HYPOTHESE 1 : VENTES DE PRODUITS

Présentation au sujet: "HYPOTHESE 1 : VENTES DE PRODUITS"— Transcription de la présentation:

1

2 HYPOTHESE 1 : VENTES DE 11 000 PRODUITS
TRESORERIE N+1 HYPOTHESE 1 : VENTES DE PRODUITS ENCAISSEMENTS DECAISSEMENTS TRESO INITIALE -1700 HA MP (Crédit Fournisseur 2mois) 4800 Ventes (crédit client 1 mois) 10083 Autres ch. d’expl. 5280 créances d'expl.réglées 2350 Frais financiers 600 o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt 1500 Rglmt fsseurs N 950 Autres dettes d’exploitation 450 Fsseurs d’équipement 1000 Dividendes 500 TOTAL 12893 15080 TRESO FINALE -3887

3 HYPOTHESE 2 : VENTES DE 12 000 PRODUITS
TRESORERIE N+1 HYPOTHESE 2 : VENTES DE PRODUITS ENCAISSEMENTS DECAISSEMENTS TRESO INITIALE -1700 HA MP (Crédit Fournisseur 2mois) 4800 Ventes (crédit client 1 mois) 11 000 Autres ch. d’expl. 5280 créances d'expl.réglées 2350 Frais financiers 600 o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt 1500 Rglmt fsseurs N 950 Autres dettes d’exploitation 450 Fsseurs d’équipement 1000 Dividendes 500 TOTAL 13810 15080 TRESO FINALE -2970

4 HYPOTHESE 3 : VENTES DE 13 000 PRODUITS
TRESORERIE N+1 HYPOTHESE 3 : VENTES DE PRODUITS ENCAISSEMENTS DECAISSEMENTS TRESO INITIALE -1700 HA MP (Crédit Fournisseur 2mois) 4800 Ventes (crédit client 1 mois) 11 916,67 Autres ch. d’expl. 5280 créances d'expl.réglées 2350 Frais financiers 600 o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt 1500 Rglmt fsseurs N 950 Autres dettes d’exploitation 450 Fsseurs d’équipement 1000 Dividendes 500 TOTAL 14727 15080 TRESO FINALE -2053

5 HYPOTHESE 1 : VENTES DE 11 000 PRODUITS
Compte de Résultat N+1 HYPOTHESE 1 : VENTES DE PRODUITS Charges / Emplois Produits / Ressources HA MP (HT) 5760 VENTES (HT) 11000 VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 1760 =CT HA MP utilisées = 5280 M.O. 5280 D.A.P. 1220 Perte sur créances irrécouvrables 150 Reprises sur provisions Ch. financières 600 RT 380 TOTAL 12910

6 Explication résultats
Variation stocks de M.P. = SI-SF SI = 980 ; SF = 5760-(13 200*400)/ = 1460 SI – SF = -480 Production Stockée = SF-SI SI = 1960 KF ; SF = (( – ) )*800 = 4650*800=3720 SF-SI = = 1760

7 HYPOTHESE 2 : VENTES DE 12 000 PRODUITS
Compte de Résultat N+1 HYPOTHESE 2 : VENTES DE PRODUITS Charges / Emplois Produits / Ressources HA MP 5760 VENTES (HT) 12000 VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 960 =CT HA MP utilisées 5280 M.O. D.A.P. 1220 Perte sur créances irrécouvrables 150 Reprises sur provisions Ch. financières 600 RT 580 TOTAL 12960

8 HYPOTHESE 3 : VENTES DE 13 000 PRODUITS
Compte de Résultat N+1 HYPOTHESE 3 : VENTES DE PRODUITS Charges / Emplois Produits / Ressources HA MP 5760 VENTES (HT) 13000 VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 160 =CT HA MP utilisées 5280 M.O. D.A.P. 1220 Perte sur créances irrécouvrables 150 Reprise sur provisions Ch. financières 600 RT 780 TOTAL 13160

9 BILAN N+1 ANNEE N-1 ANNEE N ANNEE N+1 Hypothèse 1 Hypothèse 2 Hypothèse 3 Immobilisations 20 000,00 29 500,00 Amortissement ,00 ,00 ,00 Immo. nettes 10 000,00 18 900,00 17 700,00 St. Matières 500,00 980,00 1 460,00 St. Produits 1 000,00 1 960,00 3720 2920 2120 Provisions pour dépréciation 0,00 -50,00 -70,00 Clients 1 500,00 2 500,00 916,67 1 083,33 -150,00 Autres créances d’exploitation 300,00 460,00 Disponibilités 400,00 700,00 - TOTAL 13 700,00 25 300,00 23727 23010 22640

10 BILAN N+1 ANNEE N-1 ANNEE N ANNEE N+1 Hypothèse 1 Hypothèse 2 Hypothèse 3 CAPITAL 1 000,00 2 000,00 RESERVES 7 000,00 7 200,00 7 500 7500 RESULTATS 300,00 800,00 380,00 580,00 780,00 EMPRUNTS 4 000,00 10 500,00 9 000,00 CBC 400,00 2 400,00 3887 2970 2400 Fournisseurs 600,00 950,00 960,00 Autres dettes d’exploitation 450,00 0,00 Fournisseurs d’équipement TOTAL 13 700,00 25 300,00 23727 23010 22640