Les Fondamentaux du crédit immobilier

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1 Les Fondamentaux du crédit immobilier
Crédits Immobiliers Les Fondamentaux du crédit immobilier 1

2 1 2 3 4 5 6 Crédits Immobiliers PLAN DE LA FORMATION Les emprunteurs
Le projet 3 Le budget 4 Le financement 5 Les garanties 6 La règlementation : TEPA, Scrivener 2, Chatel et lutte antiblanchiment

3 Crédits Immobiliers LES EMPRUNTEURS 3

4 Qui achète et comment : découverte (dossier commercial)
Crédits Immobiliers Qui achète et comment : découverte (dossier commercial) Seul Pleine Propriété A 2 ou à plusieurs (concubins – régimes séparatistes – indivision) Pleine Propriété mais pas forcément 50/50 En commun - Régimes communautaires Pleine Propriété – communauté 100% chacun ! Usufruit et nue-propriété Démembrement A travers une Société Civile Immobilière (SCI Patrimoniale) Propriétaire : une personne morale 4

5 Acheter un immeuble avec une SCI Patrimoniale
Crédits Immobiliers Acheter un immeuble avec une SCI Patrimoniale Statuts Objet civil Acquisition, gestion et transmission d’un patrimoine immobilier Au moins 2 associés Associés indéfiniment responsables du passif proportionnellement à leurs apports en capital Pas de capital minimum Tous pouvoirs au gérant sauf limitations statutaires Recueil des informations sur la situation et le patrimoine des associés Les 5 intérêts principaux de la SCI : -Acheter à plusieurs en évitant l’indivision -Organiser les pouvoirs -Mettre en commun des moyens -Faciliter la transmission -Minorer l’actif taxable (ISF, succession) 5

6 L’environnement du client
Crédits Immobiliers L’environnement du client SITUATION GÉNÉRALE Le domicile : locataire, propriétaire, occupant à titre gratuit, logement de fonction. Stabilité à l’adresse Régime matrimonial Composition de la famille FONCTIONNEMENT DU COMPTE INTERROGATION DES FICHIERS - soldes débiteurs - fréquence, importance - prélèvements (nature, objet) - rejets, incidents, saisies - revenus domiciliés - autres relations bancaires - épargne constituée FCC FICP 6

7 Inscription au FICP = interdiction d’octroi pour notre établissement
Crédits Immobiliers Le FICP Mis en place dans le cadre de la loi du 31 décembre 1989 (articles L à L 333.6) - Il a été modifié à plusieurs reprises et notamment en 2004 suite à la loi du 1er août 2003 qui institue la procédure de rétablissement personnel. En moyenne plus de deux millions personnes y sont inscrites Le déclenchement de la déclaration au FICP est passé de 90 à 60 jours et de 3 à 2 échéances. Autres inscriptions au FICP : les mesures de redressement prises à l’encontre d’un particulier Consultation réservée aux établissements de crédit Inscription au FICP = interdiction d’octroi pour notre établissement 7

8 La situation patrimoniale du client
Crédits Immobiliers La situation patrimoniale du client ACTIF PASSIF DETTES LT BIENS IMMOBILIERS Immobilières Mobilières Famille… - Résidence principale - Résidence secondaire - Immobilier de rapport - Immobilier de loisirs - Nature de la propriété (PP – NP – Usufruit – ) DETTES CT Mobilières Vie courante BIENS MOBILIERS Disponibilité Risques 8

9 La situation professionnelle du client
Crédits Immobiliers La situation professionnelle du client Le statut CDD CDI Salarié ou retraité Fonctionnaire Intérimaire Non salarié La situation de l’employeur La CSP Grande entreprise PMI – PME Petite entreprise Stabilité d’emploi et ancienneté Particuliers Travailleurs non salariés et auto-entrepreneurs (LME 2009) : voir la personne compétente en interne (DA, chargé pro ou autre) 9

10 Emprunter pour quel usage ?
Crédits Immobiliers Emprunter pour quel usage ? LE CLIENT VEUT ACHETER Une résidence principale secondaire locative « classique » locative « fiscale » Un bien construit Un bien à faire construire Un appartement Une maison individuelle Faire des travaux 10

11 1 2 3 4 5 6 Crédits Immobiliers PLAN DE LA FORMATION Les emprunteurs
Le projet 3 Le budget 4 Le financement 5 Les garanties 6 La règlementation : TEPA, Scrivener 2, Chatel et lutte antiblanchiment

12 Crédits Immobiliers LE PROJET 12

13 Pour quel projet immobilier ?
Crédits Immobiliers Pour quel projet immobilier ? De l’ancien… Appartement ou pavillon existant Achat appartement ou pavillon + travaux Travaux Soulte de divorce Soulte de partage successoral …du neuf Appartement ou pavillon sur plan Appartement clés en mains Achat terrain + construction 13

14 Quels contrats allons-nous signer ?
Crédits Immobiliers Quels contrats allons-nous signer ? Dans l’ancien… - Le compromis de vente - La promesse de vente - La promesse d ’achat …dans le neuf VEFA : Vente en l’Etat Futur d’Achèvement - Clés en mains - Achat terrain + construction : Contrat de Construction de Maison Individuelle (CCMI) - Achat de terrain + marché de travaux (contrat multi-entreprises) 14

15 Dans l’ancien : les contrats
Crédits Immobiliers Dans l’ancien : les contrats Promesse… Le vendeur (promettant) s’engage irrévocablement à vendre son bien au bénéficiaire de la promesse, dans un délai donné (2 mois à 2 ans) L’acheteur peut se dédire en perdant son « dédit » Nécessité d’enregistrement …ou compromis L’acquéreur s’engage à acheter, le vendeur à vendre, dès la signature de l’avant-contrat Tous deux promettent de signer l’acte de vente définitif Compromis vaut vente Pas de nécessité d’enregistrement 15

16 Dans l’ancien : la loi SRU (Solidarité et Renouvellement Urbain)
Crédits Immobiliers Dans l’ancien : la loi SRU (Solidarité et Renouvellement Urbain) LES DÉLAIS DE RENONCIATION (art. L et 2 du CCH) Acte sous seing privé Acte authentique L’acquéreur bénéficie d ’un délai de rétractation de 7 jours Le délai commence à courir le lendemain de la remise ou de la réception de l’acte Si le septième jour est un jour non ouvré ou chômé, le délai est prorogé au prochain jour ouvrable L’acquéreur bénéficie d ’un délai de réflexion de 7 jours Le délai commence à courir le lendemain de la remise ou de la réception de l ’acte Si le septième jour est un jour non ouvré ou chômé, le délai est prorogé au prochain jour ouvrable 16

