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Ensemble, créons toujours plus de valeur Défiscalisation immobilière.

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1 Ensemble, créons toujours plus de valeur Défiscalisation immobilière

2 Linvestissement immobilier Quand on parle dimmobilier, de quoi parle-t-on ? Les biens immobiliers à valeur dusage : la résidence principale, la résidence secondaire Les biens immobiliers à valeur de placement Pourquoi investir dans limmobilier locatif ? Pour se constituer un complément de retraite Pour valoriser et transmettre son patrimoine Pour se constituer un capital Pour profiter davantages fiscaux Pour protéger sa famille

3 Linvestissement immobilier Des chiffres très favorables Un déficit de logements en France Besoin annuel en France de logements, mais construction de seulement. Politique de construction orientée vers le social Seulement logements de standing / an en France Taux de détention de la résidence principale non évolutif : 58% Un contexte très favorable Taux dintérêt en baisse Politique bancaire active (financement 110%) Demande locative très supérieure à loffre Pénurie de loffre pour les logements de standing sur le marché locatif Optique de préparation de la retraite plus présente que jamais dans un contexte de vieillissement de la population Nouveau Régime fiscal très incitatifs (Loi Scellier)

4 Le dispositif fiscal pour linvestissement locatif neuf… …permet aux investisseurs de : Se constituer un patrimoine immobilier avec leffet de levier crédit Bénéficier dun complément de revenus « retraite » Réaliser de substantielles économies dimpôts Financer son patrimoine par des tiers : locataire + état et en affectant de faibles apports mensuels Acquérir un patrimoine immobilier de rapport Des faits très favorables Une demande de logements soutenue par des éléments structurels : Des évolutions démographiques mal anticipées avec des conséquences immobilières significatives : divorces, familles monoparentales, vieillissement de la population, éclatement de la cellule familiale, nouveaux flux migratoires, changement de lenvironnement professionnel (mobilité)… Financements sur mesure, personnalisables et toujours attractifs Placements sécuritaires Diversification du patrimoine Linvestissement immobilier

5 Un assembleur de compétence au service du Patrimoine Une sélection de biens immobiliers diversifiés Une gestion locative de qualité Des assurances sécurisant la rentabilité et la pérennité de linvestissement Un financement personnalisé et adapté Il faut bien investir! Oui, mais comment? En choisissant: 4 en 1

6 Un investissement 4 en 1 Assembleur de compétences Programmes immobiliers Assurances locatives Financement sur mesure Gestion locative du bien Formule clés en main

7 Lexpertise au service de votre patrimoine Loffre immobilière Les Promoteurs et les emplacements sont validés en amont (Groupe Nexity, Kaufman & Broad, Icade, Cogedim…). Chaque programme peut bénéficier de prestations spécifiques (par exemple : parquet, cuisines et salles de bains équipées). Les immeubles sont destinés à des locataires et des propriétaires- occupants (mixité). Les prix sont dans le marché. La gestion locative Les Administrateurs de Biens (ADB) qui gèrent les immeubles sont choisis et reconnus parmi les grands groupes nationaux (Gestrim / Lamy, Foncia, CITYA…) ou régionaux. Les grilles locatives sont validées en amont par nos partenaires. La souscription du Mandat de gestion par linvestisseur est réalisée en toute indépendance. Le gestionnaire se charge de tout pour le compte de linvestisseur : recherche et sélection du locataire, signature des baux, état des lieux, perception et révision des loyers, présence aux assemblées générales, aide aux déclarations fiscales,…

8 Lexpertise au service de votre patrimoine Des revenus locatifs protégés Carence locative (1 ère mise en location) : franchise et durée variables suivant les accord-cadre avec les partenaires administrateurs de biens. Vacance locative (relocation) : 100% du loyer après une franchise dun mois (durée variable selon les contrats). Assurance loyers impayés à 100% dès le premier incident (durée et plafonds variables selon les administrateurs de biens) et sans aucune franchise. Protection juridique et détériorations immobilières. Une sélection rigoureuse des locataires. Un financement performant et sur mesure Le prêt Transformable proposé par le Crédit Foncier, unique sur le marché, permet dadapter dans le temps le plan de remboursement à lévolution de la trésorerie du client et de sa situation fiscale. Un financement pouvant aller jusquà 100% « frais de notaire inclus ». Des taux adaptés au marché et un choix entre taux fixes et taux révisables. Vous ne commencez à rembourser quà la livraison du bien. Une approche « recevabilité des dossiers » souple et sécurisée.

9 Les avantages… Une solution « 4 en 1 » permettant un gain de temps précieux. Linvestissement bénéficie dun environnement fiscal favorable : choix entre les régimes Robien recentré et Borloo. Loffre immobilière est de qualité, avec des garanties de sérieux et de fiabilité. Linvestissement est sécurisé par la protection des revenus locatifs.

