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LE CHU DE LIMOGES. Les outils médico-économiques de la contractualisation interne.

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1 LE CHU DE LIMOGES

2 Les outils médico-économiques de la contractualisation interne

3 Objectifs poursuivis : Adopter une vision stratégique de lactivité médicale permettant darchitecturer le projet détablissement Préserver la santé financière de létablissement et assurer son développement Faire un diagnostic des performances de létablissement par pôles pour fixer les objectifs des contrats de pôle Répartir de façon optimale les ressources entre les pôles

4 Les outils A partir de lactivité médicalisée et des outils de la comptabilité analytique, élaboration : dun compte de résultat par service et pôle dun tableau coûts / activité par service et pôle

5 Le compte de résultat Dépenses : activité PMSI x coûts par séjours du CHU coûts complets des unités dactivité externe : consultations et explorations fonctionnelles Recettes : Activité PMSI x tarifs nationaux Activité externe x nomenclatures Résultat : Excédentaire ou déficitaire

6 Le compte de résultat Permet de voir rapidement si lactivité du pôle est déficitaire ou excédentaire globalement: dans quelle proportion dans quel champ dactivité

7 Le tableau coûts / activité A partir des coûts par séjours décomposés par postes de dépenses et lactivité médicalisée du pôle, calcul du budget réel du pôle A partir de lactivité du pôle et des coûts de la référence ( ENC ou base inter-CHU ), calcul dun budget théorique

8 Le tableau coûts / activité La comparaison par postes de dépenses entre les coûts de létablissement ou ceux des références ENC et base Inter CHU permet : de faire une analyse des écarts : recherche des causes, DMS… de mettre à jour des dysfonctionnements : organisation… de mettre en corrélation coûts / qualité de fixer les objectifs du pôle

9 Résultats 2004 par pôle – service M : service de médecine C : service de chirurgie

10 Résultats en hospitalisation 2004 par service hospitalisation

11 Résultats de lactivité externe 2004 par service activité externe

12 Résultats globaux 2004 par service Résultats services

13 Résultats globaux 2004 par pôle Résultats pôles

14 Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical Comparaison coûts base inter-chu

15 Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical

16 Comparaison coûts base inter-chu

17 Tableau Coûts activité2003 – Pôle médico - chirurgical Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical Comparaison coûts ENC

18 Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical

19 Comparaison coûts ENC

20 Les constats Diagnostic financier rapide des pôles Possibilité de fixer des objectifs précis damélioration des résultats Outil danalyse stratégique permettant de répartir les moyens en fonction de lactivité Outil de dialogue et de pédagogie entre les pôles et léquipe dirigeante pour expliquer les enjeux actuels Outil opérationnel permettant de déterminer les marges de progrès de linstitution Les contraintes : le décalage dans le temps (2004 en 2006) et la complexité de loutil.

21 FIN


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