17 Barème des droits dans l’ancien
Crédits Immobiliers Barème des droits dans l’ancien Acquisition d’immeubles destinés à l’habitation quelle que soit l’affectation (principale, secondaire, locative) (y compris leurs caves, dépendance…) : Droit départemental Frais d’assiette Taxe au profit de l’État Taxe additionnelle TOTAL 3,60 % 0,09 % 0,20% 1,20 % 5,09 % 17

18 Dans le neuf : la vente en état futur d’achèvement (VEFA)
Crédits Immobiliers Dans le neuf : la vente en état futur d’achèvement (VEFA) Vente où l’acquéreur devient propriétaire de la partie construite du bien au fur et à mesure des paiements effectués L’ACHETEUR s’engage à payer le prix de l’immeuble suivant l’échéancier convenu et à en prendre livraison Le vendeur procure le terrain s’engage à édifier un immeuble dans un délai déterminé par contrat transfert immédiatement à l’acquéreur ses droits sur le sol et la propriété des constructions existantes conserve les pouvoirs et obligations du maître d’ouvrage jusqu’à la réception des travaux 18

19 La vente en état futur d’achèvement (VEFA)
Crédits Immobiliers La vente en état futur d’achèvement (VEFA) Échelonnement réglementaire des paiements 35 % à l’achèvement des fondations 70 % à la mise hors d’eau 95 % à l’achèvement de l’immeuble Le solde, 5 % , à la mise à disposition du local. 19

20 Dans le neuf : construire une maison individuelle
Crédits Immobiliers Dans le neuf : construire une maison individuelle Le constructeur-promoteur fournit le terrain Contrat de VEFA secteur protégé obligatoire qui précise notamment le prix, l’échelonnement des paiements et renforce la garantie d’achèvement. Le constructeur ne fournit pas le terrain Contrat de construction de maison individuelle Marché de travaux avec une entreprise générale avec des entreprises (lot par lot) 20

21 Dans le neuf : la loi BESSON du 12/12/1990
Crédits Immobiliers Dans le neuf : la loi BESSON du 12/12/1990 Objectif du législateur : un Contrat de Construction de Maison individuelle (CCMI) pour : protéger le non professionnel contre : la non terminaison de la construction, la non conformité de la construction, les dépassements de prix, la non récupération des fonds versés avant l’achèvement en cas de défaillance, les garanties insuffisantes de la part du constructeur, la non exécution des obligations découlant de ces garanties. protéger le constructeur contre : le non paiement des appels de fonds aux dates convenues, le non paiement du solde. 21

22 Faire construire : les obligations de l’établissement prêteur
Crédits Immobiliers Faire construire : les obligations de l’établissement prêteur Les vérifications le contrat doit contenir les mentions légales obligatoires Il ne peut y avoir aucun déblocage de fonds de la part du prêteur sans production d’une attestation de la garantie de livraison sauf éventuellement les 5% Il ne peut y avoir de versements excédant les seuils légaux Dans un contrat avec fourniture de plans (cas le plus fréquent) la loi (code de la construction et de l’habitation) nous oblige à effectuer un contrôle des mentions du contrat 22

23 Faire construire : les obligations de l’établissement prêteur
Crédits Immobiliers Faire construire : les obligations de l’établissement prêteur Le constructeur fournit les plans Vérifier le contrat, il doit contenir Le contrat CMI avec fournitures de plans doit préciser : La désignation du terrain L’obtention du permis de construire Le prix ferme et définitif Les révisions (éventuelles) de prix selon le BT01 L’échéancier de paiement conforme à la définition légale Les modalités de financement (les prêts à obtenir) Le coût des travaux éventuellement réservés Les caractéristiques techniques du bâtiment, les équipements La date d’ouverture de chantier 23

24 Faire construire : les obligations de l’établissement prêteur
Crédits Immobiliers Faire construire : les obligations de l’établissement prêteur Le constructeur fournit les plans Vérifier le contrat, il doit contenir Le contrat CMI avec fournitures de plans doit encore préciser : Les délais d’exécution et les pénalités de retard La garantie (extrinsèque) de livraison à prix et délai convenu La garantie de remboursement en cas de perception d’une ou deux avances de 5 % L’assurance du constructeur couvrant les garanties biennale et décennale L’assurance dommage ouvrage souscrite par le maître d’ouvrage Le contrat doit être accompagné des plans cotés, avec coupes et élévations dessins des façades et note technique descriptive. 24

25 Le constructeur fournit les plans
Crédits Immobiliers Le constructeur fournit les plans Dépôt de garantie à la signature du contrat 3 % sans garantie de remboursement 5% avec garantie de remboursement A l’obtention du permis de construire 5% L’échéancier des règlements conforme à la loi : 12 % à l’ouverture du chantier (sur lesquels s’imputeront les avances ou le dépôt de garantie) 10 % à l’achèvement des fondations 15% à l’achèvement des murs 20 % à la mise hors d’eau 15 % à l’achèvement des cloisons et à la mise hors d’air 20 % à l’achèvement des travaux d’équipement, plomberie, menuiserie et chauffage 5% à la réception des travaux en l’absence de réserves 25

26 Faire construire : les réserves
Crédits Immobiliers Faire construire : les réserves Le constructeur fournit les plans L’échéancier des règlements doit être conforme à la loi : Le solde, 5 % : à la réception de l’ouvrage, le maître d’ouvrage se fait assister par un professionnel, et - il émet des réserves : les 5 % sont versés à la levée des réserves - il n’émet pas de réserves : les 5 % sont versés à la réception A la réception, le maître d’ouvrage ne se fait pas assister par un professionnel : il a 8 jours pour formuler les réserves Il n’y a pas de réserves : il verse les 5 % Il y a des réserves : il doit consigner les 5 % qui seront débloqués à la levée des réserves Aucune possibilité de faire des appels de fonds intermédiaires 26

27 Barème des droits pour un terrain
Crédits Immobiliers Barème des droits pour un terrain Terrains à bâtir acquis par un particulier : Droit départemental Frais d’assiette Taxe au profit de l’État Taxe additionnelle TOTAL 3,60 % 0,09 % 0,20% 1,20 % 5,09 % 27

