

10 II. B. Améliorer les données macroéconomiques et le cadre budgétaire à moyen terme Des faiblesses persistent : –Calibrage difficile : des différences importantes persistant entre les valeurs rétrospectives d'une même variable selon les différentes sources (exportations, importations, impôts). –Le ST/CPCM n'incorpore pas régulièrement les informations disponibles dans le modèle et il ne reçoit que difficilement les informations sur le TOFE. –La désagrégation des comptes des branches "Sylviculture et foresterie", "Agriculture" (vivrière et d'exportation), "Elevage" et "Pêche" n'est pas encore entamée, bien que les données existent. 10

11 II. B. Améliorer les données macroéconomiques et le cadre budgétaire à moyen terme Des faiblesses persistent : –La fiabilité du TOFE est insuffisante: qui ne repose pas sur un système intégré de comptabilité publique, qui ne couvre pas tout le périmètre des administrations publiques, pour lequel n'existe aucun manuel sur la méthode d'établissement. –La nouvelle série révisée des Comptes Nationaux bâtis par l'INS selon le SCN 93 et incorporée dans le modèle, n'est pas encore officiellement validée. –Les cadres du ST/CPCM ne sont pas encore suffisamment familiarisés avec le nouvel outil. 11

12 II. B. Améliorer les données macroéconomiques et le cadre budgétaire à moyen terme Recommandations : –Clarifier dans le modèle, la correspondance entre les rubriques des impôts inscrits dans le TRE et le TOFE. –Obtenir les informations relatives à léclatement des recettes par sociétés auprès des Régies financières. –Compléter le tableau des principaux indicateurs économiques et financiers et insérer des graphiques. –Rédiger et publier le manuel des utilisateurs et assurer sa diffusion. –Organiser des séances d'information et de formation des utilisateurs. –Impliquer les membres du ST/CPCM aux travaux de mise en place du modèle danalyse des politiques fiscales appliquées au secteur minier (ARIE). 12

13 II. B. Améliorer les données macroéconomiques et le cadre budgétaire à moyen terme Recommandations : –Commencer à utiliser effectivement le modèle pour préparer régulièrement des cadrages macro-économiques. –Actualiser régulièrement les informations disponibles sur l'évolution des indicateurs, ainsi que les hypothèses sous- jacentes des prévisions. –Approuver la nouvelle série des Comptes de la Nation. –Poursuivre la désagrégation des comptes des branches "Sylviculture et foresterie", "Agriculture" (vivrière et d'exportation), "Élevage" et "Pêche". –Continuer les efforts pour faire évoluer la présentation du TOFE vers celle du MSFP –Fournir régulièrement au ST/CPCM les données du TOFE établi par le Ministère des Finances ainsi que tous les tableaux de base. 13

14 II. C. Rétablir le CDMT Central et renforcer les CDMT sectoriels/provinciaux Avancées (1) Une application assurant le passage entre une allocation programmatique et une allocation budgétaire a été développé à la DPSB. Une allocation interministérielle est obtenue à partir de l'allocation par axes (ou objectifs) du Programme d'actions du Gouvernement (PAG); 14

15 II. C. Rétablir le CDMT Central et renforcer les CDMT sectoriels/provinciaux Faiblesses (1) Le CDMT central n'est plus établi. Le Comité CDMT (C-CDMT) n'est pas opérationnel. L'allocation par objectif du PAG est largement perfectible. Le budget de l'année en cours (N) joue le rôle imparfait de tendanciel. Le projet de projet de loi de finances (LdF) 2013 nest pas conforme à l année 2013 du DPBMT transmis au Parlement en même temps que l'ensemble de la documentation associée 15

16 II. C. Rétablir le CDMT Central et les CDMT sectoriels Faiblesses (2) Le pilotage au niveau du Ministère du budget des CDMT sectoriels est faible. Les Directions des études et de la planification (DEP) sont en place dans tous les ministères, mais, dans la plupart des cas, n'ont pas les capacités de jouer le rôle qui leur était dévolu de préparation du CDMT sectoriel et du budget. Une instruction de présentation des CDMT sectoriels aux conférences budgétaires reste à préparer. La stratégie d'extension des CDMT sectoriels au-delà des cinq ministères prioritaires reste à établir. Les capacités des provinces à réaliser des cadrages CDMT provinciaux demeurent limitées. 16

