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TRESORERIE N+1 ENCAISSEMENTSDECAISSEMENTS TRESO INITIALE-1700 HA MP (Crédit Fournisseur 2mois) 4800 Ventes (crédit client 1 mois)10083 Autres ch. d’expl.5280.

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2 TRESORERIE N+1 ENCAISSEMENTSDECAISSEMENTS TRESO INITIALE-1700 HA MP (Crédit Fournisseur 2mois) 4800 Ventes (crédit client 1 mois)10083 Autres ch. d’expl.5280 créances d'expl.réglées 2350 Frais financiers600 o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt1500 Rglmt fsseurs N950 Autres dettes d’exploitation450 Fsseurs d’équipement1000 Dividendes 500 TOTAL12893 TOTAL15080 TRESO FINALE-3887 HYPOTHESE 1 : VENTES DE 11 000 PRODUITS

3 TRESORERIE N+1 HYPOTHESE 2 : VENTES DE 12 000 PRODUITS ENCAISSEMENTSDECAISSEMENTS TRESO INITIALE-1700 HA MP (Crédit Fournisseur 2mois) 4800 Ventes (crédit client 1 mois)11 000 Autres ch. d’expl.5280 créances d'expl.réglées2350 Frais financiers600 o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt1500 Rglmt fsseurs N950 Autres dettes d’exploitation450 Fsseurs d’équipement1000 Dividendes500 TOTAL13810 TOTAL 15080 TRESO FINALE-2970

4 TRESORERIE N+1 HYPOTHESE 3 : VENTES DE 13 000 PRODUITS ENCAISSEMENTSDECAISSEMENTS TRESO INITIALE-1700 HA MP (Crédit Fournisseur 2mois) 4800 Ventes (crédit client 1 mois)11 916,67 Autres ch. d’expl.5280 créances d'expl.réglées2350 Frais financiers600 o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt1500 Rglmt fsseurs N950 Autres dettes d’exploitation450 Fsseurs d’équipement1000 Dividendes500 TOTAL14727 TOTAL 15080 TRESO FINALE-2053

5 Compte de Résultat N+1 Charges / EmploisProduits / Ressources HA MP (HT) 5760 VENTES (HT) 11000 VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 1760 =CT HA MP utilisées = 5280 M.O. 5280 D.A.P. 1220 Perte sur créances irrécouvrables 150 Reprises sur provisions 150 Ch. financières 600 RT 380 TOTAL 12910 TOTAL 12910 HYPOTHESE 1 : VENTES DE 11 000 PRODUITS

6 Explication résultats Variation stocks de M.P. = SI-SF SI = 980 ; SF = 5760-(13 200*400)/1000 + 980 = 1460 SI – SF = -480 Production Stockée = SF-SI SI = 1960 KF ; SF = ((13 200 – 11 000) + 2450 )*800 = 4650*800=3720 SF-SI = 3720-1960 = 1760

7 Compte de Résultat N+1 Charges / EmploisProduits / Ressources HA MP 5760 VENTES (HT) 12000 VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 960 =CT HA MP utilisées 5280 M.O. 5280 D.A.P. 1220 Perte sur créances irrécouvrables 150 Reprises sur provisions 150 Ch. financières 600 RT 580 TOTAL 12960 TOTAL 12960 HYPOTHESE 2 : VENTES DE 12 000 PRODUITS

8 Compte de Résultat N+1 Charges / EmploisProduits / Ressources HA MP 5760 VENTES (HT) 13000 VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 160 =CT HA MP utilisées 5280 M.O. 5280 D.A.P. 1220 Perte sur créances irrécouvrables 150 Reprise sur provisions 150 Ch. financières 600 RT 780 TOTAL 13160 TOTAL 13160 HYPOTHESE 3 : VENTES DE 13 000 PRODUITS

9 BILAN N+1 ANNEE N-1ANNEE NANNEE N+1 Hypothèse 1Hypothèse 2Hypothèse 3 Immobilisations 20 000,0029 500,00 Amortissement -10 000,00-10 600,00-11 800,00 Immo. nettes 10 000,0018 900,0017 700,00 St. Matières 500,00980,001 460,00 St. Produits 1 000,001 960,00372029202120 Provisions pour dépréciation 0,00-50,00-70,00 Clients 1 500,002 500,00916,671 000,001 083,33 Provisions pour dépréciation 0,00-150,000,00 Autres créances d’exploitation 300,00460,000,00 Disponibilités 400,00700,00--- TOTAL 13 700,0025 300,00237272301022640

10 BILAN N+1 ANNEE N-1ANNEE NANNEE N+1 Hypothèse 1Hypothèse 2Hypothèse 3 CAPITAL 1 000,002 000,00 RESERVES 7 000,007 200,007 500 RESULTATS 300,00800,00380,00580,00780,00 EMPRUNTS 4 000,0010 500,009 000,00 CBC 400,002 400,00388729702400 Fournisseurs 600,00950,00960,00 Autres dettes d’exploitation 400,00450,000,00 Fournisseurs d’équipement 0,001 000,000,00 TOTAL 13 700,0025 300,00237272301022640


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