28 Barème des droits pour un logement neuf
Crédits Immobiliers Barème des droits pour un logement neuf Acquisition d’un logement neuf : Neuf et achevé : N’ayant jamais fait l’objet d’une mutation avec un non professionnel et achevé depuis moins de 5 ans : TVA 19,6 % Neuf et achevé depuis plus de 5 ans Acquisition par un particulier : Droits d’enregistrement de droit commun : ,09 % Neuf et en état futur d’achèvement : TVA 19,6 % quel que soit le statut du vendeur (professionnel ou non) 28

29 Barème des droits pour une maison individuelle
Crédits Immobiliers Barème des droits pour une maison individuelle Acquisition d’une maison individuelle neuve : - Maison + terrain : TVA 19,6 % (VEFA secteur protégé) - Terrain puis maison à construire : Droits réduits sur terrain (5,09%) TVA 19,6 % sur construction 29

30 1 2 3 4 5 6 Crédits Immobiliers PLAN DE LA FORMATION Les emprunteurs
Le projet 3 Le budget 4 Le financement 5 Les garanties 6 La règlementation : TEPA, Scrivener 2, Chatel et lutte antiblanchiment

31 Crédits Immobiliers LE BUDGET 31

32 L’approche financière du client
Crédits Immobiliers L’approche financière du client La capacité d’endettement Définition : Rapport de l’ensemble des charges (hors impôt sur le revenu) Sur le total des revenus disponibles Le « reste à vivre » Définition : Solde disponible prenant en compte : l’ensemble des revenus disponibles moins l’ensemble des charges (y compris l’impôt sur le revenu et les charges fixes comme la pension alimentaire versées, les rentes payées) Point de vigilance : 33 % = norme de risque 32

33 700 € + (200 € par personne à charge)
Crédits Immobiliers Nbre de personnes Reste à vivre minimum Célibataire 700 € + (200 € par personne à charge) Couple 1200 € Couple avec 1 enfant 1400 € Couple avec 2 enfants 1600 € Couple avec 3 enfants 1800 € Couple avec 4 enfants 2000 € 33

34 Les principaux postes pris en compte
Crédits Immobiliers Revenus Les principaux postes pris en compte Salaires BIC, BNC et BA  Déduction faite des accessoires (pensions alimentaires versées, remboursement de frais, …)  Validation par le DA ou un spécialiste du marché des pros Pensions alimentaires reçues Il est recommandé d’être attentif à la date limite de perception de la pension, souvent liée à l’âge des enfants ou à la fin de leurs études Les autres revenus à caractère récurrent Pensions de retraite, rentes Les primes d’intéressement et autres éléments variables ou aléatoires justifiés Pondérés à 80%, une vigilance particulière est requise lorsque ces revenus variables représentent plus de 10 % des revenus globaux du Client Les revenus tirés d’un investissement immobilier locatif Pondérés à 80%, y compris ceux de la nouvelle opération objet du financement Allocations (familiales, logement, parent isolé…) Limitées forfaitairement à 150 € 34

35 Les principaux éléments pris en compte
Crédits Immobiliers Charges Les principaux éléments pris en compte Loyers Loyers et charges locatives Mensualités de remboursement Concours court terme et long terme (Crédit Mutuel et autres banques) : prêts immobiliers, prêts consommation, crédits revolving y compris PREFERENCE (analyse relevés de comptes) Prêts révisables : taux le plus haut prévu dans le contrat Pensions alimentaires Déduites directement du revenu (voir planche précédente) Impôt sur le revenu Non pris en compte dans le calcul de la capacité d’endettement.  Pris en compte dans la notion de « reste à vivre ». Primes d’assurance liées à des emprunts Prises en compte quand elles sont obligatoires.  Prise en compte du montant de l’abonnement mensuel, dans le cas d’une garantie par nantissement de comptes ou produits dédiés (Assurance Vie, comptes d’instruments financiers, …) en constitution du capital d’un engagement in fine 35

36 Le plan de financement Crédits Immobiliers TOTAL TOTAL BESOINS
RESSOURCES Financement du programme Apport personnel (règlementation sur le blanchiment) Epargne bancaire Epargne financière Donation Prêt familial Prêt relais terrain construction raccordements finitions acquisition travaux révision de prix Frais : De notaire D’agence De dossier De garantie Emprunts entrant dans l’apport Prêts à taux zéro Prêt épargne-logement Prêt Social – 1 % logement Prêt fonctionnaire Aménagements/meubles Déménagement Prêt classique Imprévus TOTAL TOTAL 36

37 Les principales solutions du CMA:
Crédits Immobiliers Les principales solutions du CMA: Prêt Habitat à taux fixe Prêt Habitat à taux révisable cap +2, -2 % Relais In fine (partiel ou total) Prêt économie d’énergie Prêts sociaux (EcoPTZ/PTZ majoré) Epargne logement 1% logement PC/PAS 37

38 Obligation de conseil et d’information
Crédits Immobiliers Obligation de conseil et d’information OBLIGATION D’INFORMER OBLIGATION DE RECUEILLIR DES INFORMATIONS DU CLIENT OBLIGATION DE CONSEIL OBLIGATION DE VÉRIFIER LA CAPACITÉ D’ENDETTEMENT DU CLIENT 38

39 Obligation de conseil et d’information
Crédits Immobiliers Obligation de conseil et d’information CRÉDITS IMMOBILIERS La responsabilité est engagée si la banque accorde un crédit incompatible avec les possibilités de remboursement de l’emprunteur CAUTION ASSURANCE La responsabilité est engagée si le respect de l’obligation d’information n’est pas matérialisée par une mention prévue à l’acte La responsabilité est engagée si le banquier n’apporte pas la preuve qu’il a respecté son devoir d’information (notamment par une mention signée du client) + DDAC (Diverses Dispositions Adaptées au Droit Communautaire) 39

40 Quelques risques opérationnels :
Crédits Immobiliers Quelques risques opérationnels : - Défaut de conseil Non respect des procédures concernant la vigilance sur les opérations remarquables pouvant générées un risque de blanchiment Communication d’informations à des tiers : Salariés du Professionnel, ses fournisseurs, ses Clients (secret bancaire) Validité d’une offre de prêt remise en cause par manque de régularité (manque de signature de l’un des emprunteurs ou du prêteur, délai de réflexion non respecté …) Non respect de formalisme lors du recueil de caution(s) solidaire(s) (mention légale) - Recueil de cautionnement disproportionné à la surface financière du garant Recueil de fiche patrimoine imprécise (adresse des actifs), incomplète (domiciliation des actifs financiers), non datée, non signée - Non respect des réserves émises par la caution morale - Mauvaise rédaction d’une adhésion assurance emprunteur - Absence d’autorisation de prélèvement relative aux primes d’assurance externes 40