17 II. C. Rétablir le CDMT Central et renforcer les CDMT sectoriels/provinciaux Recommandations (1) Procéder au chiffrement du programme d'action du Gouvernement et établir l'allocation intersectorielle sur la base de ce chiffrement. Revoir la méthodologie dallocation des ressources en procédant par letablissement dun CDMT tendanciel avant de répartir la marge de manœuvre. Rétablir la préparation du CDMT central en se servant de la version modifiée du module concerné, après lavoir relié au modèle de prévision macrobudgétaire. Finaliser la nomenclature des dépenses de lEtat. Rendre le CDMT central cohérent avec la nouvelle nomenclature budgétaire. 17

18 II. C. Rétablir le CDMT Central et renforcer les CDMT sectoriels/provinciaux Recommandations (2) Établir un plan stratégique de renforcement et d'extension des capacités de production des CDMT sectoriels. Rédiger une instruction de présentation des CDMT sectoriels qui assure la cohérence avec la nouvelle nomenclature budgétaire et un manuel technique commun délaboration des CDMT sectoriels ; Renforcer les capacités de la DPSB en vue du pilotage des CDMT sectoriels. Évaluer le degré dappropriation des CDMT provinciaux par les administrations provinciales, préparer et mettre en œuvre un plan dactions spécifiques pour le renforcement de leurs capacités 18

19 II. D. Renforcer le Document de programmation budgétaire à moyen terme (DPBMT) Avancée Le document de programmation budgétaire des actions du Gouvernement (DPBMT, , a donné lieu à un débat informel au sein des deux commissions économique et financière du Parlement 19

20 II. D. Renforcer le Document de programmation budgétaire à moyen terme (DPBMT) Faiblesses Le PAG à partir duquel est élaboré le DPBMT ne présente pas de chiffrement des coûts de ses axes (ou objectifs) et actions retenus. En labsence du chiffrement du PAG, lalignement du DPBMT sur les politiques publiques est critiquable ; Le Cadre budgétaire à moyen terme (CBMT) qui laccompagne est peu robuste. Il comporte en effet des écarts résiduels de financement assez significatifs, de lordre de 3,3% du PIB de Les risques budgétaires identifiés dorigine interne (insécurité) et externe (la volatilité des recettes issues des ressources naturelles) nont pas été évalués afin de disposer des plans de dépenses à protéger ou de lépargne budgétaire à réaliser ; 20

21 II. D. Renforcer le Document de programmation budgétaire à moyen terme (DPBMT) Faiblesses Le DPBMT na pas donné lieu à un débat dorientation budgétaire (DOB) formel au Parlement, tel que suggéré par la loi relative aux finances publiques (LOFiP) ; Le projet de loi de finances de lannée 2013 nest pas conforme à lannée correspondante du DPBMT qui lui était annexé pour son examen ; 21

22 II. D. Renforcer le Document de programmation budgétaire à moyen terme (DPBMT) Recommandations Améliorer la qualité du document de Programmation budgétaire des actions du Gouvernement, et le réviser conformément au calendrier de la procédure annuelle ; Tenir le débat d'orientation budgétaire au Parlement, conformément à la LOFiP ; Assurer la cohérence de l'ensemble de la documentation budgétaire du projet de loi de finances de lannée 22

23 II. D. Clarifier le cadre institutionnel de la fonction macro budgétaire Faiblesses persistantes Les compétences respectives des trois ministères intervenant dans la fonction macro budgétaire ont très peu évolué Le dialogue avec les commissions des finances sur lévolution du cadre dexamen parlementaire du budget a été engagé, mais il est pour linstant non concluant Les DAF nont pas encore été crées. 23

24 II. D. Clarifier le cadre institutionnel de la fonction macro budgétaire Recommandations Clarifier les rôles des ministères du Budget, des Finances et du Plan et renforcer leur coordination au niveau des fonctions partagées. Encadrer les conditions dexercice du droit damendement parlementaire dans un sens, respectueux des prérogatives du Parlement, mais garantissant la sincérité du budget. Mettre en place rapidement des cellules préfiguratrices des DAF, dont le premier rôle serait dassurer le suivi technique et financier des projets financés par les bailleurs. Adopter un décret sur la fonction budgétaire et financière dans les ministères, créant les DAF, posant le principe dune DEP et dune DAF par ministère et précisant les rôles respectifs de ces structures 24

