AITF Présidents Trésoriers Lille 2012 Questions de Trésorerie.

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1 AITF Présidents Trésoriers Lille 2012 Questions de Trésorerie

2 Questions de Trésorerie Lille 2012 - A quoi sert le journal comptable puisque il y a déjà les relevés bancaires ? - A décrire les dépenses et à les affecter sur l’imputation comptable correspondante pour en fin d’année effectuer le bilan - Pourquoi doit-on fournir les relevés bancaires + le journal comptable + les justificatifs ? - Les relevés bancaires servent au rapprochement bancaire et permettent de verifier qu’il n’y a aucune erreur sur le journal - Le journal sert aux imputations comptables - Les justificatifs servent à la déclaration de TVA - Pourquoi le Trésorier Régional doit-il fournir obligatoirement ces 3 éléments tous les 3 mois ? - La déclaration de TVA s’effectue tous les 3 mois pour notre association

3 Questions de Trésorerie Lille 2012 - A quelle date doit-on inscrire les sommes dans le journal comptable ? - Toutes les recettes doivent être inscrites à la date réelle à laquelle elles sont passées sur le compte et pas avant. - Les dépenses seront inscrites à la date à laquelle elles ont été faites, même si elles ne sont pas débitées. Ex les chèques sont inscrits à la date d’émission. - Doit-on inscrire les sommes HT ou TTC dans le journal comptable ? - Les sommes sont inscrites en TTC.La ou les TVA sont inscrites sur la pièce justificative. - - Le journal comptable doit-il toujours être égal au solde du relevé bancaire ? - Non, pas forcément JC – ch émis = Solde bancaire à vérifier

4 Questions de Trésorerie Lille 2012 - Dois-je toujours utiliser le Tableau Excel fourni par la TN? - OUI obligatoirement. Tous les JC des Régions + celui de la TN doivent être identiques - Dans quel cas noter A et dans quel cas noter C pour les opérations et quelles conséquences en cas d’erreur? - On note A les opérations associatives (ex:cotisations adhérents dans le cadre d’une manifestation) et C les opérations commerciales (ex:un repas). En cas d’erreurs, elles seront rectifiées par le comptable - - Pourquoi différencier les opérations A des opérations C ? - Parce que c’est sur la part commerciale uniquement que se paye l’IS.