41 1 2 3 4 5 6 Crédits Immobiliers PLAN DE LA FORMATION Les emprunteurs
Le projet 3 Le budget 4 Le financement 5 Les garanties 6 La règlementation : TEPA, Scrivener 2, Chatel et lutte antiblanchiment

42 Crédits Immobiliers LE FINANCEMENT 42

43 Le TEG Crédits Immobiliers OBJECTIFS DE LA LOI SUR LE TEG :
Mettre fin aux abus en imposant un TEG < au taux d’usure Réglementer la publicité et la démarche Permettre une meilleure comparaison COMPOSITION DU TEG : «Les frais, commissions ou rémunérations de toute nature, directs ou indirects, y compris ceux qui sont payés ou dus à des intermédiaires intervenus de quelque manière que ce soit dans l’octroi du prêt. » (art L du CC) 43

44 Le TEG - TAEG Crédits Immobiliers SONT À INCLURE, OUTRE LES INTÉRÊTS :
Les frais de dossier Les rémunérations versées à d’éventuels intermédiaires intervenus dans l’opération de crédit (apporteurs d’affaires) Les primes d’assurances rendues obligatoires par le prêteur Les frais liés aux prises de garanties et éventuels honoraires du notaire Le TAEG remplace désormais le TEG en matière de crédit à la consommation (1/07/02) Objectifs : Harmonisation européenne, meilleure comparaison Méthode : Utilisation du taux équivalent et non proportionnel 44

45 La loi sur l’usure Crédits Immobiliers TAUX USURAIRE :
« Taux dépassant de plus d’un tiers le taux effectif moyen pratiqué au cours du trimestre précédent par les établissements de crédit pour les opérations de même nature. » Depuis juin 1990 : les taux de l’usure sont fixés au regard des taux pratiqués et non plus par les pouvoirs publics. Taux fixés par catégories d’opérations. 45

46 moyens (4ème trimestre 2009)
Crédits Immobiliers Seuil de l’usure Catégories de prêts Taux effectifs moyens (4ème trimestre 2009) Seuils de l’usure (au ) Prêts aux particuliers entrant dans le champ d’application des articles L à L du code de la consommation (prêts immobiliers) Prêts immobiliers aux particuliers Prêts à taux fixe 4,93% 6,57 % Prêts à taux variable 4,44 % 5,92 % Prêt relais 4,80 % 6,40 % Prêts aux particuliers n’entrant pas dans le champ d’application des articles L à L du code de la consommation (crédits de trésorerie) Autres prêts aux particuliers Prêts d’un montant inférieur ou égal à € 16,09 % 21,45 % Découverts en compte, prêts permanents et financement d’achats ou de ventes à tempérament d’un montant > € 14,78 % 19,71 % Prêts personnels et autre prêts > 1524 € 6,66 % 8,88 % 46

47 Taux fixe, révisable ou capé ?
Crédits Immobiliers Taux fixe, révisable ou capé ? TAUX FIXE Le taux est fixé au moment de la signature de l’offre de prêt. Il ne varie pas pendant toute sa durée. TAUX VARIABLE Également appelé taux révisable. Le taux évolue au cours du prêt. Il s’appuie sur un taux de référence (généralement l’EURIBOR), augmenté d’une marge. Chez la plupart des prêteurs la variation se répercute soit sur les mensualités, soit sur la durée du prêt. TAUX CAPÉ C’est un taux révisable bénéficiant d’un « cap » ou assurance de taux permettant de limiter la hausse éventuelle (maxi + 2% dans nos solutions de prêts capés) 47

48 Comment financer l’immobilier ?
Crédits Immobiliers Comment financer l’immobilier ? Résidence principale Résidence locative -Prêts classiques CMA -Prêts classiques CMA -Prêt d ’épargne logement -Prêts à taux zéro -Prêt d ’épargne logement -Prêts sociaux -Prêts 1% Résidence secondaire -Prêts classiques CMA -Prêt d ’épargne logement (excepté l’ancien) 48

49 Prêt sur Plan d’Épargne Logement (PEL)
Crédits Immobiliers Prêt sur Plan d’Épargne Logement (PEL) bénéficiaire Être titulaire d’un Plan et/ou d’un compte Épargne Logement Objets Tout projet immobilier (sauf acquisition d’une résidence secondaire ancienne) Durée: 2 à 15 ans Caractéristiques: Montant du prêt fonction des intérêts acquis Maximum € L’emprunteur peut bénéficier de cession de droits de sa famille Un plan épargne logement doit avoir au moins 18 mois d’existence 49

50 Prêt sur Compte ou Livret d’Épargne Logement (CEL/LEL)
Crédits Immobiliers Prêt sur Compte ou Livret d’Épargne Logement (CEL/LEL) Objets Être titulaire d’un Plan et/ou d’un compte Épargne Logement Tout projet immobilier (sauf acquisition d’une résidence secondaire ancienne) Durée: 2 à 15 ans Caractéristiques: Montant du prêt fonction des intérêts acquis Maximum € L’emprunteur peut bénéficier de cession de droits de sa famille Un plan épargne logement doit avoir au moins 18 mois d’existence 50

51 Prêt à taux zéro Crédits Immobiliers Objet Résidence principale Durée
De 6 à 22 ans Caractéristiques: Réservé aux primo-accédants Soumis à des conditions de ressources A amortissement immédiat ou différé 20% maxi du coût de l ’opération 50% maxi du montant des autres prêts Depuis le 1/01/2007 et jusqu’au 31/12/2010 : majoration pour acquisition construction d’un logement neuf à condition que l’emprunteur bénéficie d’une aide à l’accession sociale à la propriété Cette majoration est soumise à des conditions de ressources 51

52 NOUVEAU ! Prêt à taux zéro 2009 : plan de relance de l’économie
Crédits Immobiliers Prêt à taux zéro 2009 : plan de relance de l’économie LIMITE : Du 15 janvier au 31 décembre 2009 NOUVEAU ! Durée De 6 à 22 ans Caractéristiques: Maintien jusqu’au 30 juin 2010 Mêmes conditions que le PTZ et le NPTZ 3 zones géographiques : A,B et C Doublement du PTZ pour le neuf Revenu fiscal de référence (rappel) : * N-2 pour les offres émises entre le 1°janvier et le 31 mai * N-1 pour les offres émises entre le 1°juin et le 31 décembre 52