25 II. Évaluer la gestion de linvestissement public au niveau du pouvoir central Lanalyse sest concentrée sur trois domaines : –Le cadre institutionnel de gouvernance de la politique dinvestissement –Les outils et méthodes mises en œuvre pour la sélection et le suivi des projets –Limpact du cadre budgétaire sur lexécution des dépenses dinvestissement Constat principal : –les difficultés rencontrées dans le système de gestion des finances publiques en général, et dans la fonction macrobudgétaire en particulier, se retrouvent dans la gestion de linvestissement avec parfois un effet aggravant 25

26 II. Évaluer la gestion de linvestissement public au niveau du pouvoir central – Le cadre institutionnel Forces : –Remise en place prochaine de lexercice du PIP après 20 ans darrêt –La PGAI est désormais bien dotée en personnel et linformation saméliore progressivement Faiblesses : –Difficultés fortes dans la coordination des acteurs, qui ont des conflits de compétences, et la circulation de linformation –Des données sur linvestissement toujours partielles et incohérentes entre les acteurs 26

27 II. Évaluer la gestion de linvestissement public au niveau du pouvoir central – Le cadre institutionnel Recommandations : Clarifier le cadre institutionnel et mieux coordonner les acteurs Établir un PIP, mis à jour régulièrement, cohérent avec le cadre budgétaire Compléter linformation de suivi sur tous les projets Clarifier la maquette budgétaire et détailler les différents modes de gestion de linvestissement 27

28 II. Évaluer la gestion de linvestissement public au niveau du pouvoir central – Les outils et les méthodes Forces : –Une procédure de sélection des projets associant le Ministère du Plan et chaque ministère au regard des priorités du Gouvernement –Une procédure de passation des marchés publics rénovée et déconcentrée Faiblesses : –Peu de projets font lobjet dune évaluation préalable, ce qui affaiblit le processus de sélection et a des conséquences en gestion (retards, surcouts) –La fonction de pilotage dans les ministères sectoriels dispose de faibles capacités –Peu ou pas de capitalisation sur lexpérience 28

29 II. Évaluer la gestion de linvestissement public au niveau du pouvoir central – Les outils et les méthodes Recommandations : –Évaluer préalablement tous les projets en réservant les moyens nécessaires –Renforcer les capacités des ministères sectoriels et confier les missions de programmation et d évaluation aux DEP –Effectuer des évaluations ex post, notamment pour les grands projets 29

30 II. Évaluer la gestion de linvestissement public au niveau du pouvoir central – Le rôle du cadre budgétaire Constats : –La faible crédibilité du budget pénalise en priorité linvestissement qui est une résultante du budget en formulation et en gestion –Les règles de gestion (plan dengagement mensuel/trimestriel notamment) sont peu adaptées pour linvestissement qui fonctionne à moyen-long terme Recommandations : Rendre le budget plus sincère, notamment en renforçant le cadre macrobudgétaire Donner la priorité en gestion aux projets en cours avant de lancer de nouveaux projets Expérimenter, avec des ministères ayant de bonnes capacités, un assouplissement des règles de mise à disposition des crédits 30

31 III. Finaliser et approuver un décret sur la gouvernance budgétaire Justification De même niveau que le projet de règlement général sur la comptabilité publique (RGCP), ce texte traiterait des articles 13 à 16, et 76 et 77 portant notamment sur la politique et la soutenabilité budgétaire, la préparation et lapprobation en Conseil des ministres de la lettre dorientation reposant sur les cadres budgétaires sur trois ans. Ce texte rappellerait le dispositif institutionnel de préparation des budgets du pouvoir central, des provinces et des entités territoriales décentralisées. Enfin, cest un texte de transparence et de discipline budgétaire qui fixe les grandes étapes du processus budgétaire en cohérence avec la LOFiP 31

32 III. Finaliser et approuver un décret sur la gouvernance budgétaire Options retenues pour l elaboration de lavant-projet de décret: (i) le champ du projet inclut les trois niveaux de pouvoir (pouvoir central, provinces et ETD) ; (ii) le principe de la libre administration des provinces et la décentralisation que promeut la LOFiP sont respectés ; (iii) le champ de la circulaire contenant les instructions délaboration du budget de lEtat prise par le Ministre du budget du pouvoir central est limité au projet de loi de finances ; et (iv) le niveau juridique du texte est un décret de gouvernance budgétaire signé par le Premier ministre. 32

33 III. Finaliser et approuver un décret sur la gouvernance budgétaire Recommandation Finaliser, approuver en Conseil des ministres et faire signer par le Premier ministre un décret sur la gouvernance budgétaire. 33

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