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TRESORERIE N+1 ENCAISSEMENTSDECAISSEMENTS TRESO INITIALE-1700 HA MP (Crédit Fournisseur 2mois) 4800 Ventes (crédit client 1 mois)10083 Autres ch. d’expl.5280.

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2 TRESORERIE N+1 ENCAISSEMENTSDECAISSEMENTS TRESO INITIALE-1700 HA MP (Crédit Fournisseur 2mois) 4800 Ventes (crédit client 1 mois)10083 Autres ch. d’expl.5280 créances d'expl.réglées 2350 Frais financiers600 o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt1500 Rglmt fsseurs N950 Autres dettes d’exploitation450 Fsseurs d’équipement1000 Dividendes 500 TOTAL12893 TOTAL15080 TRESO FINALE-3887 HYPOTHESE 1 : VENTES DE PRODUITS

3 TRESORERIE N+1 HYPOTHESE 2 : VENTES DE PRODUITS ENCAISSEMENTSDECAISSEMENTS TRESO INITIALE-1700 HA MP (Crédit Fournisseur 2mois) 4800 Ventes (crédit client 1 mois) Autres ch. d’expl.5280 créances d'expl.réglées2350 Frais financiers600 o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt1500 Rglmt fsseurs N950 Autres dettes d’exploitation450 Fsseurs d’équipement1000 Dividendes500 TOTAL13810 TOTAL TRESO FINALE-2970

4 TRESORERIE N+1 HYPOTHESE 3 : VENTES DE PRODUITS ENCAISSEMENTSDECAISSEMENTS TRESO INITIALE-1700 HA MP (Crédit Fournisseur 2mois) 4800 Ventes (crédit client 1 mois)11 916,67 Autres ch. d’expl.5280 créances d'expl.réglées2350 Frais financiers600 o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt1500 Rglmt fsseurs N950 Autres dettes d’exploitation450 Fsseurs d’équipement1000 Dividendes500 TOTAL14727 TOTAL TRESO FINALE-2053

5 Compte de Résultat N+1 Charges / EmploisProduits / Ressources HA MP (HT) 5760 VENTES (HT) VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 1760 =CT HA MP utilisées = 5280 M.O D.A.P Perte sur créances irrécouvrables 150 Reprises sur provisions 150 Ch. financières 600 RT 380 TOTAL TOTAL HYPOTHESE 1 : VENTES DE PRODUITS

6 Explication résultats Variation stocks de M.P. = SI-SF SI = 980 ; SF = 5760-(13 200*400)/ = 1460 SI – SF = -480 Production Stockée = SF-SI SI = 1960 KF ; SF = (( – ) )*800 = 4650*800=3720 SF-SI = = 1760

7 Compte de Résultat N+1 Charges / EmploisProduits / Ressources HA MP 5760 VENTES (HT) VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 960 =CT HA MP utilisées 5280 M.O D.A.P Perte sur créances irrécouvrables 150 Reprises sur provisions 150 Ch. financières 600 RT 580 TOTAL TOTAL HYPOTHESE 2 : VENTES DE PRODUITS

8 Compte de Résultat N+1 Charges / EmploisProduits / Ressources HA MP 5760 VENTES (HT) VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 160 =CT HA MP utilisées 5280 M.O D.A.P Perte sur créances irrécouvrables 150 Reprise sur provisions 150 Ch. financières 600 RT 780 TOTAL TOTAL HYPOTHESE 3 : VENTES DE PRODUITS

9 BILAN N+1 ANNEE N-1ANNEE NANNEE N+1 Hypothèse 1Hypothèse 2Hypothèse 3 Immobilisations , ,00 Amortissement , , ,00 Immo. nettes , , ,00 St. Matières 500,00980, ,00 St. Produits 1 000, , Provisions pour dépréciation 0,00-50,00-70,00 Clients 1 500, ,00916, , ,33 Provisions pour dépréciation 0,00-150,000,00 Autres créances d’exploitation 300,00460,000,00 Disponibilités 400,00700,00--- TOTAL , ,

10 BILAN N+1 ANNEE N-1ANNEE NANNEE N+1 Hypothèse 1Hypothèse 2Hypothèse 3 CAPITAL 1 000, ,00 RESERVES 7 000, , RESULTATS 300,00800,00380,00580,00780,00 EMPRUNTS 4 000, , ,00 CBC 400, , Fournisseurs 600,00950,00960,00 Autres dettes d’exploitation 400,00450,000,00 Fournisseurs d’équipement 0, ,000,00 TOTAL , ,


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