53 NOUVEAU ! Prêt Crédinergie :
Crédits Immobiliers Prêt Crédinergie : NOUVEAU ! Nouveau : « prêt économie d’énergie » pour les propriétaires occupants, SCI d’habitation et copropriétés Financement de travaux améliorant la performance thermique des logements achevés avant le 1er janvier 1990 Un seul prêt à taux zéro rénovation par logement, dans la limite de € par logement sur 10 ans (15 avec accord du prêteur) Diapos 44 à 51 9H55 11H00 Cumul impossible avec le crédit d’impôt pour dépenses d'équipement de l'habitation principale Loi de Finances Convention signé par Mr Borloo le 26 février 2009 53

54 Prêt social Crédits Immobiliers Objet Résidence principale Durée
De 5 à 15 ans Caractéristiques: - Soumis à un plafond de ressources - Peut prendre la forme d ’un prêt direct, d ’un prêt bonifié ou même d ’une subvention - Les montants prêtés vont de € à € - Sont distribués par la Commune, la Région, le Département ou certaines Caisses de Retraite 54

55 Prêt 1% ou l’équivalent pour les fonctionnaires
Crédits Immobiliers Prêt 1% ou l’équivalent pour les fonctionnaires Objet Résidence principale Durée -De 5 à 15 ans Caractéristiques: - Réservé aux salariés - L’obtention du prêt n’est pas un droit - 50% maxi du coût de l ’opération - Montant: de à € - Taux: 1,50% l ’an 55

56 Prêt in fine Crédits Immobiliers Objet
pour du locatif – lorsque l’on a un apport important et un taux marginal d’imposition élevé > 30% Durée Maximum 15 ans Caractéristiques: Pendant la durée du prêt : paiement des intérêts Remboursement du capital à l’échéance Adossé à un contrat d’assurance-vie (nanti au profit du Crédit Mutuel) Avantages : défiscalisation – en cas de décès les héritiers héritent de 2 patrimoines 56

57 Prêt relais Crédits Immobiliers 1) ANALYSE DU BIEN MIS EN VENTE :
A QUI APPARTIENT LE BIEN ? ETUDE DU MARCHE : 3 mandats simples de moins de 3 mois, le prix le plus faible est retenu SECTEUR GEOGRAPHIQUE 2) QUOTITE DE FINANCEMENT : *90 % du prix net vendeur : compromis signé, réserves levées *80% du prix net vendeur : compromis signé, réserves non levées *70% du prix net vendeur : compromis non encore signé Prix net vendeur = Prix de vente – la commission d’agence Prêt relais : prix net vendeur X coefficient* - les encours de crédits existants 3) Durée : inférieure ou égale à 12 mois 4) GARANTIES : PPD, Hypothèque conventionnelle, nantissement de valeurs, caution. Prêt relais 57

58 1 2 3 4 5 6 Crédits Immobiliers PLAN DE LA FORMATION Les emprunteurs
Le projet 3 Le budget 4 Le financement 5 Les garanties 6 La règlementation : TEPA, Scrivener 2, Chatel et lutte antiblanchiment

59 Crédits Immobiliers LES GARANTIES 59

60 Les principales garanties pour les crédits immobiliers
Quelle garantie pour quel crédit ? Les principales garanties pour les crédits immobiliers Priorité 1 Cautionnement mutuel : mutuelle ou organisme de caution agréés par la CMA Nantissement de produit d’épargne contractuelle détenu en nos livres (Ass-vie, titres…) Sûreté réelle : hypothèque de 1° rang ou de rang utile, privilège de prêteur de deniers, subrogation dans le privilège du co-partageant Priorité 2 Cautionnement personnel et solidaire Promesse sous seing privé et ordre irrévocable (pour les prêts relais et les prêts travaux sous conditions) 60

61 Le droit de gage général
Crédits Immobiliers Le droit de gage général Tout d’abord savoir que quiconque s’est obligé personnellement doit répondre de son engagement sur l’ensemble de son patrimoine qui constitue le gage commun de ses créanciers (art 2284 et 2285 CC) Les créanciers n’ont ni droit de suite, ni droit de préférence. 61

62 La garantie permet à un créancier…
Crédits Immobiliers La garantie permet à un créancier… ….de se protéger contre le risque de décès de l’emprunteur ou de la caution ….de se protéger contre le risque d’inexécution de son obligation par le débiteur 62

63 Le cautionnement mutuel
Crédits Immobiliers Le cautionnement mutuel La caution mutuelle est un mode de garantie de prêt. Son fonctionnement est basé sur la mutualisation des risques : chaque souscripteur contribue à un fond commun qui servira à pallier les problèmes de remboursement des adhérents en difficulté. Avantages Acte sous seing privé et absence de frais de main levée Le coût de la caution mutuelle se compose d'une commission de service et d'une contribution 63

64 Le cautionnement mutuel : les mutuelles partenaires
Crédits Immobiliers Le cautionnement mutuel : les mutuelles partenaires La caution peut être accordée par une mutuelle de fonctionnaire. Mutuelle Fonction Publique (MFP) Mutuelle des Agents des Impôts (MAI) Mutuelle du Trésor Mutuelle Nationale Militaire Mutuelle Générale de l’éducation Nationale (MGEN)… Principaux avantages suivant les mutuelles : assurances moins chères, absence de garantie sur le bien, etc… 64

65 Utilisation d’un contrat d’assurance en garantie d’un prêt
Crédits Immobiliers Utilisation d’un contrat d’assurance en garantie d’un prêt L’ASSURANCE-DÉCÈS : Contrats d’assurance groupe ou individuel temporaire décès qui offre des garanties en cas de décès, d’invalidité, d’incapacité de travail : « assurances emprunteurs » L’ASSURANCE-VIE : Contrat à capital différé avec contre assurance décès, garantissant le versement d’un capital soit au décès de l’assuré, soit au terme du contrat en cas de vie, par ailleurs doté d’une valeur de rachat 65

66 Utilisation d’un contrat d’assurance décès en garantie d’un prêt
Crédits Immobiliers Utilisation d’un contrat d’assurance décès en garantie d’un prêt Contrat d’assurance groupe temporaire décès, invalidité, incapacité de travail Questionnaire santé Attention à ne pas tromper l’emprunteur Convention AERAS Si assurance obligatoire – taux inclus dans le TEG + notice Questionnaire DDAC 66