10 2. LES NOUVEAUX DISPOSITIFS FISCAUX SCELLIER Les contribuables bénéficieront d'une réduction d'impôts de 25% du prix de revient du bien pour les investissements en 2009 et 2010, puis 20% pour les investissements réalisés en 2011 ou La base de calcul de la réduction est plafonnée à Le dispositif est limité à une seule acquisition, construction ou transformation par année d'imposition Ces dispositions s'appliquent également aux biens éligibles au dispositif Borloo (condition d'emplacement, de loyer, de ressources). L'abattement de 30% s'applique alors et l'investisseur peut prolonger son engagement 2 fois 3 ans avec 2% de réduction, ce qui porte la réduction totale possible à 37%. Le zonage existant sera donc repris tout en excluant la zone C. La réduction n'est pas cumulable avec les amortissements déductibles. Les contribuables pourront donc choisir en 2009 entre ce nouveau régime ou les classiques Robien/Borloo. Lorsque pour une année, la réduction d'impôt excède l'impôt dû par le contribuable, le solde peut être imputé sur l'impôt sur le revenu des 6 années suivantes. Si le contribuable respecte les plafonds Borloo (plafonds de loyers et plafonds de ressources), l'investisseur bénéficie de l'abattement sur les loyers de 30%. Les déficits fonciers éventuellement obtenus (déductions des intérêts d'emprunt et des charges locatives, abattement de 30%) sont imputables sur les revenus imposables à concurrence de par an.

11 Plafond de loyers : Scellier Robien et Scellier Borloo 2. LES NOUVEAUX DISPOSITIFS FISCAUX Zone AZone B1Zone B2Zone C Robien recentré 21,02 14,61 11,95 8,76 Zone AZone B1Zone B2Zone C Borloo 16,82 11,69 9,56 7,01

12 Loi Scellier Borloo : Conditions de ressources du locataire 2. LES NOUVEAUX DISPOSITIFS FISCAUX

13 LOI SCELLIER Une Mesure Exceptionnelle en faveur de l'Investissement Locatif. Réduction d'impôts jusqu'à 37% sur 15 ans ! Éligibilité: Tous les contribuables français qui acquièrent, entre le 1er janvier 2009 et le 31 décembre 2012, un logement neuf. Obligation: louer le logement nu à usage dhabitation principale pendant une durée minimale de 9 ans. Les loyers ne doivent pas excéder le plafond fixé par décret Le plafond dinvestissement retenu est de

14 LOI SCELLIER Simulation n°1 Investissement de A - la réduction est de sur 9 ans soit /an B - la réduction est de sur 15 ans soit les 9 premières années et les 6 suivantes Simulation n°2 Investissement de A - la réduction est de sur 9 ans soit /an B - la réduction est de sur 15 ans soit les 9 premières années et les 6 suivantes Formule : Montant investi x 0.25 / 9 = IR à payer au minimum pour faire lopération

15 LOI SCELLIER ( exemple ) Apport : Epargne mensuelle : Augmenter votre patrimoineAugmenter la protection de votre famille Revenus complémentaires Garantis et Transmissibles à terme REDUCTION FISCAL TOTAL sur 15 ans Condition : -Location en nu 9 ans min. -Locataire RP -Plafond de loyer TMI 40% 30% 14% 5,5% 0% ADI 0 Tx = 5,5% 25 ans 670 / mois Irl=1,5% Réduction = Déduction = % 134

16 Fiscalement + LOYER (non imposable) - Intérêts demprunt (100% déductibles) - Frais et Charges - Taxe Foncière - ABT 30% sur loyers Déficit Foncier Exonération total de la taxe sur la plus- value Immobilière après 15 ans + LOYER …………… + Eco dimpôt……….. - Échéance ………… - Frais et charges…... Trésorerie EFFORT dépargne : 134 / mois pendant 15 ans

17 Bilan de votre investissement en 15 ans TOTAL épargne : 134 x 180 = CRD à la Banque : Capital disponible : GAIN NET : Taux de rendement des capitaux investis : »12,5 %

18 Apport : 0 Epargne : 332 Patrimoine Immobilier À hauteur de Revenus Complémentaires Transmissible et Réversible 800 Protection de la famille À hauteur de ADI Economies dimpôts de Conditions - Location nu pendant 9 ans minimum - Location en résidence principale - Respect des plafonds de loyer - Respect des plafonds de ressources Du locataire Loi Scellier : Exemple dinvestissement sur 20 ans

19 Combien cela coûte et Qui paie …. ? Investisseur Etat Economie dImpôts 21 % 23 % 56 % Locataires Perception Loyers

20 Merci pour votre attention


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