67 Les assurances Crédits Immobiliers Assurance Décès Invalidité
Quotité assurance : 100% sur l'engagement Assurance sur la durée totale de l'engagement L’assurance « Contrat Groupe » doit être privilégiée ou à défaut un organisme de Mutuelle agréée par le CMA Assurance perte d’emploi L'assurance perte d’emploi doit être largement proposée : elle ne peut être souscrite que si les risques décès, invalidité et incapacité sont couverts par la compagnie d'assurance proposée par le CMA La technique de l’assurance elle-même peut être utilisée comme garantie : En général, l’emprunteur qui est aussi le souscripteur et l’assuré, souscrit une police d’assurance dont l’objet est de couvrir les risques de décès, d’invalidité, d’incapacité totale ou partielle ou encore de chômage susceptibles de le frapper. En cas de réalisation de l’un de ces risques, le capital restant dû est automatiquement versé au prêteur qui est généralement le bénéficiaire de l’assurance. Cependant pour optimiser le système et éviter que le patrimoine transmis aux héritiers ne supporte des droits de succession trop élevés du fait de son augmentation importante (produit exceptionnel) par le remboursement de l’emprunt en cours (charge) du fait du jeu de l’assurance, il est possible de souscrire l’assurance au profit des héritiers de l’assuré (conjoint et descendants) à charge pour ces derniers de continuer à rembourser l’emprunt à l’aide de l’indemnité reçue de l’assureur. Pour garantir le remboursement du prêt par les héritiers bénéficiaires de l’assurance, il est aussi possible de prévoir le dépôt de l’indemnité versée par l’assureur sur un compte séquestre tenu chez un notaire, à charge pour ce dernier de rembourser le prêteur à l’aide de ces fonds en cas de non remboursement du prêt par les héritiers de l’emprunteur. Les différents mécanismes de garantie utilisés sur une police d’assurance : Le nantissement d’une police d’assurance : « La police d’assurance peut être donnée en nantissement, soit par avenant, soit par endossement à titre de garantie si elle est à ordre, soit par acte soumis aux formalités des articles 2355 à 2366 du C. civ. »(art. L C. ass.nouveau) Si l’assuré n’est pas le souscripteur, il doit consentir par écrit à cette constitution de gage. La mise en gage s’accompagne de la remise de la police au créancier gagiste afin de faciliter l’exercice de ses droits lors de l’exigibilité du capital assuré. Les droits du créancier gagiste s’exercent différemment selon les dates respectives d’échéance de sa créance et de l’assurance : Si l’échéance de l’assurance arrive en premier lieu, le créancier recevra le capital assuré dans la limite de sa créance. Si la créance arrive à échéance avant l’assurance, le droit pour le créancier gagiste d’exercer la faculté de rachat de l’assurance est controversée. Comme il s’agit du seul moyen efficace pour le créancier gagiste de réaliser sa sûreté, il est très important que l’accord des parties précise ses prérogatives. La délégation de la créance détenue par le souscripteur sur la compagnie d’assurance : Le souscripteur de la police d’assurance (le déléguant) peut demander à l’assureur (le délégué) de se libérer entre les mains du prêteur (délégataire). La délégation se fait par acte sous-seing privé et avec le consentement des trois personnes concernées : le déléguant, le délégué et le délégataire. La cession de créance : Le souscripteur de la police peut céder sa créance au prêteur. Ce sera alors à ce dernier de payer les primes.  Cette assurance ne doit pas être proposée à un emprunteur dont les revenus ne constituent qu’un appoint dans les ressources du ménage  Un emprunteur salarié de l’autre co-emprunteur ou de la caution ne pourra pas bénéficier de cette assurance 67

68 Utilisation d’un contrat d’assurance-vie en garantie d’un prêt
Crédits Immobiliers Utilisation d’un contrat d’assurance-vie en garantie d’un prêt Délégation de créance soumise aux formalités de l’article 2075 du Code Civil Vérifier les montants exigées, dans le cadre d’un prêt in fine -avec abondement -sans abondement 68

69 Les garanties en immobilier
Crédits Immobiliers Les garanties immobilières Les garanties en immobilier Dans le neuf L’hypothèque Dans l ’ancien Le privilège de prêteur de deniers Dans le neuf et/ou l’ancien : la caution hypothécaire 69

70 Le privilège de prêteur de deniers
Crédits Immobiliers Le privilège de prêteur de deniers Nature Privilège immobilier spécial Immeuble Assiette Durée du prêt + 1 an Validité Étendue Capital + 100% des d’intérêts EFFETS Droit de suite Droit de préférence Droit de faire vendre FORMALITÉS Acte authentique inscrit de façon rétroactive à la date de signature de l’acte 70

71 L’hypothèque conventionnelle
Crédits Immobiliers L’hypothèque conventionnelle Nature Sûreté immobilière Immeuble Assiette Durée du prêt + 1 an Validité Maximum 50 ans Étendue Capital + 3 ans d’intérêts EFFETS Droit de suite Droit de préférence Droit de faire vendre FORMALITÉS Acte authentique inscrit par rang 71

72 La subrogation dans le privilège du copartageant
Crédits Immobiliers La subrogation dans le privilège du copartageant Le partage est gouverné par le principe de l’égalité; lorsqu’il ne peut pas être respecté, les attributaires sont redevables de soultes envers les autres . Pour en garantir le paiement, l’art C.civ prévoit un privilège qui prime non seulement les hypothèques inscrites durant l’indivision mais aussi celles consenties depuis le partage et inscrites avant lui. le privilège de copartageant doit être inscrit dans les deux mois à compter de la date du partage La subrogation est l’opération par laquelle la banque se substituera dans le privilège du copartageant . Elle bénéficiera de ce fait des mêmes garanties. 72

73 Se porter caution… Crédits Immobiliers GARANTIE PERSONNELLE
Contrat par lequel un tiers, appelé caution, promet au créancier d’une autre personne de payer si le débiteur n’exécute pas son obligation (depuis l’ordonnance du 23 mars art à 2320 C. civ.). 73

74 Se porter caution… Crédits Immobiliers
Comme tout contrat, le cautionnement est soumis aux conditions de l’article 1108 C. civ. : Consentement, capacité,objet et cause… Le cautionnement doit être compatible avec la situation financière de la caution Art du code de la consommation: « …le banquier ne peut se prévaloir d’un engagement de caution conclu par une personne physique dont l’engagement était, lors de sa conclusion, manifestement disproportionné à ses biens et revenus.. » 74

75 Se porter caution… Crédits Immobiliers
Le cautionnement ne se présume pas, nécessité d’un acte écrit et importance des formules obligatoires: "En me portant caution de X..., dans la limite de la somme de... couvrant le paiement du principal, des intérêts et, le cas échéant, des pénalités ou intérêts de retard et pour la durée de..., je m'engage à rembourser au prêteur les sommes dues sur mes revenus et mes biens si X... n'y satisfait pas lui-même." Le cautionnement peut être simple ou solidaire "En renonçant au bénéfice de discussion et en m'obligeant solidairement avec X..., je m'engage à rembourser le créancier sans pouvoir exiger qu'il poursuive préalablement X...". 75

76 Se porter caution… Crédits Immobiliers
La caution doit être informée avant le 31/03 de ses engagements en principal, intérêts, frais et accessoires restant à courir au 31/12. Si le cautionnement comporte un terme, rappeler ce terme Si le cautionnement est à durée indéterminée, rappeler les conditions de dénonciation de ce cautionnement Sanction du non respect de l’obligation: Perte du recours contre la caution au titre des intérêts depuis la dernière information effectuée 76

77 Les garanties en immobilier Une vraie fausse garantie !!!!
Crédits Immobiliers Promesse d’affectation hypothécaire Les garanties en immobilier Pour garantir un crédit relais… la promesse d’hypothèque - utilisée tant pour des raisons de simplicité de formalisme que pour son attrait économique - est d’une efficacité faible puisqu’elle ne vaut pas constitution d’hypothèque. La promesse d’hypothèque ne fait naître, à l’encontre du promettant, qu’une obligation de faire dont l’inexécution est sanctionnée par des dommages-intérêts. Une vraie fausse garantie !!!! Elle exige dans le cas des prêts relais une dérogation de niveau ? 77

78 Les garanties en immobilier
Crédits Immobiliers Les garanties en immobilier Les garanties réelles : Opérations Type de garantie ANCIEN Privilège de prêteur de deniers NEUF clés en main NEUF VEFA Hypothèque 100% : le Notaire se charge de la répartition PPD + Hypothèque en fonction de l’état d’avancement de l’immeuble ANCIEN + TRAVAUX PPD + Hypothèque (sur les travaux) ANCIEN + frais et/ou meubles et/ou frais d’agence PPD + Hypothèque (sur l’incorporel) TERRAIN + CMI PPD (sur le terrain) + Hypothèque (sur la construction) 78

79 Procédure opérationnelle
Crédits Immobiliers PRENDRE LA DECISION : Identifier le niveau de délégation : Vérifier le niveau de délégation requis pour accepter le dossier de crédit, au regard du schéma délégataire et de la politique des risques. Prendre la décision : - Se reporter aux règles de délégation en vigueur. - Lancer les contrôles de cohérence et d’analyse de risque - Prendre la décision, la saisir et si nécessaire la motiver. - Editer la notation Bâle II en imprimant « l’historique du dossier » Procédure opérationnelle 79

80 1 2 3 4 5 6 Crédits Immobiliers PLAN DE LA FORMATION Les emprunteurs
Le projet 3 Le budget 4 Le financement 5 Les garanties 6 La règlementation : TEPA, Scrivener 2, Chatel et lutte antiblanchiment

81 Crédits Immobiliers LA REGLEMENTATION 81

82 A – La loi TEPA du 21 août 2007 : crédit d’impôt sur les
Crédits Immobiliers A – La loi TEPA du 21 août 2007 : crédit d’impôt sur les intérêts d’emprunt pour acquérir la résidence principale Toute personne qui achète à crédit sa résidence principale Primo accédants ou non Acquisition en SCI à l’IR à condition que le logement n’ait pas appartenu à l’un des associés Logement neuf ou acquisition en l’état futur d’achèvement Logement ancien Acquisition + travaux dans un local transformé en habitation Acte authentique d’acquisition signé à compter du 6 mai 2007 Terrain et construction Déclaration d’ouverture de chantier effectuée à compter du 6 mai 2007 82

83 Crédit d’impôt maximum
Crédits Immobiliers Le crédit d’impôt sur les intérêts d’emprunt pour acquérir la résidence principale Quel crédit d’impôt ? 40% des intérêts d'emprunt pendant la 1ère année 20% les 4 années suivantes Dans quelles limites ? 3 750 € pour une personne seule 7 500 € pour un couple le double si personne handicapée + 500 € par personne à charge AVANT Plafond Crédit d’impôt maximum Célibataire, veuf ou divorcé Couple soumis à imposition commune Couple avec 1 personne à charge Couple avec 2 personnes à charge 3 750€ 7 500€ 8 000€ 8 500€ 1 500€ la 1ère année puis 750€ 3 000€ la 1ère année puis 1 500€ 3 200€ la 1ère année puis 1 600€ 3 400€ la 1ère année puis 1 700€ 83

84 Crédits Immobiliers Le crédit d’impôt sur les intérêts d’emprunt pour acquérir la résidence principale Quel crédit d’impôt ? 30% des intérêts d'emprunt pendant la 1ère année 15% les 4 années suivantes 25% des intérêts d’emprunt pendant la 1ère année 10% les 4 années suivantes 15% des intérêts d’emprunt pendant la 1ère année 5% les 4 années suivantes. En 2010 En 2011 En 2012 84

85 Crédits Immobiliers Le crédit d’impôt sur les intérêts d’emprunt pour acquérir la résidence principale Point de départ des 5 annuités Date de première mise à disposition des fonds OU, en cas de construction ou de VEFA, date d’achèvement ou de livraison du logement Intérêts pris en compte Intérêts intercalaires, le cas échéant A l’exclusion des primes d’assurance et des frais d’emprunt 85

86 Exercice - énoncé Crédits Immobiliers
Monsieur et Madame L. sont âgés respectivement de 45 et 40 ans. Ils ont 2 enfants de 6 mois et 2 ans. Monsieur a un enfant de 14 ans, d’un premier mariage, à ce titre il verse une pension alimentaire de 350 €/mois. Le salaire de Monsieur est de € par an. Madame travaille à temps partiel. Salaire annuel €. Les enfants sont gardés à la crèche. Coût mensuel pour les 2 enfants: 450 €. Le couple a acquis sa résidence principale le 1er janvier 2008, grâce à un financement à crédit de € sur 15 ans. Mensualité à 5%, €. Intérêts 2008 : € Intérêts 2011 : € Intérêts 2009 : € Intérêts 2012 : € Intérêts 2010 : € Intérêts 2013 : € …. Quel est l’avantage fiscal lié à l’acquisition de la résidence principale? 86

87 Exercice - corrigé Crédits Immobiliers
Calcul de l’impôt : ( x 0,14) – (1 277,03 x 3) = € Crédit d’impôt : 50% x (450 x 12) plafonné à 2 300x2 = € Montant à restituer = € INTERETS PAYES DANS L’ANNEE PLAFOND DES INTERETS MONTANT DU CREDIT D’IMPOT Intérêts 2008 : € € € Intérêts 2009 : € € € Intérêts 2010 : € € € Intérêts 2011 : € € € Intérêts 2012 : € € € Montant total des crédits d’impôt € 87

88 Crédits Immobiliers LOI DE FINANCES 2009 : Aménagement du crédit d’impôt sur les intérêts pour l’acquisition de la résidence principale Les nouvelles dispositions concernent les logements neufs, qu’il s’agisse de la 1ère acquisition ou des suivantes Crédit d’impôt maintenu à 40% la 1ère année puis 20% pendant 4 ans si le logement respecte les normes thermiques en vigueur Crédit d’impôt porté à 40% pendant 7 ans pour les logements neufs à haute performance énergétique Diapos 44 à 51 9H55 11H00 Suppression de l’avantage fiscal pour les autres logements neufs au plus tard le 1er janvier 2010 Pas de changement pour les logements anciens 88

89 B – LA LOI SCRIVENER 2 : Crédits Immobiliers
Les articles L à L du Code de la Consommation (Loi Scrivener n°2 du 13/07/1979) Champ d’application Financement d’acquisition d’immeubles à usage d’habitation ou mixte Acquisition de parts ou actions de sociétés donnant propriété ou jouissance Construction, réparation, amélioration, entretien pour des montants supérieurs à € - Achat de terrain destiné à la construction d’un logement 89

90 LA LOI SCRIVENER 2 : Crédits Immobiliers
Les articles L à L du Code de la Consommation (Loi Scrivener n°2 du 13/07/1979) Formalisme Offre préalable à l’emprunteur, aux cautions (envoyée par la poste en double exemplaire) Validité : 30 jours (à compter de sa réception par l’emprunteur) Délai de réflexion : 10 jours impératifs avant acceptation (retour par courrier d’un exemplaire de l’offre) Validité après acceptation du client : l’opération doit être enclenchée dans un délai maximum de 4 mois (5 mois à la Caisse d’épargne Ile de France) 90

91 LA LOI SCRIVENER 2 : Crédits Immobiliers L’offre est caduque si
- Interdépendance des prêts et refus de prêt >10 % du total emprunté - Contrat de vente non signé dans les 4 mois : offre caduque (règlement des frais d’étude, plafonnés à 0,75 % du montant du crédit, dans la limite maximale de 150 €). - Non agrément de l’emprunteur par la compagnie d’assurance (Obligation d’annexer la notice au contrat de prêt.) - Condition suspensive d’obtention de prêt réalisée : caducité de l’offre, sauf en cas de mention exprès de renonciation aux dispositions des articles 312 – 1 du CC. - Remboursement anticipé partiel ou total possible (mini 10 % du capital emprunté): Pénalité applicable par le prêteur limitée à 6 mois d’intérêt au taux du prêt, avec maximum de 3 % du capital restant dû. 91

92 C – LA LOI CHATEL : Crédits Immobiliers
Loi du 20 décembre 2007 : en faveur du « développement de la concurrence au service des consommateurs » Pour sa partie affectant les crédits immobiliers : « Pour les offres de prêts dont le taux d’intérêt est variable, est accompagnée d’une notice présentant les conditions et modalités de variation du taux d’intérêt et d’un document d’information contenant une simulation de l’impact d’une variation de ce taux sur les mensualités, la durée du prêt et le coût total du crédit. » « Le document d’information mentionne le caractère indicatif de la simulation et l’absence de responsabilité du prêteur quant à l’évolution effective des taux d’intérêt pendant le prêt et à son impact sur les mensualités, la durée du prêt et le coût. » 92

93 D – LA LUTTE ANTI-BLANCHIMENT :
Crédits Immobiliers D – LA LUTTE ANTI-BLANCHIMENT : Article 324 – 1 du Code Pénal : Le blanchiment est le fait de faciliter, par tout moyen, la justification mensongère de l’origine des biens ou des revenus de l’auteur d’un crime ou d’un délit ayant procuré à celui-ci un profit direct ou indirect. Constitue également un blanchiment, le fait d’apporter un concours à une opération de placement, de dissimulation ou de conversion du produit direct ou indirect d’un crime ou d’un délit. FRAUDE FISCALE DROGUE RACKET CORRUPTION TRAVAIL CLANDESTIN VENTE ILLICITE D’ARMES PROXENETISME LES ORIGINES DU BLANCHIMENT 93

94 TRACFIN = Traitement du Renseignement et Action
Crédits Immobiliers TRACFIN = Traitement du Renseignement et Action contre les Circuits FINanciers clandestins Dispositif interne : La connaissance des clients La surveillance des opérations La déclaration des opérations ou sommes suspectes Le rôle des collaborateurs Dispositif externe : TRACFIN, autorités judiciaires (gendarmerie, police) Ce service dépend du Ministère des Finances, il reçoit les déclarations de soupçon, examine les dossiers et recoupe les renseignements Si l’opération est jugée régulière elle est classée, sinon elle est transmise au procureur de la République 94

95 Crédits Immobiliers !! NON RESPECT = SANCTION PENALE !!
LE ROLE DES COLLABORATEURS :  Vigilance permanente quant aux opérations à traiter et à la connaissance des clients : L’activité du client / l’opération demandée, pour provoquer « le réflexe » face à une opération à caractère particulier. Les transactions particulières : opérations d’apport ou de versements d’un montant supérieur à € -Les opérations fiscalement anonymes -L’identité, le domicile et l’activité de l’emprunteur doit être justifiés  Obligation d’information : Toute suspicion concernant un client ou une opération doit être rapportée dans les plus brefs délais à la hiérarchie Ne pas divulguer de renseignements à l’extérieur de la Banque : Sur l’existence d’une déclaration de soupçon, sur son contenu ou sur la décision arrêtée par les autorités, suite à cette déclaration EN BREF : ne jamais apporter un concours, même involontaire, à une opération d’investissement, de placement, de dissimulation ou de conversion paraissant provenir du produit d’un crime ou d’un délit !! NON RESPECT = SANCTION PENALE !! 95